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1、盘 点 工 作 編製：宁波部,内容,1.盘点工作重要性及目的2.会计师事务所存货监盘的方式3.店铺/仓库准备盘点指引(流程)及方法 4.盘点后工作 5.讨论时间,内容,1.盘点工作重要性及目的2.会计师事务所存货监盘的方式3.店铺/仓库准备盘点指引(流程)及方法 4.盘点后工作 5.讨论时间,盘点工作的重要性及目的,确定店铺真实存货数量 比较店铺真实存货数量与存货表是否有差异 确定存货表的可信性 不只重视结果!当中过程十分重要!内部管理完善 核数师只作抽查,盘点工作中企业职责及好处,职责货物安排妥善、正确、环境清洁保护存货的安全、完整、真实定期盘点存货、保存盘点资料完善内部管理好处提供准确资料
2、给管理内部正确成本控制改善效率定出方向 改善利润,内容,1.盘点工作重要性及目的2.会计师事务所存货监盘的方式3.店铺/仓库准备盘点指引(流程)及方法 4.盘点后工作 5.讨论时间,2.会计师事务所存货监盘的方式 主要方式有2种：1)、观察盘点 2)、复盘抽点,1)、观察盘点,1、观察盘点人员盘点的认真程度；（穿插在整个盘点过程中）（1）盘点人员是否准时到齐（2）盘点人员是否准时进入盘点状态（3）盘点中各个盘点人员是否有有效的分工合作 2、观察盘点的各项准备工作是否到位；3、观察盘点工作是否有科学的方法,程序 4、盘点后的处理-帐务处理及资料保管 5、日常货品保管工作是否安全、准确、高效,2)
3、、复盘抽点,1、在盘点区域大数表尚未取下来之前进行复盘 2、选取一定量货架抽点大数与区域大数表核对 3、选取一定量货品分别按货到单及单到货进行核对,内容,1.盘点工作重要性及目的2.会计师事务所存货监盘的方式3.店铺/仓库准备盘点指引(流程)及方法 4.盘点后工作 5.讨论时间,3.店铺/仓库准备盘点指引(流程)及方法,1)盘点的范围:货品,现金库存(专卖店)2)货品盘点和复核盘点流程及方法3)现金库存(专卖店)盘点流程及方法,2)货品盘点和复核盘点流程及方法,货品盘点(时间表安排_准备工作_盘点工作)(1)盘点时间表安排 店铺盘点时间表:管理部门及时下发具体要求,包括盘点时间、范围、对象;盘
4、点指引须于盘点前，最早一星期前完成并交予各地区货仓停止落货时间表（盘点前一天不接受转货、退仓、不内销、不报 残，盘点当天不再送货）停止调鞋时间表 货仓之间的转货、货仓最后收货日期(2)盘点的准备工作 人员安排:店长/盘点负责人必须参与盘点及复核的工作,其它参与人数由 店长/盘点负责人决定 店铺、货仓的整理:包括以下内容,(1)在盘点前一天货物须齐口摆放,陈列架上的鞋须整齐放好,货仓内货品须整齐放好同一款号及尺码须放在一起,(2)出样货品做好出样标示 货号不符的应进行更正,(3)分开摆放的货品,客人已付款未取之货品,不需盘点,必须分开摆放的客人预订的货品,需要盘点,应先贴上有客人记录便条作记认,
5、然后放回货架上,待盘点后再抽出待客人到取 所有的赠品、皮包、鞋类清洁用品等必须于盘点时归纳成一个区域方便点数。若店铺有一些报残货品员工私人品以上货品应有标签,(4)区域划分和大数表的准备,由店长按实际环境分开区域数量并连续编号,而同事必须留意明确地分开不同区域的货品。盘点前必须将每一区域先围大数,写在盘点大数区域表上(附件五),(5)其他准备工作,某些店铺因仓位不够而将部份存货寄存邻近店铺,盘点前应将该批存货放回自己店铺内,若真的未能取回,亦需于盘点前将该批存货数量先确认,到盘点日时必须盘点 未售出但已送到维修部维修的货品,需要盘点,若未能安排于盘点前送回到店铺,亦必须要将该货品记录抄下来,待
6、盘点时输入盘点表并做说明 店铺于盘点前必须重新检查是否仍有已收货的来货单及转货单未确认,避免做成盘点数据有差异。注意:今次盘点结果将不接受事后跟进更正,因此各店铺盘点前 必须做足准备功夫,若因人为疏忽而导致的数据差异,将由 同事自己全部承担。,(6)盘点前盘点负责人表单,盘点负责人在盘点前做好盘点前工作检查表（附件八）,盘 点 工 作 开 始,(3)盘点工作的方法,请各同事准时到达指定店铺（非常重要）同事及有关工作人员进店铺必须于工作人员名单上签署,以便日后跟进。(附件四)由盘点负责人先彩排一次程序,才可正式开始盘点。盘点时分组:2人一组,盘点时一位同事填写(手持扫瞄器)，另一位同事则负责帮手
7、拉开货品每一小区盘点时应从左到右,从上到下方向点算。而同事于每一区域盘点后,必须先停一停,由两位同事同时进行复核扫瞄器(Scanner)上已输入的数量是否与实货数量相同,以免太迟发现出错,无法找出原因而要重头再点。而当每盘点完一区后,亦必须再次复核盘点数量是否与较早前之围数吻合,才可继续盘点下一区。*盘点结果应既注重数量一致！又注重金额一致！,图片,(6)盘点后店长表单,盘点负责人完成盘点后工作检查表（附件九）的前8项,复核盘点,复核盘点人:会计师事务所上海财务各区安排的人员复核工作内容及方法(见表)1.请记开始时间 2.计算货架中的总和，是否与盘点区域大数表总数一致？3.核对货品工作:从货架
8、中挑选10个款式与盘点单核对（货到单核对;从库存清单中挑选10个与仓库实际库存核对单到货核对）款号颜色尺码数量,填上盘点跟进表 4.检查货品/货仓:,检查货品/货仓-抽查鞋盒内货品,只得一只鞋?,没有货品?,抽查鞋盒内货品,款式或尺码不同?,抽查鞋盒内货品,货品是否跟鞋盒条形码相同?,检查鞋盒及条形码有否损坏,鞋盒有否变形,划花?条形码有否脱色,损坏?,发现有坏鞋,错码,坏鞋盒及条形码,全部需要记下请填写各项损坏之数目及原因,货仓内货品有否摆放整齐?,有否依照货品编号或品牌名称存放?手袋存放情况如何?护鞋用品及其它什物有否分类存放?,内容,1.盘点工作重要性及目的2.会计师事务所存货监盘的方式
9、3.店铺/仓库准备盘点指引(流程)及方法 4.盘点后工作 5.讨论时间,其它及盘点后工作,1.点算及填写现金盘点表（附件七）2.签署核对后的所有文件3.收回文件,程序1:点算现金库存,现金库存-=$?.-(应各区，可能金额不同)请把各种面额的纸币及辅币填在适当的位置内,程序 2.签署核对后之所有文件 a.盘点表的每一页(及写上日期)b.备用金/零用金点存表c.盘点跟进表 d.复盘人员工作清单,程序3 收回文件回写字楼,盘点表盘点人员名单盘点跟进表 备用金/零用金点存表销货小票(最后用过的5张号码)调货单(最后用过的5张号码)送货单及退货单（最后3张）复盘人员工作清单盘点大数表资料保管时间:一年
10、以上,其他评价,店铺环境店员精神面貌 完成时间及共用总时间 填写复核人员工作清单店长在盘点后做好准备工作检查表（附件九）的第9项工作,以上盘点工作的意义体现店铺货品的管理水平：合理的盘点程序-初盘、复核、抽盘正确的盘点结果-数量、金额与实物一致高效的盘点时间上述将做为我们对店铺的考核指标之一,总结,店铺盘点流程 1、整理仓库、围区域大数（区域大数表）2、完成盘点前工作检查表（盘点负责人完成）3、正式开始盘点（盘点人员复核区域大数）4、完成盘点表（每张表上都需签字，写上日期）5、完成盘点前工作检查表（盘点负责人完成）6、收集并完成其他盘点需准备的资料盘点复核流程 1、准时到达店铺，记录下盘点开始时间（非常重要）2、抽取一定区域点算数量，与区域大数表核对 3、完成盘点跟进表（从货到单及从单到货各抽取10样进行核对）4、记录下盘点完成时间（非常重要）5、完成复核人员工作清单,内容,1.盘点工作重要性及目的2.会计师事务所存货监盘的方式3.店铺/仓库准备盘点指引(流程)及方法 4.盘点后工作 5.讨论时间,
