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1、第4章操作风险管理,第一节操作风险概述第二节操作风险度量第三节操作风险控制,第一节操作风险概述,一、操作风险的含义二、操作风险的表现形式三、操作风险的成因,2023/7/16,3,第一节操作风险概述,一、操作风险的含义广义概念：信用风险和市场风险之外的风险狭义概念：因内控、系统及运营过程中的错误或疏忽而可能导致潜在损失的风险。巴塞尔委员会：由于不完善或有问题的内部程序、人员、系统或外部事件造成直接或间接损失的风险。,2023/7/16,4,交易错误令道指一度暴跌千点,纽约证交所的场内交易员,2023/7/16,5,第一节操作风险概述,二、操作风险的主要特征来源于金融机构的日常运营，主要由人为因
2、素所致发生频率很低，一旦发生损失极大单个操作风险因素与操作性损失之间不存在清晰量化的关系,2023/7/16,6,第一节操作风险概述,二、操作风险的表现形式从国内银行发生操作风险损失的案例，可总结为六种表现形式：执行风险：执行者不能正确理解决策者意图或有意的犯错信息风险：信息在机构内外的产生、接收、处理、转移环节出现障碍关系风险：因产品和服务、管理等方面问题影响客户与金融机构的关系法律风险：金融机构的经营管理活动不符合法规要求人员风险：缺乏足够合格员工、员工评估和考核缺陷引起系统事件风险：电脑系统等出现故障所致,2023/7/16,7,第一节操作风险概述,二、操作风险的表现形式根据巴塞尔委员会
3、对操作风险按银行部门的分类：金融机构财务：兼并与收购、股份承销、资产证券化、首次公开上市发行、政府债券和高收益债券等。交易与销售：固定收益债券、股权、商品期货、信用产品、自有头寸证券、租赁与赎回、经纪、债务。零售银行业务：零售的存贷款、私人存贷款、委托理财、投资建议。商业银行业务：项目融资、房地产、出口融资、交易融资、代收账款、租赁、担保、贷款。代理服务：契约、存款收据、证券借贷、发行和支付代理。资产管理：可自由支配的资金管理和不可自由支配的资金管理。零售经纪：零售的经纪执行以及其他服务。,2023/7/16,8,第一节操作风险概述,三、操作风险的成因内部欺诈外部欺诈雇佣合同以及工作状况带来的
4、风险事件客户、产品以及商业行为引起的风险事件有形资产损失经营中断和系统出错涉及执行、交割及交易过程管理的风险事件,第二节操作风险度量,一、操作风险评估步骤二、操作风险度量模型,2023/7/16,10,第二节操作风险度量,一、操作风险评估步骤收集信息信息来源部门报告，信息跨度1年风险评估框架通过对原因和结果分析，写出特定业务部门风险评估报告考察和核实风险管理部门同其他部门高管一起评估与核实，修正评估结果的最后报告得出结果，按风险发生可能性和严重性，由高至低列出操作风险概览,2023/7/16,11,第二节操作风险度量,二、操作风险度量模型（一）基本指标法（二）标准化方法（三）内部衡量法（四）损
5、失分布法,2023/7/16,12,第二节操作风险度量,（一）基本指标法（BIA）是把单一的风险暴露指标与一个固定的百分比相乘得出监管资本要求。KGI（Gross Income）BIA要监管资本应达到现行最小监管资本的12%。一般设定12%20%优点：简单易行缺点：不精确且计算出的监管资本偏高；统一的值无法体现收入的不同风险特征，不同银行单位收入所需监管资本相同，失去了银行对操作风险管理的激励作用。适用范围：业务范围面窄的小银行,2023/7/16,13,第二节操作风险度量,（二）标准化方法（SA）将银行业务按操作风险大小划分为八大类别。每项业务类别的监管资本就是该类别的风险暴露指标与其因子的
6、乘积。八大业务有：金融机构融资、交易和销售、零售银行、商业银行、支付和结算、代理服务和监理、资产管理和零售经纪总监管资本是上述八大业务监管资本的和，即：KREii值由巴塞尔委员会统一确定，但不能小于12%。缺陷：仍不能体现风险差异。,2023/7/16,14,第二节操作风险度量,（三）内部衡量法（IMA）在标准化基础上，对每一业务类别进一步细分成7个风险类型，对于每个业务类型和风险类型有56种组合，银行可使用自己的损失数据来计算该组合的预期损失值（EL），再考虑到非预期损失（UL），则监管资本等于：1、当EL和UL呈线性关系：KYi,jELi,j2、当EL和UL非线性关系：KYi,jELi,j
7、RPIi,jYi,j是预期损失转化为监管资本的参数，由巴塞尔委员会根据行业整体数据在一定置信水平一定期间确定。RPIi,j为风险特征指数。,2023/7/16,15,第二节操作风险度量,（三）内部衡量法（IMA）说明：ELEIPELGEEI：风险暴露指标PE:一定期间风险发生的概率LGE:给定风险损失发生下的损失比率内部衡量法的优点：突出个性差异更有针对性（非预期损失和期望损失间存在稳定联系）,2023/7/16,16,第二节操作风险度量,（四）损失分布法（LDA）是由银行自身针对每个业务类型估计操作风险损失在一定期间内的概率分布。重点：估计出操作风险发生概率（PE）和损失比率（LGE）服从何
8、种概率分布。,2023/7/16,17,第二节操作风险度量,（四）损失分布法（LDA）例如：操作风险发生次数服从泊松分布，损失幅度服从对数正态分布。则在一定置信水平下，操作风险损失分布F（X）的在险价值直接度量了最大可能损失。特点：银行可自主划定自己的业务类别和风险类型通过计算VaR直接衡量非预期损失。不足：可比性不够，对银行内部数据要求高,2023/7/16,18,第三节操作风险管理,一、操作风险管理的原则二、如何建立有效的操作风险管理框架三、操作风险管理工具保险四、巴林银行倒闭的教训,2023/7/16,19,第三节操作风险管理,一、操作风险管理的原则操作风险管理核心人。（道德、能力、激励
9、）2003年2月，巴塞尔委员会(The Basel Committee on Banking Supervision)提出操作风险管理的10项原则。2005年，中国银监会发布了关于加大防范操作风险工作力度的通知（操作风险管理的13条铁律）,2023/7/16,20,第三节操作风险管理,一、操作风险管理的原则1、董事会应意识到操作风险管理的主要内容，应批准、定期复议银行操作风险管理框架。2、董事会应保证由操作上独立的、受过训练、有经验的人员对操作风险的管理进行有效全面而独立的审计。3、高级管理人员有责任实施董事会批准的操作风险管理框架。4、银行应对所有重要的产品、业务活动、管理过程、管理体系内在
10、的操作风险进行确定和评估。,2023/7/16,21,第三节操作风险管理,一、操作风险管理的原则5、银行应对操作风险和重大的损失进行日常监控，对高级管理人员和董事会进行日常报告。6、银行应有相应的政策、过程和程序来控制重大的操作风险。7、银行应具备业务连续计划，以保证连续业务操作能力，在业务中断的情况下使损失最小。8、监管当局应要求所有的银行、无论大小，都建立有效的框架来确定评估或缓解操作风险，作为全面风险管理的一部分。,2023/7/16,22,第三节操作风险管理,一、操作风险管理的原则9、监管当局应直接或间接地对银行操作风险的政策、程序和做法进行日常的、独立的评估。10、银行应进行充分而公
11、开的信息披露，让市场参与者评估银行操作风险的管理方法。,2023/7/16,23,第三节操作风险管理,中国银监会的“13条铁律”1、高度重视防范操作风险的规章制度建设。2、切实加强稽核建设。3、加强对基层行的合规性监督。4、订立职责制，明确总行及各级分支机构的责任，形成明确的制度保障。5、坚持相关的行务管理公开制度。6、建立和实施基层主管轮岗轮调和强制性休假制度，并确保这一安排纳入总行及各级分支机构的人事管理制度。,2023/7/16,24,第三节操作风险管理,中国银监会的“13条铁律”7、严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的行为，建立相应的行为失范监察制度。8、对举报查实的案件，举
12、报人属于来自基层的员工(包括合同工、临时工)的，要予以重奖；对坚持规章制度、勇于斗争而制止案件发生的，要有特别的激励机制和规定。9、加强和完善银行与客户、银行与银行以及银行内部业务台账与会计账之间的适时对账制度，对对账频率、对账对象、可参与对账人员等做出明确规定。,2023/7/16,25,第三节操作风险管理,中国银监会的“13条铁律”10、加强未达账项和差错处理的环节控制，记账岗位和对账岗位必须严格分开，坚决做到对未达账和账款差错的查核工作不返原岗处理。11、严格印章、密押、凭证的分管与分存及销毁制度，坚决执行制度规定，并对此进行严格检查，对违规者进行严厉惩处。12、加强对可能发生的账外经营
13、的监控。13、迅速改进科技信息系统，提高通过技术手段防范操作风险的能力，支持各类管理信息的适时、准确生成，为业务操作复核和稽核部门的稽查提供坚实基础。,2023/7/16,26,第三节操作风险管理,二、如何建立有效的操作风险管理框架有效的操作风险管理框架应包括四部分：战略、流程、基础设施、环境。,2023/7/16,27,第三节操作风险管理,二、如何建立有效的操作风险管理框架1、操作风险管理的战略和政策战略：由董事会制定，包括业务目标、金融机构治理结构、风险偏好及操作风险政策。政策：创立起银行确定、度量和监控所有重要操作风险的机制，而且应该满足：董事会批准、适合风险范围和业务活动，能被管理风险
14、的人员完全理解。这些政策包括：新产品开发、内控、信息技术、人力资源、变化管理、业务连续性规划、内部审计等。,2023/7/16,28,第三节操作风险管理,1、操作风险管理的战略和政策,三条线管理,2023/7/16,29,第三节操作风险管理,2、操作风险管理过程1）确定操作风险2）风险评估与量化3）风险缓释4）风险监控5）风险汇报,2023/7/16,30,第三节操作风险管理,3、操作风险管理的基础设施指风险管理系统和管理工具。包括：系统、数据、方法、政策和程序。系统：用来支持自我评估、损失数据库、风险指标收集和报告、保险管理和资本模型的工具。数据：是目标管理和决定的核心。方法：四种类型，投资
15、、移出、接受和管理、转嫁,中风险,高风险,中风险,低风险,损失程度,损失可能性,关注,2023/7/16,31,第三节操作风险管理,4、记分卡方法是计算操作风险资本金的“高级法”之一，或称风险地图或风险清单。它是金融机构对风险与内控的一个自我评估。包括风险事件、风险拥有者、风险发生概率、风险影响力、缓释风险的控制措施、控制实施者、控制设计和控制影响。特点：基于对机构未来发生事件的预期而非过去的总结。能较好地适应内控制度，具有一定的内部弹性。不需外界数据和内部数据库，且能尽早计算出操作风险资本金,2023/7/16,32,第三节操作风险管理,5、操作风险管理的环境指企业风险文化和相关的外部因素风
16、险文化：是风险管理的软件，表现为风险管理的态度、价值观、目标和行为等。银行应有专门的董事负责操作风险。董事会应建立一个委员会来授权、管理和实施操作风险战略及每日的决策，保证管理风险的流程顺畅，委员会应定期审议操作风险报告，保证满足银行的风险管理要求。,2023/7/16,33,第三节操作风险管理,三、操作风险管理工具保险以特定风险为对象的标准化保单为主。银行一篮子保险错误与遗漏保险经理与高级职员责任险商业综合责任险财产保险雇员行为责任险未授权交易保险计算机犯罪保险电子保险,2023/7/16,34,第三节操作风险管理,四、巴林银行倒闭的教训巴林银行倒闭始末巴林银行所犯的关键错误金融监管的失察之
17、责经验与教训,2023/7/16,35,第三节操作风险管理,巴林银行倒闭始末1992年，巴林总部决定派杰克里森到新加坡分行成立期货与期权交易部门，并出任总经理。1992年夏，“88888”错误账号的诞生；1992年7月17日，手下交易员的错误交易，开始启动“88888”账号进行隐瞒。为弥补亏损，不得不从事冒险的衍生品交易。1993年7月，他已将“88888”号账户亏损的600万英姿转为略有盈余。1993年下旬，接连几天，用于清算记录的电脑屏幕故障频繁，各种错误在一天之内的损失便已高达将近170万美元。,2023/7/16,36,第三节操作风险管理,巴林银行倒闭始末1994年7月，88888号账
18、户的损失已达5000万英镑，里森对损失的金额已经麻木了。里森假造花旗银行有5000万英镑存款，挪用来补偿88888号账户中的损失。1994年12月，于纽约举行的一个巴林金融成果会议上，巴林银行还将里森当成巴林的英雄。1995年1月，里森已需每天要求伦敦汇入1000万英镑，以支付其追加保证金。1995年1月18日，日本神户大地震。东京日经指数大幅度下跌，里森遭受重大损失。1995年2月23日，在巴林期货的最后一日，里森对影响市场走向的努力彻底失败。,2023/7/16,37,第三节操作风险管理,巴林银行所犯的关键错误1、在里森上任前的一周，银行内部通讯就提出将交易与清算集于一人之身可能引起大灾难
19、。2、伦敦总部全面负责清算工作的哥顿鲍塞未能监察“88888”账号是否已被取消。3、里森的妻子和好友乔治均在其手下工作。4、内部审计多次，但均未发现问题。5、不调查原因，直接违反监管法规向新加坡汇款。6、代客交易与自营业务的含混不清7、1995年1月11日，新加坡期货交易所的审计与税务部发函巴林，提出他们对维持88888号账户所需资金问题的一些疑虑，未引起重视。,2023/7/16,38,第三节操作风险管理,金融监管部门的失职英格兰银行：全球并表监管，大额风险投资汇报制度、海外资本不超过25%的要求。但都没有严格监察。新加坡监管局：持仓上限规定：一个账号累积不能超过1000张，但88888账号却做到了6万张。对异常交易的忽视：收市后35分钟的结算期从事大额关联交易未被制止。新加坡的外部审计：1994年11月的审计结果竟是令人满意。,2023/7/16,39,第三节操作风险管理,巴林银行的教训业务部门与管理部门权力集中内部信息交流机制不畅通奖金结构设计忽略了风险考核代客交易与自营交易的混淆,
