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1、大商所结算业务介绍,结算部 唐健萍,主 要 内 容,一、期货结算概述二、期货结算实务 账户管理与出入金业务交易结算业务交割结算业务充抵业务,一、期货结算概述,结算概念,：结算是指根据期货交易所公布的结算价格对交易双方的交易盈亏状况进行的资金清算和划转。：结算是指根据交易结果和交易所有关规定对会员交易保证金、盈亏、手续费、交割货款和其他有关款项进行的计算、划拨的业务活动,结算机构的组织形式,交易所内部机构-垂直交易所的全资子公司(相对独立)；交易所、金融机构出资组建的结算公司(完全独立)-平行,结算体系,全员结算制度：两层结算模式交易所对会员结算会员对客户结算（三家商品交易所）分级结算制度：三层
2、结算模式交易所对结算会员结算结算会员对非结算会员及客户结算非结算会员对客户结算（中金所）,结算体系,结算体系,期货结算实务,账户管理与出入金业务交易结算业务交割结算业务充抵业务,账户管理与出入金业务,账户管理,保证金存管银行 是指交易所指定的，协助交易所办理期货交易结算业务的银行。,5家指定存管银行,账户管理,交易所 会员专用结算账户 专用资金账户 会员 会员 结算账户 保证金专用账户,出入金方式,人工方式-书面票据电子方式-电子出入金系统,人工出入金业务流程,电子出入金业务流程,人工与电子方式出入金比较,电子出入金系统业务办理时间,开始 结束 入金 8：30 15：00 出金 9：00 15
3、：00 其他 9：00 14：00 建议至少在2家以上存管银行开户，以防银行电子出入金系统出现故障,会员出金标准,当实际可用充抵金额交易保证金的80%时可出金额=货币资金-交易保证金20%-结算准备金最低余额当实际可用充抵金额交易保证金的80%时可出金额=货币资金-（交易保证金-实际可用充抵金额）-结算准备金最低余额交易所可根据市场风险状况对会员出金标准做适当调整,场上资金实时查询,交易结算业务,交易结算业务,基本制度结算及数据接收,基本制度,保证金制度当日无负债结算制度,保证金制度,保证金是指会员按规定向交易所交纳一定的资金，用于结算和保证履约。保证金分为结算准备金和交易保证金,保证金制度,
4、结算准备金，是指会员为了交易结算在交易所专用结算账户中预先准备的资金，是未被合约占用的保证金。期货公司会员结算准备金最低余额为200万元，以期货公司会员自有资金足额缴纳；非期货公司会员结算准备金最低余额为50万元。,保证金制度,交易保证金，是指会员在交易所专用结算账户确保合约履行的资金，是已被合约占用的保证金。交易保证金按持仓合约价值的一定比率收取。,交易保证金的核算,盘中：按前一交易日结算价和交易保证金比例计算结算时：按当日结算价和交易保证金比例计算,按交易时间段调整保证金,29,按持仓量调整保证金,焦炭,交易保证金上市初期暂定为合约价值的10%第三十九条 交易所根据会员当日成交合约数量或者
5、成交合约金额收取按合约规定的标准计收交易手续费，收取标准由交易所另行规定。交易手续费最高不超过成交金额0.2，上市初期执行万分之一,大约20元/手（100吨）交易所可以对套期保值额度内的交易保证金、交易手续费采取优惠措施,保证金缴存方式,货币资金有价证券充抵保证金标准仓单冲抵(交仓单)交易保证金,当日无负债结算制度,是指每日交易结束后，交易所按当日结算价结算所有合约的盈亏、交易保证金及手续费、税金等费用，对应收应付的款项实行净额一次划转，相应增加或减少会员的结算准备金。,当日无负债结算制度,会员必须在下一个交易日开市前补足至结算准备金最低余额(A)。未补足的，若0A200或50 万元，禁止开新
6、仓 若A0，则交易所将按有关规定对该会员 强行平仓,结算,计算会员的各项应收应付款项，包括交易保证金、盈亏、交易手续费等；对会员的各项应收、应付款进行即时划转；发送结算数据,结算,当日结算价当日结算价是指某一期货合约当日成交价格按照成交量的加权平均价。当日无成交价格的，以上一交易日结算价作为当日结算价。当日结算价=当日总成交额/当日总成交量（按最小变动价位舍位取整）,结算公式,当日结算准备金余额=上一交易日结算准备金余额+上一交易日交易保证金当日交易保证金+当日实际可用充抵金额-上一交易日实际可用充抵金额+当日盈亏+入金出金手续费等当日盈亏=（卖出成交价-当日结算价）*卖出量+(当日结算价-买
7、入成交价)*买入量）+（上一交易日结算价-当日结算价）*（上一交易日卖出持仓量-上一交易日买入持仓量）,通过会员服务系统接收结算数据,如无特殊情况，会员一般在每交易日下午3:30前可接收结算数据。会员如对结算数据有异议 应不迟于第二天开市前三十分钟以书面形式通知交易所。遇特殊情况，会员可在第二天开市后二小时内以书面形式通知交易所。如在规定时间内会员没有对结算数据提出异议,则视作会员已认可结算数据的正确性。,会员服务系统结算报表,其它资金,随业务发生：1、定金（交/退）2、手续费（充抵、交割、期转现）3、交割货款（买方转货款、买方交割余款、卖方交 割保证金、卖方交仓单退保证金）4、盈亏罚没月度：
8、仓储费、优惠季度：结算准备金利息、代扣投资者保障基金年度：年会费、附加席位费、远程席位费（所内/异地）,交易所在每月的第一个交易日向会员提供上月的大连商品交易所资金结算核对单(代收据)(加盖结算专用章)，作为会员核查交易帐簿记录的依据。,保证金核对,手续费核对,结算参数变化查询,交割结算业务,交割结算业务,交割方式交割结算流程增值税专用发票,交割方式,期转现交割：合约上市之日起至交割月份前一个月倒数第三个交易日 适用所有品种。滚动交割：交割月第一个交易日至最后交易日前一交易日（1-9）适用豆一、豆二、豆粕、豆油、玉米。一次性交割：最后交易日（10）适用棕榈油、聚乙烯、聚氯乙烯、焦炭。,交割结算
9、流程,滚动交割：配对日、交收日（配对日后第2个交易日）一次性交割：最后交易日、最后交割日最后交割日 最后交易日后第二个交易日：玉米、棕榈油、聚乙烯、聚氯乙烯、焦炭 最后交易日后第三个交易日：豆油、豆二 最后交易日后第四个交易日：豆粕 最后交易日后第七个自然日：豆一,交割结算流程,配对日或最后交易日 买方：交易保证金转为交割预付款（30%）卖方：未交仓单的交易保证金转作交割保证金（30%）双方：支付交割手续费 双方：交割持仓按交割结算价进行结算处理，产生的盈 亏计入平仓盈亏交收日或最后交割日 买方：补足交割余款（70%）卖方：提交标准仓单 卖方：收交割货款（80%）交增值税发票后收20%货款,关
10、于卖方货款支付,卖方交割货款由交易所直接划入会员专用资金账户会员可以自行选择货款划转银行 会员服务系统划款申请货款划转银行设定,交割结算价,期转现：双方协议价格滚动交割：配对日的当日结算价最后交易日：交割月第一个交易日起至最后交易日所有成交价格的加权平均价交割货款交割量(吨)交割结算价(元/吨)增值税发票货物单价交割结算价(1增值税税率),开具增值税专用发票,卖方客户-买方客户客户开具的增值税专用发票由双方会员转交、领取并协助核实。配对日或最后交易日后一个工作日内，买方应将开具增值税发票的具体事项通知卖方。,提交增值税专用发票,期转现：期转现批准日滚动交割：配对日后7日内一次性交割：最后交割日
11、闭市前,迟交增值税专用发票的规定,交割当月，交易所将预留交割货款金额的20%，直至该会员提交相应的增值税发票后返回；交割月下一个月起，交易所将对该会员处以相应交割货款金额按日0.5的滞纳金（从会员应交增值税发票而未交之日起计算);至交割月下一个月月底，会员仍未提交完毕相应增值税发票，视作不交增值税发票，处以货款金额20%的罚款。,不允许交割的情况及处理措施,焦炭交割单位：1000吨 大于交易单位 个人客户持仓和焦炭非交割单位整数倍持仓不允许交割。自交割月份第一个交易日起，交易所对个人客户交割月份合约的持仓予以强行平仓。对焦炭以外品种合约，最后交易日收市后，个人客户交割月份合约的持仓仍未能平仓的
12、，首先由会员代为履约，会员仍未能履约的，则按照本细则第十五章有关规定进行处理。,不允许交割的情况及处理措施,对焦炭合约，最后交易日收市后，个人客户交割月份合约的持仓和非交割单位整数倍持仓仍未能平仓的，由交易所按照“不允许交割持仓优先，含有时间最短持仓的交割单位整数倍持仓优先”原则，选择对手方持仓对冲平仓，平仓价格为该合约交割结算价，并对客户持有的不允许交割持仓部分处以按交割结算价计算合约价值20的罚款，该款项支付给对方。若对冲双方均为持有不允许交割持仓的客户，交易所对双方分别处以按交割结算价计算合约价值20的罚款，不再支付给对方。,充抵业务,有价证券充抵保证金,经交易所批准，有价证券交存交易所
13、，按一定的要求办理后作为保证金使用。不能支付亏损、费用、货款和税金等款项，不能提取现金。目前充抵有价证券仅为我所注册的标准仓单每次充抵保证金金额不得低于10万元,充入业务流程,实际可用充抵额度,实际可用充抵额度MIN（协议充抵金额，最大配比金额）协议充抵金额=权利凭证市值充抵比例 权利凭证市值=充抵仓单数量(吨)基准价(元/吨)基准价为标准仓单交存日前一交易日该品种最近交割月合约的结算价 充抵比例不超过权利凭证市值的80%最大配比金额实有货币资金 4,实际可用充抵额度,4月28日聚乙烯1105合约结算价为15000元。4月29日某会员以聚乙烯仓单200手到交易所办理仓单充抵保证金业务，该会员当
14、日交易保证金50万元，结算准备金200万元，全部为货币资金。仓单市值=200手 5吨/手15000元/吨=1500万元仓单折后金额=1500万元80%=1200万元最大配比充抵额度=(50+200)万元 4=1000万元实际可用充抵额度=1000万元,标准仓单充抵期限,标准仓单的有效期内 豆油：12月最后工作日前 豆粕:3、7、11月最后一个工作日前 棕榈油：每个交割月份最后交割日后3个工作日内 其余品种：每年的3月31日；每次充抵期限最长为6个月,充抵额度的调整,调整条件 充抵协议书上所列基准价涨跌幅度超过10%时，交易所可以对充抵额度进行调整。调整方式 A 会员主动调整（重新办理充抵）B 交易所执行调整 充抵手续费按调整前额度与调整后额度分段收取,充出业务流程,充出业务,充抵手续费 充抵金额 实际充抵天数充抵手续费率30天 目前的充抵手续费率为1.5/月 充出当日结算时收取一笔充抵合同不能分次充出,标准仓单冲抵交易保证金,细则规定：标准仓单交到交易所后，与其所示数量相同的最近交割月卖持仓交易保证金在结算时不再收取。举例：某客户持有LLDPE仓单10手。4月20日L1105卖持仓8手,L1106卖持仓2手。当日结算时，不收L1105卖持仓8手的交易保证金,充抵查询,结算业务指引,谢谢大家！我的联系电话：0411-84808898,
