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1、第二章现金规划,制定现金规划方案,OUTLINE,现金规划,现金规划与现金等价物 现金规划是为满足个人或家庭需求而进行 的管理日常的现金及现金等价物和短期融资的活动。现金等价物：指流动性比较强的活期储 蓄、各类银行存款和货币市场基金等金 融资产。,现金规划的原则短期需求现金预期的需求储蓄或者短期投资、融资工具,分析客户现金需要,现金规划需要考虑的因素,现金及现金等价物简介,流动性比率,现金流量表,一、现金规划需要考虑的因素,对金融资产的流动性要求交易动机：例如日常开支。谨慎动机或预防动机：例如预付意外、疾病、失业等支出。投机动机：例如，随时准备一笔资金进行一笔股票投资。,一、现金规划需要考虑的
2、因素,机会成本通常，流动性越高，收益性越差。为了保持较高的流动性而持有现金及现金等价物存在机会成本,二、现金及现金等价物简介,现金流动性最高。收益0，考虑通胀因素，收益为负。,二、现金及现金等价物简介,各种存款活期：1元起存，以前每年6月30日结息一次；自2005年9月21日起，按季结息，每季末月的20日为结息日定活两便：50元起存，不满3个月，按活期计；36个月，按3个月定期打6折计；半年至一年，按半年存款利率打6折计；1年以上，按1年打6折计。,各种存款整存整取（定期）：50元起，分为3个月、半年、1年、2年、3年、5年零存整取：每月固定存入一定金额，存期为1年、3年、5年。,各种存款整存
3、零取：1000元起，一次存入，分次领取本息。存期1、3、5年，约定第1、3、6个月领取一次。存本取息：5000元起，分次取息，到期还本。存期1、3、5年，约定第1、3、6个月领取一次。,各种存款通知存款：存取均5万起，一次存入，可分次领取。1天通知存款7天通知存款。定期定额储蓄：存款金额固定、存期固定，事先约好。不记名。,二、现金及现金等价物简介,货币市场基金准储蓄可投资范围：现金；1年内存款、大额存单；1年内央行票据；1年内债券回购；397天内债券；证监会及央行认可的其它金融工具。,货币市场基金禁止投资的范围：股票、可转债、397天以上的债券、AAA级以下的企业债券、官方禁止的其他金融工具,
4、货币市场基金流动性：T1、T2、T3，仅次于活期存款收益性：相当于一年期定期存款，无利息税安全性：无风险,货币市场基金手续费：申购费、赎回费0购买渠道：银行柜面、券商、网银、基金直销,三、流动性比率,定义：流动资产与月支出的比值 修正为：现金比率现金等价物月支出通常保持在3左右不同的人有不同的最适合的流动性比率,四、现金流量表,反映客户的收入支出情况通常分三栏：收入、支出、结余可编制月度、年度的现金流量表编制原则：真实可靠、充分反映、明晰,现金流量表分析的作用1、说明客户现金流入和流出的原因2、深入反映客户的偿债能力3、反映财务活动对财务状况的影响分析时应注意的要点1、首先分析收支项目的数额及
5、在总额中所占比例2、重点关注影响较大的经常性项目3、努力保持正的净现金流量,资产负债表,1、金融资产现金活期存款定期存款其它类型银行存款货币市场基金人寿保险现金收入,现金与现金等价物,债券股票及权证基金期货外汇实盘投资人民币（美元、港币）理财产品保险理财产品证券理财产品信托理财产品,其他金融资产,2、实物资产自用住宅投资的房地产汽车家具和家电珠宝和收藏品其它个人物品,3、负债信用卡透支消费贷款（含助学贷款）创业贷款汽车贷款住房贷款其它,4、净资产 净资产=总资产-总负债工资薪金的增加投资收益馈赠或遗产减税免债资产重估增值,案例某客户资产负债表,年度现金流量表,制定现金规划方案,现金规划的一般金
6、融工具,现金规划的融资工具,现金规划的流程,一、现金规划的一般金融工具,现金及现金等价物，主要包括：现金、各种储蓄存款与货币基金，前面已经介绍,二、现金规划的融资工具,信用卡银行其他贷款保单质押贷款典当,1信用卡,借记卡、准贷记卡、贷记卡（标准信用卡）额度允许透支消费的最大金额透支消费与透支取现账单日、还款日与免息期以招行为例，5号账单日、23号还款日,1信用卡,信用卡理财功能符合条件的免息透支免息分期付款调高临时额度预借现金循环使用,1信用卡,信用卡的费用年费（不开卡也会产生年费）透支取现手续费利息：日息万分之五，月复利，约合年息18%最低还款额、循环信用、利息计算,1信用卡,信用卡使用忠告
7、：使用前详细了解各种费用及规定避免透支取现用足免息期避免过度消费捆绑借记卡自动还款全额还款，避免最低还款,信用卡套现,2银行其他贷款,凭证式国债质押贷款：5000元起，不超过面额90%存单质押个人临时贷款个人房产装修贷款个人旅游贷款个人商铺贷款个人小型设备贷款,3保单质押贷款,可质押的保单：有现金价值，主要是一些储蓄型保单，例如养老保险、分红保险、年金保险医疗保险和意外保险不能质押质押给保险公司速度快一般贷款上限为现金价值的70%最长6个月利率较高质押给银行一般可贷出CV的90%可长达35年利率较低手续比较复杂,4典当,典当期限双方约定，最长6个月，续当最长6个月。典当当金利息不得预扣。动产质
8、押典当的月综合费率不得超过当金的42房地产抵押典当的月综合费率不得超过当金的24汽车典当，四证齐全：行车证、完税证、机动车登记证和已交养路费凭证房产典当。股票典当。优点：对客户的信用几乎不要求；银行一般只做不动产，典当还可做动产；起点低，注重对个人及中小企业服务；手续简便速度快。缺点：利息高、贷款规模小、期限短。,三、现金规划的流程,在分析客户现金需求的基础上，在月支出的36倍范围内合理确定客户的现金规划额度使用一般的现金规划金融工具（现金等价物）配置前一步确定的额度，主要包括：现金、存款、货币基金具体配置中，平衡客户的流动性与收益性向客户介绍现金规划的融资方式，并根据客户的情况设计超额的现金
9、需求短期融资方案形成完整的规划方案，呈现客户,现金规划图,谢谢！,案例1,张先生46岁为某公司主管，月薪3万，年终奖金10万；妻子吴某现年42岁，是某公司财务主管，月薪8000元。该家庭2007年12月31日对资产负债状况进行清理的结果为：价值100万的住房一套和80万德郊区度假别墅一幢。一辆别克轿车，银行定期存款15万，活期5万，现金2万。家庭房产均为5年前购买，买价分别是50万和30万，首付二成，其余进行10年期按揭，每月还款5800元；轿车为2年前购买，使用年限为10年，买价为45万，每年花费1万元购买汽车保险，当前该车型市场价格降为40万。,资产负债表,该家庭三年前投入20万资金进行股
10、票投资，目前账户中的价值为15万，一年前购入10万的三年期记账式国债，目前价值12万。张先生爱好字画收藏，陆续花费40万购买的名家字画当前市价已达到100万，妻子吴某的翡翠及钻石首饰的市价达到了30万元。夫妇两人从1997年开始还每年购买中国人寿保险公司的意外伤害医疗保险，每年交保费500元。,案例2,周先生2007年35岁，在某研究所工作，月薪收入5500元，稿酬收入1000元，其他收入500元。爱人刘女士33岁，某著名高校讲师，每月薪金收入4000元，稿费收入6000元，各项补助1800元和其他收入200元。孩子7岁，上小学一年级。现住房120平米，是按揭20万贷款购买的。目前每月需要偿还2500元按揭贷款额，另有一40平方米的小套用于出租，每月租金收入1000元。,收入支出表,接上,现有家庭存款220000元，其中，包括定期存款200000元，活期储蓄10000元，现金10000元，利息收入474.3元。潘先生家每月衣食开支2000元，养车费用1500元，通信费400元，购书支出500元。潘先生曾在2001年投入30000元购买股票，2007年末获得股息收入；2007年购买5年期国债10000元，年利率4.5%。同时，周先生每月为孩子购买2000元的教育保险，并为夫妻两人购买意外伤害医疗保险，每月交保费240元。,
