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1、优质肉牛养殖基地工程产品收入和成本测算一、收入和成本测算的依据（一）达产年主要产品产量分别为：繁殖小牛9000头/年，育肥牛2.5万头/年，饲料20万吨/年，生产负荷及具体产量按项目建设进度计划计算（详见第十一章）。（二）繁殖小牛出售价格按2000元/头计算，肉牛育肥后平均出栏体重500千克，价格按每千克15元计算，饲料销售价格按800元/吨计算。（三）固定资产、无形及递延资产摊销年限，按10年（2011-2020年）分类折旧和摊销（详见附表13-5）。（四）销售费用按产品销售收入的3%计算。（五）修理费按固定资产原值的设计算。（六）管理人员、技术人员工资分别按2000元/月和900元/月计算
2、。（七）其他直接费用为土地租赁费（1150亩，每亩626元/年）。（八）利息计算假设采用先付利息后归还本金的方式，还款时间2011-2014年。（九）育肥场向农户收购架子牛进行育肥，按每头单价4000元收购。（+）其他成本费用计算依据详见附表13-2至13-4o二、销售收入2008年销售收入为1340万元，2009年销售收入为18010万元,2010年销售收入为30500万元。从2011年起，生产负荷100%,年销售收入35300万元,其中，育肥牛17500万元，占49.58%,牛饲料16000万元，占45.32%,繁殖小牛1800万元,占5.10%（详见附表13-l）o三、总成本（一）分项成
3、本测算1、生产成本。2008年1514.97万元,2009年11114.07万元，2010年16676.26万元，达产年（2011年2020年）22690.68万元，其中，直接材料费20992.50万元，直接工资费232.20万元，其他直接费72万元，制造费用1393.98万元（含折旧费1229.98万元、修理费154.00万元、摊销费10.00万元）；2、管理费用。2008年151.60万元，2009年409.60万7C,2010年512.80万元,达产年（2011年2020年）616.00万元；3、利息支出。2011年234.90万元，2012年234.90元,2013年234.90万元，
4、2014年234.90万元；4、销售费用。2008年40.20万元,2009年540.30万元,2010年915.00万元，达产年（2011年2020年）1059.00万元（详见附表13-2至13-5）。（）总成本1、总成本:2008年1706.77万元,2009年12063.97万元，2010年18104.06万元，达产年（2011年2020年）24365.68万元（不包括利息支出）,其中,生产成本22690.68万元，管理费用616.00万元，销售费用1059.00万元，分别占总成本的93.13%、2.53%和4.34%；2、经营成本：2008年1706.77万元，2009年12063.9
5、7万元，2010年18104.06万元，达产年（2011年2020年）23125.70万元。表13T项目产品销售收入及税金估算表单位：万元设计销售量单价建设期生产期20082009201020112012201320142015201620172018销售收入1340180103050035300353003530035300353003530035300殖小牛负荷30%70%100%100%100%100%100%100%100%100%收入9000头/年2000元/头540126018001800180018001800180018001800肥牛负荷050%100%100%100%100
6、%100%100%100%100%收入25000头/年7000元/头087501750017500175001750017500175001750017500料负荷5%50%70%100%100%100%100%100%100%100%收入200000吨/年800元/吨80080001120016000160001600016000160001600016000总计1711940.529813845384538453845384538453845值税104104014562080208020802080208020802080他税费67900.5152517651765176517651765
7、17651765料销售收入征收增值税，税率按13%计算；2.其他税费按总销售收入的5%估算。表13-2项目产品总成本费用估算表项目建设期生产步2008200920102011201220132014一、生产成本1514.9711114.0716676.2622690.6822690.6822690.6822690.6822(（一）直接材料费1467.7510944.7516442.520992.520992.520992.520992.5205（二）直接工资费23.22139.32185.76232.2232.2232.2232.2（三）其他直接费24304872727272（四）制造费用13
8、93.981393.981393.981393.9813L折旧费1229.981229.981229.981229.9812：2.修理费154.00154.00154.00154.00If3.摊销费101010104.其他二、管理费用151.6409.6512.8616616616616三、利息支出234.9234.9234.9234.9四、销售费用40.2540.391510591059105910591706.712063.918104.024600.524600.524600.524600.524：五、总成本费用77688881706.712063.918104.023125.72312
9、5.723125.723125.723六、经营成本7760000注：1.销售费用按产品销售收入的3%计算；2.修理费按固定资产原值的1%计算；3.管理费用等于管理人员、J其他直接费用为土地租赁费（1150亩，每亩626元/年）；5.利息计算假设采用先付利息后归还本金的方式，表13-3项目产品生产材料费用明细表项目计算标准单价建设期生产期2008200920102011（一）母牛生产负荷10000头/年30%70%100%100%U1.青草10950kg/头.年0.12元kg394.2919.81314131412.青贮3650kg头.年0.2元kg2195117307303.配合料182.5k
10、g头.年1.8元kg98.55229.95328.5328.532；4.医疗费10元/头.年3710105.水电及其他费用10元/头.年371010小计717.751674.752392.52392.5239：（二）育肥牛生产负荷25000头/年50%100%100%IlL青草4500kg头.年0.12元kg06751350135012.青贮1500kg头.年0.2元kg03757507503.配合料300kg头.年1.8元kg06751350135014.医疗费10元/头.年012.525255.水电及其他费用10元/头.年012.52525小计O1750350035003!（三）饲料生产生
11、产负荷5%50%70%100%Il成本费200000吨/年750元/吨75075001050015000151（三）饲料研究成本费O2050100合计1467.7510944.7516442.520992.5209表13-4项目生产人工费用明细表序号项目定编人数计算标准建设期200820092010201120122010生产负荷10%60%80%100%100%IOC1管理人员149人2000元/人.月35.76214.56286.08357.6357.6357.2技术人员66人2000元/人.月15.8495.04126.72158.4158.4158.3工人215人900元/人.月23.
12、22139.32185.76232.2232.2232.4合计420人74.82448.92598.56748.2748.2748.表13-5固定资产折旧及摊销估算表投资项目折旧率折旧摊销期20112012201320142015一、固定资产15399.76（一）母牛6%5200折旧费312312312312312净值48884576426439523640（二）其他固定资产9%10199.76折旧费917.98917.98917.98917.98917.989净值9281.78058363.8017445.826527.845609.86469（三）折旧费小计1229.981229.981229.981229.981229.981225二、无形及递延资产投资10%100摊销费1010101010净值1219.981209.981199.981189.981179.981165三、折旧与摊销合计2449.962439.962429.962419.962409.962395
