《编会计模拟实习》PPT课件.ppt

《《编会计模拟实习》PPT课件.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《《编会计模拟实习》PPT课件.ppt（51页珍藏版）》请在三一办公上搜索。

1、（26）11日，支付给金盾保安公司爱信小区本月保安费5400。收到对方单位开来的发票。要求：签发建设银行支票，#AK079888。,26.2007-12-11 银付13 保安费 借：主营业务成本 5400 贷：银行存款（基本存款户）5400,（27）11日，工程部副经理强英报销深圳出差费用5836元，上月已预支备用金5000元，出纳当即以现金补付差额。,27.2007-12-11 转13 工程部差旅费报销 借：开发间接费用 交通差旅费 5000 贷：其他应收款 预支差旅费 5000 2007-12-11 现付3 补付工程部出差费差额 借：开发间接费用 交通差旅费 836 贷：库存现金 836,

2、（28）12日，支付上海建筑工程监理有限公司众信大厦D楼第一期监理费89000元。成本项目：开发管理费。当即收到发票。要求：签发建设银行支票，#AK0798889,28.2007-12-12 银付14 众信大厦D楼第一期监理费 借：开发成本 众信大厦D楼 89000 贷：银行存款（基本存款户）89000,（29）12日，经签订商品房出售合同（合同号：0982）并办理有关手续，众信大厦A楼第1、第2层楼面房屋交付购房人长城证券公司。该批房屋总价款6820000元已付清，结转长城证券公司所付房款。要求：开具售房发票，#03000248。一楼建筑面700m2(扣除大厅面积)，每平方米售价4600元；

3、二楼建筑面积800m2，每平方米售价为4500元,29.2007-12-12 转14 结转商品房所售房款 借：预收账款预收房款 6820000 贷：主营业务收入 6820000,（30）12日，向丽汇建材经营公司购入装潢材料，货以入库。收到对方开具的增值税专用发票所列内容如下：品种 数量 价款 增值税额（元）柳桉地板 1532m2 191500 32555柳桉木 8m 3 36000 6120夹板 2000张 96000 16320油漆 100桶 5500 9354cm水管 40根 1120 190.406cm水管 30根 1020 173.40合计 331140 56293.80 要求：签发

4、建设银行支票，#AK079890,30.2007-12-12 银付15 购入装潢材料，入库 借：原材料 柳桉木 36000 原材料 其他 295140 应交税费应交增值税（进项税）56293.8 贷：银行存款（基本存款户）387433.8,（31）12日，向大东物业管理公司支付本月办公用房的物业管理费4564元。取得该物业管理公司出具的发票。要求：签发交通银行支票，#AA057773,31.2007-12-12 银付16 物业管理费 借：管理费用 其他 4564 贷：银行存款（一般存款户）4564,（32）13日，根据“工资结算汇总表”，签发支票一张，金额为123515.50元，委托建设银行办

5、理代发工资转存信用卡业务，发放工资及其他款项共计123477.30元，并支付银行手续费38.20元。工资发放清单以软盘形式同时送交银行，并经银行审核。要求：签发建设银行支票，#AK079891.,32.2007-12-13 银付17 发放工资及其他款项 借：应付职工新酬 工资 120376.3 管理费用 职工新酬 3101 财务费用 38.2 贷:银行存款（基本存款户）123515.5,(33)13日，根据“工资结算汇总表”，结转本月代扣各种款项共计30823.70元。,33.2007-12-13 转15、转16 结算职工中代扣款项 借：应付职工薪酬 工资 30823.7 贷：其他应付款 应付

6、养老保险金 11984 其他应付款 应付医疗保险金 2996 其他应付款 应付失业保险金 1498 其他应付款 应付工会经费 756 其他应付款 应付住房公积金 10486 应交税费 应交个人所得税 3103.7,（34）13日，根据“各项基金、经费计算表”和“各项基金、经费分配表”，计提、交付各种基金或经费。要求：签发交通银行支票交付医疗保险费及生育、工伤保险费共计22470元（其中：企业负担的生育、工伤保险费1498元，医疗保险费17976元，个人负担的医疗保险费2996元），#AA057774,收款人为徐汇区社会保险事业管理中心。签发交通银行支票交付失业保险费共计4494元（其中：企业负

7、担2996元，个人负担1498元），#AA057775，收款人为徐汇区失业保险基金专户。填制行政拨交工会经费缴款书，通过交通银行交付本月工会经费共计3780元。其中企业负担3024元，个人负担756元，立信股份有限公司工会账号：02220708945858，开户行工商银行徐汇支行建分处。上级工会为立信集团公司工会，账号：31604900144136681，开户行上海城市合作银行上工银行。,34.2007-12-13转17、18 计提交付各种经费 借:开发间接费用工资薪酬 9968.56 主营业务成本 11392.64 管理费用其他 49842.8 贷:应付职工薪酬社会保险费 55426 应付职

8、工薪酬住房公积金 10486 应付职工薪酬工会经费 3024 应付职工薪酬教育经费 2268,2007-12-13 银付18 支付医疗,失业保险金,工会经费 借:应付职工薪酬社会保险费 19474 应付职工薪酬工会经费 3024 其他应付款应付医疗保险金 2996 应付职工薪酬-应付失业保险金 2996 其他应付款应付失业保险金 1498 其他应付款应付工会经费 756 贷:银行存款(一般存款户)30744,（35）13日，缴付职工住房公积金20972元，其中企业负担的部分为10486元，企业从职工工资中代扣代缴的部分为10486元。要求：签发建设银行支票，#AK079892。收款人：立信股份

9、有限公司公积金专户。填制上海市公积金汇缴书，公积金账号055122881117878，上月汇缴也为20972元。,35 2007-12-13 银付19 缴住房公积金 借:其他应付款应付住房公积金 10486 应付职工薪酬-住房公积金 10486 贷:银行存款(基本存款户)20972,（36）16日，向信谊百货公司购入涌胜水笔200支，收到增值税专用发票，列明价款10000元和增值税额1700元，货款未付。该批水笔用于业务交际。,36 2007-12-16 转19 购入水笔,价税未付 借:管理费用办公费 11700 贷:应付帐款应付信谊百货公司 11700,（37）16日，根据“工资结算汇总表”

10、，进行应付职工薪酬的分配。,37 2007-12-16 转20 工资分配 借:开发间接费用工资薪酬 22664.6 主营业务成本 24133 管理费用工资薪酬 104402.4 贷:应付职工薪酬工资 151200,（38）16日，行政管理部门购买了一批图书资料，收到发票，金额共计987元，当即以现金付讫。,382007-12-16 现付4 购买图书 借:管理费用办公费 987贷:库存现金 987,（39）16日，缴付养老保险费44940元，其中企业负担的部分32956元，企业从职工工资中代扣代缴部分为11984元。要求：签发建设银行支票#AK079894。收款人：徐汇区社会保险事业管理中心。,

11、392007-12-16 银付20 支付养老保险金,代扣代缴款 借:其他应付款应付养老保险金 11984 应付职工薪酬养老保险费 32956 贷:银行存款(基本存款户)44940,（40）17日，支付上海浦东给排水设备制造安装公司众信大厦B楼给排水工程款（成本项目：建安工程费）。根据该工程决算书，决算金额为747552元。当即收到收据。要求：签发建设银行支票，#AK079895。,402007-12-17 银付21 给排水工程款 借:开发成本众信大厦B楼 747552 贷:银行存款(基本存款户)747552,（41）17日，预付宏润建设工程公司亿信花苑工程备料款3200000元。当即收到收据。

12、要求：签发建设银行支票,AK079896。,412007-12-17 银付22 预付工程备料款 借:预付帐款预付备料款 3200000 贷:银行存款(基本存款户)3200000,（42）17日，公司所拥有的莘民路H号地场地使用权，账面摊余价值6115200(已扣除本月摊销额)，大明资产评估事务所评估价值后出具评估报告明字（2007）345号，并经国有资产管理部门确认价值为6355200元（个投资方认可此评估价），作为对信达建筑材料装潢总汇的投资，并已办妥使用权变更手续。今付支闵行区房地产交易中心莘民路H号地块使用权变更登记费200元和交易手续费34600元。当即收到收据。另转让该土地使用权按税

13、法规定应交营业税317760元，应交土地增值税128880元。根据投资合同及有关章程，立信股份有限公司的出资比例为15%，该投资已得到投资各方的认可，且该地块的地理位置对信达建筑装潢总汇的经营有着重要作用。要求：签发交通银行支票,#AA057776,422007-12-17 转21 土地使用权投资 借:长期股权投资其他投资(信达建材)6831840 累计摊销-土地使用权 187200 贷:无形资产土地使用权 6302400 应交税费应交营业税 317760 应交税费应交土地增值税 158880 营业外收入 2400002007-12-17 银付23 土地使用权变更登记费,交易手续费 借:长期股

14、权投资其他投资(信达建材)34800 贷:银行存款(一般存款户)34800,（43）17日，按项目决算金额920000元（115000元/台*8台，每幢4台）的95%支付上海美新建筑装潢公司众信大厦B、C两幢楼三菱电梯安装费874000元。该项工程尾款（5%）按合同作为质量保证金，待工程竣工期满一年时支付。当即收到决算全额发票。成本项目：建安工程费。要求：签发建设银行支票，#AK079897。,432007-12-17 转23 项目结算金额转账 借:开发成本众信大厦B楼 460000开发成本众信大厦C楼 460000 贷:应付账款应付工程款 920000 2007-12-17银付24 电梯安装

15、费 借:应付账款应付工程款 874000贷:银行存款(基本存款户)874000,（44）18日，销售一批装潢材料给长城证券公司，对方开具三个月期限的商业承兑汇票一张，金额222885元，所销装潢材料内容如下：品种 数量 单价 价款 增值税额（元）柳桉地板 1000m2 150 150000 25500柳桉木 8m 3 4600 368020 6256油漆 40桶 68 2720 462.404cm水管 20根 30 600 1026cm水管 10根 38 380 64.60合计 190500 32385上述价款不含增值税额。,44.2007-12-18 转24 销售装潢材料，收到商业票据 借：

16、应收票据 222885 贷：其他业务收入 190500 应交税费 应交增值税（销项税）32385,（45）18日，支付给上海市房屋土地管理局1800000元，系为取得浦明路F号地块（规划建造立信花苑）土地使用权而支付的土地出让金（成本项目：土地转让及动迁补偿费）。当即收到收据。立信花苑工程项目本月起以出包方式开发。要求：签发建设银行支票，#AK079898。,45.2007-12-18 银付25 土地出让金借：开发成本 立信花苑 1800000 贷：银行存款（基本存款户)1800000,（46）18日，支付给浦东新区房屋土地管理局10200000元，系为取得浦明路F号地块（规划建造立信花苑）土

17、地使用权而支付的土地出让金（成本项目：土地转让及动迁补偿费）。当即收到收据。要求：签发建设银行支票，#AK079899。,46.2007-12-18 银付26 土地开发费 借：开发成本 立信花苑 10200000 贷：银行存款（基本存款户)10200000,（47）18日，经分管经理批准，对本月盘亏的笔记本式电脑作转销处理。,47.2007-12-18 转24 盘亏转销 借：营业外支出 14010 贷：待处理财产损益 待处理固定资产损益 14010,（48）19日，支付长荣会计师事务所对众信大厦C楼土建工程审价费70100元。成本项目：开发管理费。当即收到该事务所开具的发票。要求：签发建设银行

18、支票，#AK079900。,48.2007-12-19 银付27 土建工程审价费 借：开发成本 众信大厦C楼 70100.00 贷：银行存款（基本存款户）70100.00,（49）19日，收到购房人江华会计师事物所交来银行本票一张，面额为364000元，系支付购买众信大厦A楼第18层楼面最后一期房款364000元。要求：填制建设银行进账单。开具房款收据，#034856817。,49 2007-12-19 银收6 预收房款 借：银行存款（基本存款户)364000.00 贷：预收账款 预收房款 364000.00,（50）19日，代付徐汇区第一环爱信小区建筑垃圾清运费30000元。收到环卫所开来的收据。要求：签发交通银行支票，#AA057777.,50.2007-12-19 银付28 垃圾清理费 借：其他应付款 代收垃圾清理运费 30000 贷：银行存款（一般存款户）30000,