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1、第三节 股份有限公司一、股份有限公司的概念指由一定人数以上的股东所组成，全部资本分为等额股份，股东以其所持股份为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的企业法人。,二、特征1、具有法人资格的商事组织2、典型的资合公司3、发起人人数上为2200人，半数以上在中国境内有住所，股东人数没有上限4、资本划分为等额股份5、在设立和运行中可以公开发行股票筹集资本6、股东承担有限责任7、设立程序复杂8、股东权益转让灵活,比较：股份公司与有限公司,(1)股份是否为等额。有限责任公司的全部资产不必分为等额股份，股东只须按协议确定的出资比例出资，并以此比例享受权利，承担义务。一般说，股份有限公司必
2、须将股份化作等额股份，这不同于有限责任公司。这一特性也保证了股份有限公司的广泛性、公开性和平等性。,(2)股东数额不同。有限责任公司因其具有一定的人合性，以股东之间一定的信任为基础，所以其股东数额不宜过多。我国的公司法规定为50人以下。股份有限公司则规定应有2人以上200以下发起人。,(3)募股集资是公开还是封闭。有限责任公司只能在出资者范围内募股集资，公司不得向社会公开招股集资，公司为出资人所发的出资证明亦不同于股票，不得在市场上流通转让。募股集资的封闭性决定了有限责任公司的财务会计无须向社会公开。与有限责任公司的封闭性不同，股份有限公司募股集资的方式是开放的，无论是发起设立或是募集设立，都
3、须向社会公开或在一定范围内公开募集资本，招股公开，财务经营状况亦公开。,(4)股份转让的自由度。有限责任公司的出资证明不能转让流通。股东的出资可以在股东之间相互转让，也可向股东以外的人转让；但由于人合性质，决定了其转让要受到严格限制。按照公司法的规定，转让必须经全体股东过半数同意；在同等条件下，其他股东有优先购买权。股份有限公司的股份的表现形式为股票。这种在经济上代表一定价值，在法律上体现一定资格和权利义务的有价证券，一般地说，与持有者人身并无特定联系，法律允许其自由转让，这就必然加强股份有限公司的活跃性和竞争性，同时也必然招致其盲目性和投机性。,(5)设立的宽严不同。股份有限公司因其经济地位
4、和组织、活动的特性，使得国家必须以法律手段对之进行管理和监督，对其设立规定了一系列必须具备的法定条件，履行严格的法定程序。在我国，股份有限公司的设立必须经有关部门批准。有限责任公司多为中小型企业，还因其封闭性、人合性，所以法律要求不如股份有限公司严格，有的可以简化，并有一定的任意性选,（6）财务状况公开程度不同。有限责任公司的财务状况，只需按公司章程规定的期限交各股东即可，无须公告和备查，财务状况相对保密；股份有限公司，由于其设立程度复杂，并且要定期公布财务状况，相比较难于操作和难于保密。（7）股权的证明形式不同。有限责任公司的股权证明是公司签发的出资证明书；股份有限公司的股权证明是公司签发的
5、股票。,三、公司设立包括公司设立行为和公司成立的事实（一）设立条件1、发起人符合法定人数 2-200 半数以上的发起人在中国境内有住所2、发起人认购和募集的股本达到法定资本最低限额 500万,3、股份发行、筹办事项符合法律规定4、发起人制定公司章程，采用募集设立的经创立大会通过5、有公司名称、建立符合股份有限公司要求的组织机构6、有公司住所,（二）设立方式1、发起设立：发起人认购公司应发行的全部股份而设立公司注册资本为全体发起人认购的股本总额。首次不低于20%，其余2年内，投资公司5年内，缴足前不得向他人募集2、募集设立：发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集或者向特定对象募
6、集而设立公司注册资本为在公司登记机关登记的实收股本总额 发起人认购不少于35%,（三）发起人1、概念：为设立公司而依照法定条件和程序进行筹办事务并享有法定权利和承担法定义务的人，包括企业法人和个人2-200人，过半数在中国境内有住所。自然人应具有完全行为能力，不具有公务员身份。法人为非国家机关法人,3、发起人的权利义务权利有签署发起协议、首先认购股份、制定公司章程、为设立活动领受报酬义务与责任：努力筹办公司成立事务按照章程规定认购股份缴纳股款出资填补义务公司不成立时，对设立行为所产生的费用和债务负连带责任，对认股人已缴纳的股款负返还股款并加算银行同期存款利息的连带责任公司设立过程中，由于发起人
7、的过失致使公司利益受损害的，对公司承担赔偿责任,（四）设立程序1、以发起方式设立适格的发起人共同签署发起协议向工商局申请名称预先核准制定公司章程认购股份，缴纳出资选举董事会、监事会董事会申请登记,2、募集方式设立的程序经证监会批准向社会公开募集股份 向证监会申请核准召开创立大会 股款缴足30日内召开创立大会，未召开的，认股人可以按照所缴股款并加算银行同期存款利息，要求发起人偿还申请登记公告,四、公司组织机构的基本构成外部监控模式与内部监控模式四类机关权力机关股东会决策机关董事会 监督机关监事会执行机关经理,（一）股东会1、性质公司最高权力机关，意思机关，法定机关但非常设机关2、种类定期年会和临
8、时股东大会3、职权4、召集董事会、监事会、持股10%以上的股东,某股份有限公司注册资本为人民币12000万元，董事会成员5人。有下列情形之一，应当在2个月内召开临时股东大会的是（）。a、董事人数减少了1人 b、未弥补的亏损为4400万元 c、持有公司股份12%的股东请求召开临时股东大会 d、总经理认为有必要召开临时股东大会,答案:abc 解析:本题考核股份有限公司召开临时股东大会。股份有限公司召开临时股东大会的情形；第一，董事人数不足公司法规定的人数或者公司章程所定人数的2/3时；第二，公司未弥补的亏损达到股本总额的1/3时；第三，单独或合计持有公司10%以上股份的股东请求时；第四，董事会认为
9、必要时；第五，监事会提议召开时；第六，公司章程规定的其他情形。,5、议事规则（1）每一股份一个表决权（2）股东会决议经出席会议股东所持表决权过半数通过，股东会做出修改公司章程、增减注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议须2/3通过（3）股东会选举董事、监事时实行累积投票制，即每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用,（二）董事会1、概念：依法由股东会选举产生的董事组成，代表公司行使经营决策权的公司常设机关，公司的法定机关，在公司中处于核心地位，表达公司的意志。特征如下（1）由股东会选举产生（2）公司的常设机关（3）公司对外代表机关（4
10、）公司的经营决策机关（5）人数为单数，实行一人一票制,2、性质 由股东大会选举产生，是公司的常设管理机构，董事会依公司章程管理公司，519人3、职权4、董事 董事会的成员，做出公司业务决策和行使管理权的人（1）内部（执行）董事：同时担任公司其他职务或直接对公司的运营负有管理职责的董事（2）外部（非执行）董事：在担任董事职务的公司不再同时担任公司内其他职务的董事,5、董事长的职权6、董事会会议（1）种类分为普通会议（每年两次）和临时会议（2）召集（3）决议 本人出席或书面委托他人代为出席 过半数出席，表决时过半数 董事在会议记录上签名,（三）经理1、概念董事会聘任的、负责组织公司日常经营管理活动
11、的公司常设业务执行机关2、任职资格3、职权由董事会产生，对董事会负责,（四）监事会1、地位 依法由公司股东大会选举产生，对董事和经理的经营管理行为及公司财务进行监督的常设机构2、特征（1）依法产生的监事组成（2）对公司事务进行监督的专门机构（3）行使职权的独立性（4）监事个人与监事会并行行使监督职权3、职权与议事规则,担任董事、监事或者经理的禁止条件,有下列情形之一的，不得担任公司的董事、监事、高级管理人员：（一）无民事行为能力或者限制民事行为能力；（二）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年；（三
12、）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年；（四）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年；（五）个人所负数额较大的债务到期未清偿。公司违反前款规定选举、委派董事、监事或者聘任高级管理人员的，该选举、委派或者聘任无效。董事、监事、高级管理人员在任职期间出现本条第一款所列情形的，公司应当解除其职务。,吉祥医药保健品有限责任公司为了扩大生产，12月初向社会公开招聘总经理人选，请分析以下人选是否可以录用：,A.赵某，某政府办公厅副秘书长，未
13、辞职。B.钱某，某医科大学药剂专业教师，桃李某天下，但5年前曾因过失杀人被判刑，2年前减刑出狱 C.孙某，曾任某药材厂加工厂厂长，因经营管理不善导致该厂破产，破产清算完结至今已逾3年 D.张某，2年前接管一个长期亏损的企业，接管半年后企业破产。E.李某，曾担任外企高级职员，但目前欠他人债务50万元，明年1月到期。,参考答案：,五、公司董事、监事、高级管理人员的资格和义务,（一）任职资格（二）义务、禁止行为、违反义务的责任,六、公司债券,（一）概念（二）债券的发行条件（三）募集办法及记载事项,七、公司的财务、会计,（一）制度规定（二）税后利润的分配（三）公积金的用途,八、公司合并、分立、增资、减
14、资（一）合并与分立（二）增资与减资,综合题,1.A股份有限公司2007年度有关事项如下：（1）公司召开董事会，通过以下决议：根据经理丙的提名解聘财务负责人甲；决定发行公司债券，责成董事乙准备有关发行文件报送有关部门审批。（2）该公司注册资本5 000万元人民币，2000年度税后利润3 000万元。公司自成立以来没有发生亏损，已提取法定公积金累计额为2 600万元。公司决定不再提取法定公积金，只提取法定公益金100万元。（3）公司经理丙将其持有的A公司股份转让给丁；丙还以B公司代理人的身份从事与A公司业务同类的营业活动，从中获得收入2万元。（4）公司以财政部门无权对股份有限公司进行会计检查为由，
15、拒绝市财政局的检查。,要求：根据上述情况，回答下列问题：（1）A公司董事会通过的两项决议是否符合我国公司法的规定？说明理由。（2）A公司不提取法定公积金的做法是否符合我国公司法的规定？说明理由。（3）A公司提取法定公益金的数额是否符合我国公司法的规定？说明理由。（4）公司经理丙将其持有的A公司股份转让给丁是否符合我国公司法的规定？说明理由（5）公司经理丙能否以B公司代理人的身份从事与A公司业务同类的营业活动？丙从该营业活动中获得的收入应如何处理？,（1）A公司董事会通过的解聘公司时务负责人的决议符合我国公司法的规定。理由：公司法规定公司董事会可以行使的职权之一是根据经理的提名，聘任或者解聘公司
16、财务负责人。董事会通过发行公司债券的决议不符合公司法的规定。理由：根据公司法的规定，发行公司债券应当由公司股东大会作出决议。（2）A公司不提取法定公积金的做法符合法律规定。理由：虽然公司法规定公司应提取法定公积金，其提取数额是税后利润的10，但也同时规定当公司法定公积金累计额为公司注册资本的5 0以上的，可不再提取。该案中公司法定公积金累计额已为 2600万元，故可不再提取。（3）A公司提取法定公益金的数额不符合法律规定。理由：公司法规定法定公益金的提取数额为税后利润的5%至10%，即 A公司提取法定公益金的数额应为 l50万元至300万元。（4）公司经理丙将其持有的A公司股份转让给丁不符合我
17、国公司法的规定。理由：公司法规定，股份有限公司经理持有的本公司股份，在任职期间内不得转让。（5）公司经理丙不能以B公司代理人的身份从事与其所任职公司同类的营业活动。公司经理丙从中所得收入应归A公司所有,1.甲、乙、丙、丁四个国有企业和戊有限责任公司投资设立股份有限公司,注册资本为8000万元。2006年8月1日，该股份有限公司召开的董事会会议情形如下：（1）该公司共有董事7 人，有5 人亲自出席。列席本次董事会的监事A向会议提交另一名因故不能到会的董事出具的代为行使表决权的委托书，该委托书委托A代为行使本次董事会的表决权。（2）董事会会议结束后，所有决议事项均载入会议记录，并由出席董事会会议的
18、全体董事和列席会议的监事签名后存档。2006年9月1日，公司召开的股东大会作出更换监事的决议，由公司职工代表曹某代替公司职工代表赵某。要求：根据上述情况和公司法律制度的相关规定，回答下列问题：（1）在董事会会议中A能否接受委托代为行使表决权？为什么？（2）董事会会议记录是否存在不妥之处？为什么？（3）股东大会会议决定更换职工监事是否合法？为什么？,（1）A不能接受委托代为行使表决权。根据规定，董事因故不能出席董事会会议的，可以书面委托其他董事代为出席。但A为监事，不是董事，不能代为行使表决权。,（2）董事会会议记录存在不妥之处。根据规定，董事会会议记录，应由出席会议的董事在会议记录上签名，列席董事会会议的监事无须在会议记录上签名，而该公司列席董事会会议的监事在会议记录上签名，是不符合规定的。,（3）股东大会会议作出由公司职工代表曹某代替公司职工代表赵某的决议不符合公司法的规定。根据公司法的规定，股份有限公司职工代表出任的监事不是由公司股东大会选举产生，而是由职工代表大会、职工大会或者其他民主形式选举产生。本题由公司股东大会选举职工代表出任监事是不符合规定的。,
