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1、0109,201308181237,1,财 务 培 训（一）,二OO七年四月,201308181237,2,0109,培训主要议程,一、领导讲话二、文件传达 三、财务培训1 预算管理2 财务报销3 收费管理四、财务处2007年工作目标分解事项的说明,201308181237,3,0109,议程一领 导 讲 话,201308181237,4,0109,1、南京市政府关于全面推行政府非税收入收缴管理制度改革的通知2、江苏省财政厅关于推广使用公务卡的通知,议程二 文件传达,201308181237,5,0109,议程三财 务 培 训,201308181237,6,0109,第一部分,预算管理预算管理
2、的重要性 预算编制的原则学校预算的分类经费的日常管理,201308181237,7,0109,预算管理的重要性,预算管理是财政管理的重要组成部分，高校预算管理作为财务管理的重要内容之一，贯穿于高校财务活动的全过程，包括预算的编制、审批、执行、调整以及预算执行结果的分析报告，在高校事业发展中起着重要作用。加强高校预算管理，是为了最大可能地节约资金。科学地细化预算编制，以依法理财、科学理财为核心，提高预算管理水平和资金使用效益。,201308181237,8,0109,预算编制的原则,预算编制必须坚持“量入为出、收支平衡”的总原则，本着“一要吃饭，二要办事业”既要考虑学校事业发展和建设的需要，更要
3、考虑到学校财力的可能，以保证各项工作顺利开展。,201308181237,9,0109,学校预算的分类,（一）市级财政预算（二）校级控制预算（三）所属各级预算,201308181237,10,0109,市级财政预算（每年公历1月1日12月31日）,主要指学校按财政年度上报的财政预算。是由学校财务处按经费来源渠道根据上级主管部门要求，结合学校事业发展的实际情况，突出重点、兼顾一般，采用“零基预算法”逐项测算汇总编制、经学校最高决策机构审议通过后上报的年度预算。它是编制校级控制预算的依据。,201308181237,11,0109,校级控制预算（每年公历9月1日次年8月31日），主要指依据学校中心
4、任务、重点工作及发展方向等相关要求按学年核拨给各院（部）、各行政部门、各专项用款额度的预算。,201308181237,12,0109,所属各级预算。是包含于校级控制预算之内具有特定用途项目资金的收支计划。如：基建、设备购置、社会办学、后勤服务等。,201308181237,13,0109,经费的日常管理,各院（部）经费本的种类经费本年审制度月度计划的申报及考核,201308181237,14,0109,各院（部）经费本的种类,教学业务费80（分公、民办）教学业务费20（分公、民办）教学差旅费（分公、民办）教师缺编费（分公、民办）辅导员缺编经费学生经费行政经费（电话费、办公费）以上为校级控制预
5、算经费（A类）,201308181237,15,0109,经费本使用注意事项：,“付款单位或项目”栏，请按以下标准：如：信息技术学院 教学业务费20“用途”栏：按实填写余额计算要准确（如有错误属差错事项）项目负责人要签字，一定要加盖部门公章院（部）之间兼课费划转需经教务处审核复写三联一定要清晰,201308181237,16,0109,经费本年审制度,目的：使各院（部）明晰家底和规范管理。便于学校梳理收费项目，分析预算的执行情况。范围：所有经费本。年审时间：A类 校级控制预算经费 每年6月1日 15日B类 其余经费 每年4月15日30日,201308181237,17,0109,月度计划的申报
6、及考核,每月5日前申报计划学校月度用款计划由各部门计划汇总后上报月度用款控制在申报计划的80100过期财政无法补报当月未申报计划或超计划，财务无资金报销,201308181237,18,0109,201308181237,19,0109,第二部分,财务报销国库集中支付 现金管理报销流程、手续,201308181237,20,0109,国库集中支付流程,学校月度用款计划,南京市教育局,南京市财政局,代理银行,供应商或收款人账户,学校财务处,201308181237,21,0109,中华人民共和国国务院令第12号 现金管理暂行条例已经一九八八年八月十六日国务院第十八次党务会议通过，现予发布，自一九
7、八八年十月一日起施行。总理 李鹏 一九八八年九月八日,201308181237,22,0109,第五条 开户单位可以在下列范围内使用现金（一）职工工资、津贴；（二）个人劳务报酬；（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（五）向个人收购农副产品和其物资的价款；（六）出差人员必须随身携带的差旅费；（七）结算起点下的零星支出；（八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。前款结算起点定为一千元。结算起点调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。,201308181237,23,0109,第三章 法律责任第二十条 开户单位有
8、下列情况之一的，开户银行应当依照中国人民银行的规定，责令其停止违法活动，并可根据情节轻重处以罚款：（一）超出规定范围、限额使用现金的；（二）超出核定的库存现金限额留存现金的。,201308181237,24,0109,公费医疗、成教及非学历培训、发展基金、科研，教务处、后勤公司等的报销初审和相关借款、冲账的审核,日常经费、专项经费等的报销初审和相关借款、冲账的审核,花一清,陈晓艳,审核,审核,出纳处取款,出纳处取款,201308181237,25,0109,发票审核内容：单位名称、摘要、日期、金额大小写、收款单位财务专用章。每张发票后面要有部门领导、经手人二人签字，一律使用签字笔，签字注意不要
9、落在左上角装订处。若发票较多，领导可在零用单上签字，并注明单据张数。为节省报销时间，报销前注意以上事项最好将票据整理粘贴好,201308181237,26,0109,办理借款业务,填制“借款单”一式三联和经费单，由部门（项目）负责经费审批的领导批准，经办人签字后，到财务处办理借款手续。经费单必须注明经费的详细名称（与预算下拨名称一致）。原则上应实行“一支笔”审批。如因工作必须委托他人，须以正式委托书报财务部门备案。,201308181237,27,0109,办理借款业务,借款实行“谁经办谁领用谁核报”的原则，最好本人来财务办理借款手续。如有代他人借款的，必须经本人签字同意。必须由校内老师办理借
10、款事宜，财务处不直接对外付款。,201308181237,28,0109,办理冲账还款业务,与借款出纳联系，找出借条，在会计处办理。,201308181237,29,0109,办理报销业务,A发票金额的大小写必须相符，购买实物的发票必须办理验收手续，经验收人、单位负责人、经手人签字，并写明领用单位及用途。300元以上的设备，需到设备处办理资产入库手续；购置的家具不论金额大小都需到设备处办理入库手续。购买的图书（科研用书除外）到图书馆办理验收手续。,201308181237,30,0109,办理报销业务,B从校外单位取得的发票和收据，无税务和财政部门加盖监制章的属于无效票据，一律不能报销。因财政
11、实行“收付实现制”，上一年度各类票据的报销截止日为本年度的三月底，凡跨年度的票据，如有特殊原因经财务处长批准后方可报销经办人须妥善保管各种报销单据。遗失单据的，原则上不予报销。非本人责任而遗失单据的，本人作出书面情况说明，并从对方单位取得证明材料，由分管财务校领导签字后予以报销。,201308181237,31,0109,办理报销业务,C办公用品、材料等超过100元的要附明细清单，清单上要盖与发票一致的财务专用章，电话卡（需分管校领导签字）、礼品需注明用途。超市购物最好提供机制发票，且商品符合报销规定。零星小额维修费发票应注明维修项目，无明细项目需附维修单位的清单并盖发票章。,20130818
12、1237,32,0109,办理报销业务,D出租车发票在晚上8：00以后需注明途程、事由；,201308181237,33,0109,办理报销业务,E学生奖品需附领用学生清单，学生奖励、补贴的发放需分管校领导签字；,201308181237,34,0109,办理报销业务,F印刷费，购复印纸、打印纸、速印纸、传真纸，汽车装潢、维修、加油，召开大型会议等都应到财政指定的定点单位（因每年定点单位会有调整，各部门可登陆南京市政府采购网查询），印刷费需附清单，小额印刷费可在发票上注明印刷内容。,201308181237,35,0109,办理报销业务,G人员经费开支的外聘教师兼课费、实习费，系部应在每学期初
13、将外聘教师兼课费计划、实习经费计划报教务处审批，成教经费按继续教育学院相关规定办理。外聘教师需提供身份证号，为合理避税，建议兼课费最好分月制表发放，发放清单应注明讲课人姓名、课时、金额，领款人、审批人签字。系部带学生外出实习，出南京市需经分管校领导签字，并附学生名单。评审费、稿费要注明评审项目、标准、领款人姓名及签收。,201308181237,36,0109,办理报销业务,H关于差旅费报销，出差超标准乘坐飞机的，须由分管校长事先批准，事后审批报销。出差报销需填写差旅费报销单，报销单上的合计数暂不填写，由财务人员审核计算后再填写（详细参见金院字200680号金陵科技学院差旅费管理费暂行办法），
14、教职工的探亲差旅费需凭当年内有效票据（先去后回）由人事处审核后方可报销。,201308181237,37,0109,办理报销业务,I系部招待费由成教或发展基金开支。,201308181237,38,0109,办理报销业务,J.教工子女学费报销按规定“男单女双”，凭发票在当年度内报销，报销时需本人、部门领导及人事处领导签字，报销标准为私托30元/月，托儿费50元/月（寒暑假减半报销），小学5元/学期，初中7元/学期，高中18元/学期。,201308181237,39,0109,办理报销业务,K使用现金限额为1000元，超过1000元的支付业务要通过联线（不含发放给个人的费用及外地出差借款），现金
15、报销金额较大的（原则上3000元以上），于前一天下午3：30以前，到现金出纳窗口或打电话登记预约。预约电话：84557726或5126。预约后，于次日上午9：00以后，下午3：00以前报销取款。,201308181237,40,0109,办理报销业务,L凡在教学业务费80%中开支人员经费的需经教务处审核（详细参见教务处金陵科技学院教学业务费使用管理细则（暂行）,201308181237,41,0109,201308181237,42,0109,“统一管理”全校实行统一的财务管理（包括龙蟠学院财务）,201308181237,43,0109,单笔金额 1 万元以上 50 万元以下的须由分管校领导
16、审签，50万元以上的由分管校领导和分管财务校领导联合审签。,201308181237,44,0109,特殊情况未按政府采购要求定点采购的或未纳入年度预算项目的，偶尔发生小额（批量采购在50000元以下）的应急采购，须经设备处调剂预算计划后由分管设备的校领导审签。中层正职报销费用或获取劳务报酬等由分管校领导审签。,201308181237,45,0109,第三部分,收费及票据管理收费标准的确定 票据管理与使用学生收费工作,201308181237,46,0109,收费标准的确定,严格执行高校教育收费管理条例，按照经过南京市物价局核准收费项目进行收费工作，注意不得超标准，超范围收费。,201308
17、181237,47,0109,收费标准的确定,已上报物价局核准，物价局答复参照行业标准执行的（如学报版面费），必须有经过分管校领导批准的收费申请报告，以及相关的行业标准，经过物价部门备案后，才能进行收费。,201308181237,48,0109,收费标准的确定,非学历教育培训项目,南京市各类培训收费标准报核表,继续教育学院审核,一式两份交财务处上报物价局审批,物价局批准后用税务票据收费,201308181237,49,0109,票据管理与使用,1、纳入学校统一核算所使用的票据由财务处统一归口管理。其他各部门不得擅自印刷、自制、购买。,201308181237,50,0109,票据管理与使用,
18、2、成人学历教育和非学历教育培训需领取票据，有关部门必须向继续教育学院提出申请，申请单写明领用票据的名称、数量、使用范围、收费标准，申请报告经继续教育学院批准后方可到财务部门办理票据领用手续。领用票据时注意检查所有票据是否有重号、漏号、缺联等情况，如有当即记录备案。,201308181237,51,0109,票据管理与使用,3、各院（部）应指定专人领用、保管、签发票据，各部门指定的票据领用人名单及时报送财务处。,201308181237,52,0109,票据管理与使用,4、票据必须用圆珠笔或钢笔套写，一式三联，按照票据的印制格式逐栏、逐项认真填写，写明日期、内容、数量、金额（大小写必须一致），
19、做到字迹清晰、数字准确。,201308181237,53,0109,票据管理与使用,5、票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。对票据上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人签章证明。,201308181237,54,0109,票据管理与使用,6、开票错误发生作废情况须完整保留三联，并加盖作废戳记，不得自行销毁。,201308181237,55,0109,票据管理与使用,7、坚持做到五不准，即：不准涂改、刮擦、挖补票据；不准使用消字液消抹字体；不准跳页（联）复写；不准以白条顶替专用票据；不准收费不开票或开票额与收费额不相符合。,201308181237,56,010
20、9,票据管理与使用,8、票据遗失由此造成的损失将按南京市教育局直属学校（单位）票据管理制度规定执行，赔偿标准为：票据丢失一页，以遗失页所在的那本票据中开出票面金额最高一页的金额赔偿；丢失一本，以遗失年度所开具票据中金额最高的一本赔偿。,201308181237,57,0109,票据管理与使用,9、财务处于2007年 3 月 12 日在网上公布了关于关于非税收入收缴管理制度改革后有关票据使用的说明，希望各部门仔细看一看并请遵照执行。,201308181237,58,0109,201308181237,59,0109,学生收费工作,学生欠费的管理：财务处将于每月10日将统计的上月学生欠费明细单发送
21、到各院系的邮箱中,201308181237,60,0109,学生收费工作,欠费统计口径 1、范围：全校全日制在校生的学费、住宿费；2、欠费考核指标在助学贷款发放后计算，每年12月31日（不包括当年新生）考核指标为3.5。每年6月30日若超过欠费考核指标（3.5）则按实际欠费比例扣拨经费,201308181237,61,0109,学生收费工作,日常学生交费方式：目前学生到财务处交费基本分为：交现金、刷卡、到银行交款。为了方便学生交费，保证资金安全，希望学生将费用存到有银联标志的银行卡中，刷卡交费。,201308181237,62,0109,学生收费工作,关于学生退学、退宿 我院按照江苏省高等学校
22、收费管理暂行办法苏价费2006319号文件执行。高校学生交纳学费、住宿费后，因各种原因退学的，按月计退剩余的学费和住宿费。学生学习时间按每年十个半月计算。学生因病等原因休学或参军的，可以比照退学规定退还有关费用。休学期间不交纳学费、住宿费等。休学期满复学后，按照随读年级相关专业的收费标准收取有关费用。,201308181237,63,0109,学生收费工作,收费时间 幕府校区每周二、白下校区除周二外、江宁校区周一到周五为便于同财政和银行对帐，财务处原则上每天收费时间截止到下午4点，每月25日至31日为财政和银行当月收费结帐、对帐日，请协助尽量避开此时段交费。,201308181237,64,0
23、109,学生收费工作,全日制公、民办学生由于各种原因发生休学、退学、退宿等的，希望各院（部）能按相关程序及时将学生变动情况反馈给财务处，以便财务处及时修改，以保证学生信息的准确。,201308181237,65,0109,议程四,财务处2007年工作目标分解事项（教学部门）的说明,201308181237,66,0109,1、欠费指标除龙蟠学院外均指公办的学费与住宿费；各学院成教生欠费指标控制在2；各类培训、办班欠费率控制在0.5。2、年使用率指年度经费的使用比率，月使用率指月度经费的使用比率；3、当年未清借款指该部门和该部门所属员工借款（不含医药费借款）；4、往年借款指该部门和现隶属在该部门员工的借款；如往年借款涉及到原部门和其他部门，未清数额均全额计入相关部门；5、报销票据差错仅指用部门经费报销的项目。,2007年工作目标分解事项（教学部门）,201308181237,67,0109,谢 谢 大 家！,
