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1、2023/8/1,1,蚌埠市中小企业财务状况以及信贷需求问题的研究,xxx,2,研究中小企业财务状况与信贷需求问题的意义,研究中小企业财务与信贷问题具有现实意义当前中小企业对蚌埠市经济金融发展的重要意义信贷投放和经济发展形势要求对中小企业财务状况进行研究对中小企业财务状况与信贷需求问题的研究成果及不足之处,3,中小企业贷款有效性 评价体系的构建,影响中小企业信用风险评价的因素分析马克思的资金循环理论企业的偿债意愿(信用状况)企业的财务状况（盈利能力、营运能力、偿债能力）企业发展前景企业素质和企业竞争力状况,4,中小企业信用评价指标体系的建立,遵循的原则科学性针对性系统性可行性层次性,5,中小企
2、业会计基础方面 存在的问题,会计机构的设置与中小企业会计人员的聘用不规范 原始凭证的取得不合法或不规范 会计核算不规范 内部会计控制无序,6,中小企业会计工作不规范的主要原因,管理者对会计工作规范化的认识不足中小企业会计人员的素质不高内控制度不健全、内部会计监督职能难以发挥外部监督力度不够,7,中小企业财务管理中 存在的问题,管理模式僵化，管理观念陈旧。企业管理者的管理能力和管理素质差，管理思想落后。财务管理薄弱，资产管理不严。具体表现为对现金管理不严，造成资金闲置或不足，未参加生产周转；应收账款周转缓慢；重钱不重物，资产流失严重。内部控制制度缺失，财务监控不力。中小企业内部控制制度总的来说残
3、缺不全，像财务清查制度、成本核算制度、财务收支审批制度等基本制度不健全；或者虽然建立了其中的几项制度，但实际工作中从未认真执行过。投资决策者随意性大，缺乏科学性。,8,针对以上财务管理问题的对策,全方位更新企业财务管理观念。树立资本多元化观念，积极寻求与外资合作，筹措满足企业发展的资金；树立风险防范观念，增强风险意识，建立风险预测模式，有预见地、系统地辨认可能出现的风险，并制定详实的财务计划，通过计划将不确定因素确定下来，使企业建立应对变化的机制，变被动为主动，减少未来风险的影响。,9,针对以上财务管理问题的对策,重视财务管理工作，成立专门的财务管理机构，专司财务管理之职，以改善企业混岗工作、
4、职责不明的状况。,10,针对以上财务管理问题的对策,建立健全内部控制制度，对于记账、出纳、保管等不相容义务，应尽量由不同人员担任，避免一个人从头到尾处理一项业务，减少错误和舞弊出现的可能性。根据分工原则，尽量将不同功能的工作由不同的人来完成。建立严格的现金和银行存款管理制度，特别要加强对存货和应收账款的管理,11,中小企业贷款案例,2007年度重庆市北碚区重点培养型工业企业-颜宏齿轮工业有限责任公司贷款案例,12,建设银行对于该客户 的判断,企业成立于1994年，有良好口碑，产品前景良好。通过报表了解企业情况，发现问题。,13,对于该企业财务报表 的分析,企业在他行的贷款金额不大且即将到期由于
5、企业设备，厂房支出较大，现金流紧张。财务管理较粗放，部分账务处理不规范。企业主要财务指标显示企业处于稳步发展的阶段通过以上分析得出结论，企业处于扩大生产阶段，急需资金购买原材料满足生产。,14,银行分析该企业主要 风险点及控制1,行业风险：骑车，摩托车企业受市场影响较大，竞争激烈，原材料价格和市场销售均对企业的生存发展产生较大影响控制措施：密切行业发展和上下游企业生产经营情况，特别是原材料价格变化情况，以便发现问题，及时采取提前收贷等措施，确保资金安全。,15,银行分析该企业主要 风险点及控制2,道德风险：由于企业是家族式企业，家族成员的个人诚信度的好坏对我行贷款资金安全起着决定性作用。控制措
6、施：要求全体股东提供连带责任担保，密切关注企业和鼓荡个人资金活动情况，监管贷款用途，严防贷款出现道德风险。,16,银行分析该企业主要 风险点及控制3,担保风险：由于企业无资产抵押，采取的担保方式为第三方保证，存在一定的风险。控制措施：本笔贷款由担保公司提供担保，该公司是分行制定和认可的专业担保公司，因此加强与该担保公司的联系，随时沟通企业信息，核实担保公司保证金。同时掌握企业整体搬迁进度，在起搬迁项目建成后，用土地，厂房和办公用房作为我行贷款抵押物，置换担保公司的担保。,17,蚌埠市中小企业 评价标准,18,几点研究结论,从贷款结构看，蚌埠市中型企业的贷款满足率大于小型企业；从行业分布上看,在
7、金属制品、机械制造和蚌埠传统优势产业满足率较高，电子通讯、新材料等行业相对较低,具有高科技背景的中小企业获得的贷款支持显然略低于传统产业；信用等级高的企业满足率也相对较高，有担保的企业高于无担保的企业；贷款余额来源于国有银行的贷款满足率高于来自商业银行和农村信用社的企业。总体情况看，蚌埠市中小企业贷款满足率不高，这可能与蚌埠市中小企业总体信用状况不高有关。据2005年人行蚌埠中心支行开展的调查课题结果显示，好的企业还是不多。蚌埠中小企业贷款满足率比全省平均水平略高，这可能与我们选取样本存在有一定的关系。但通过调查发现，蚌埠市中小企业贷款满足率高有其自身的原因。,19,蚌埠市中小企业贷款满足率略
8、高的原因分析,一是全市中小工业企业发展较快，效益大幅度提升，使银行发放贷款增多二是市委市政府强化领导，形成中小企业发展的合力三是突出重点，加强中小企业融资服务四是搭建平台，加强融资担保体系建设五是完善政策，构建促进中小企业发展的长效机制 六是齐抓共管，推进金融生态环境建设,20,当前蚌埠市中小企业融资中存在的问题,一是我市中小企业与江浙相比，整体发展水平不够。二是国家有扶持政策，但落实力度不够。三是银行有支持，但强度不够。四是执行政策偏“严”偏“紧”，灵活不够。,21,几点建议,政府相关部门、企业、银行密切协作，共同营造促进中小企业发展的良好氛围。中小企业要健全公司治理结构。政府要加强和完善保证该制度实施的法律法规体系，加大中小企业信用损失的成本。对诚信、有一定科技含量的中小企业要从税收、科技投入、信贷政策方面制定一系列优惠政策，各金融机构要进一步加大对中小企业的信贷支持力度。完善社会服务体系，规范中介机构行为，加强对中小企业的基础服务。,22,谢谢大家,谢谢大家！,
