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1、2014年度工作计划,2013年度工作概述,工作中存在的问题与不足,目 录,负责公司日常票据的审核及账务处理并编制财务报表,2013年度工作概述,一、,公司账务,门店账务,负责6家门店的日常账务处理及财务报表的编制,工作内容,其他事宜,领导交办的其他事宜,工作内容详解,二、,票据处理流程：审核原始凭证的合法、合理、合情性并及时进行账务处理，以保证款项的及时支付，按期结账并出具财务报表,门店工作内容：,(1)每日核对门店收银上报的销售日结表,(2)负责现金存单、POS单及代金券等的核对整理,(3)核对门店配送单及店店调拨单,(4)负责门店日常账务处理及财务报表的编制,二、,工作内容详解,(5)负
2、责ERP系统储值卡的制作及调拨,(6)负责ERP系统会员卡的制作调拨及积分转换,(7)检查门店现金保管，监督指导收银员的工作,(8)参与盘点，监督盘点过程并督促出具盘点报告,二、,工作内容详解,各店经营状况,期间费用,毛利率,净利润,航天店毛利率最高，月平均26%,各店费用相对稳定，以固定费用为主,二、,工作内容详解,其他事宜,负责总部、门店及新店预算表的编制及汇总,提供办理税务证照所需资料,负责编制贷款及办理贷款卡所需的报表,负责公司公章、合同章等的使用管理,二、,工作内容详解,其他事宜,会同行政、开发部盘点公司及门店固定资产,集团财务帐套的设立等（北京支援事宜）,协助总部编制财务守则,领导
3、交办的其他事宜,工作中存在的问题,三、,因会计准则对某些具体事宜无明确规定，需要依据工作经验或者公司实际情况自行判断处理，导致目前某些账务处理存在不规范性，2014年度将依公司财务守则予以规范。,工作中存在的问题,三、,财务属于事后控制，因沟通、个人借款的未及时核销或者费用报销的滞后性，导致费用归属期间滞后，与权责发生制原则不符。（货架折旧、装修摊销、电脑折旧等）,目前公司采用单店核算，与总部的各项往来均通过“其他应收/应付”核算，在门店盈利能力充分的情况下，会出现倒挂现象且越积越多,工作中存在的问题,三、,因ERP系统数据的加载下载所引起的时间差异及系统切换，导致财务帐套与ERP系统库存数据
4、不符。,比如督促个人借款的及时核销，对门店手工销售小票及退货本的领用管理及交回检查，参与物流盘点工作。,四、,下一年度工作计划,日常工作照常进行（如单据审核、账务处理、报表编制等）,针对2013年工作中存在的问题作出相应的改进,四、,下一年度工作计划,每月10日之前上报总部及门店的财务报表,四、,下一年度工作计划,根据集团下发的财务守则，新建帐套，规范会计科目的使用及账务处理,四、,下一年度工作计划,根据运营部盘点计划参与门店盘点，监督盘点过程、督促出具盘点报告并进行相关账务处理,根据物流部盘点计划，参与物流部的盘点,盘点工作,四、,下一年度工作计划,及时报送财务报表，参与集团季度财务分析,每周五上报下周工作计划，25日上报下月工作计划,四、,下一年度工作计划,每周五上报本周工作总结，3日上报上月工作总结,四、,下一年度工作计划,
