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1、第三章 商业银行,第一节 商业银行的体制第二节 商业银行的资产负债表第三节 商业银行的业务第四节 商业银行的经营管理,第一节 商业银行体制,一、按组织形式分：单一制：也称单元银行制，是指业务只由一个独立的银行机构经营而不设任何分支机构的银行组织制度。目前只有美国还部分地采用这种组织模式。分支行制：银行在大城市设立总行，在本市及国内外各地普遍设立分支行并形成庞大银行网络的制度。银行持股公司：指由一家控股公司持有一家或多家银行的股份，或者是控股公司下设多个子公司的组织形式。,二、按业务范围分，可分为分业经营与综合经营（混业经营）。分业经营:-指银行、证券、保险业务分别由不同的机构经营。即商业银行只
2、从事商业银行业务，证券公司只经营证券业务，保险公司只经营保险业务。综合经营:-是指银行、证券、保险业可以跨行业交叉经营的金融制度,它是相对于分业经营制度而言的。,综合经营应划分为完全综合制、综合银行制、母子公司制和金融控股公司制四种模式。完全综合银行银行证券保险。银行内部设立银行部门、证券部门以及保险部门经营业务，这是综合经营程度最高的形态。优点：透过业务多样化，以产生规模经济（Economics of Scale）和范围经济（Economics of Scope）。范围经济是指组合多种相关产品的生产比把这些产品彼此独立地分开生产 更为经济，在生产上可使更多产品生产运用同一设备，营销上使更多的
3、产品行销运用同一管道。缺点：将严重产生利益冲突，金融监管难度最高。实例：实例上极为罕见。,德国式综合银行（银行证券）子公司。银行内设证券部门，并由银行转投资设立保险子公司，经营业务。优点：产生规模经济与范围经济。缺点：亦引发利益冲突，亦有监管难度。实例：德国、荷兰、奥地利、瑞士、法国、意大利,英国式综合银行。银行不得兼营证券业务，应由银行转投资设立证券子公司和保险子公司经营业务。优点：证券保险子公司业务风险得以区隔，唯有银行母公司亏损可能影响其子公司。缺点：规模经济效果差。实例：英国、澳大利亚、加拿大等英联邦国家）,金融控股公司制金融控股公司子公司。即银行、证券公司与保险公司三者都是控股公司的
4、子公司，互为兄弟关系，与母子公司制中互为母子关系不同。（美国、日本以及台湾地区）优点：银行、证券、保险之间的风险相互隔离缺点：较难有规模经济实例：美国、日本,中国金融业的历程：合业分业合业,在1979年以前，我国只有中国人民银行一家，既是决策银行，又对外开办业务.从1979年开始，先后从中国人民银行分离出四家专业银行：中国农业银行、中国工商银行、中国建设银行，中国银行。中国农业银行以代办农村信贷业务为主；中国工商银行主要承担城市的信贷业务；中国建设银行主要承担中长期投资信贷业务，中国银行主要经营外汇业务。,新中国的第一家证券公司诞生在“改革开放的窗口”深圳市，“深圳经济特区证券公司”于1987
5、年9月19日正式成立时，其发起人是中国银行、中国工商银行、中国人寿保险等10家中央金融单位在深圳的分支机构。1988年由中国工商银行发起成立的中国第一家股份制保险公司平安保险公司。在上世纪80年代末、90年代初，各级国有独资商业银行（包括改制前的人民银行）、财政系统以及众多信托投资公司先后出资，在10多个省市成立了一批证券营业部或证券公司。,中国金融业第一个历程：合业分业,1993年的商业银行法第43条明确规定：商业银行“不得从事信托投资和股票业务，不得投资于非自用不动产”，“不得向非银行金融机构和企业投资”。1993年下半年开始,中国政府审时度势,大力整顿金融秩序,中国的银行、保险、证券实行
6、分业经营,并分别由中国人民银行、保监会、证监会进行分业监管。,中国金融业第二个历程：分业合业,第二节 商业银行的资产负债表,（一）资产负债表的负债方存款借款银行资本（二）资产负债表的资产方现金资产贷款证券投资其他资产,美国1993年所有商业银行合并资产负债表,中国工商银行合并资产负债表,资产,负债和所有者权益,资本充足率为2.8%,第三节 商业银行的业务,商业银行的业务分类,（一）上图表示的说明：1银行业务=表内业务+广义表外业务2表内业务=资产业务+负债业务3广义表外业务=狭义中间业务+狭义表外业务4图中表示表内业务与广义表外业务的区别在于：该业务是否直接反映在资产负债表上。5图中表示狭义中
7、间业务与狭义表外业务的区别在于：该业务是否有风险。,一、商业银行的负债业务 形成其资金来源,（一）吸收存款1、支票存款 支票存款是流动性最高的一种负债，支票存款的所有者可以随时要求提取账户中的余额，也可以向第三者开出支票，由第三者凭支票到开户银行要求付款。在美国，支票存款有四种不同的形式：不付息的活期存款、付息的可转让提款单存款（Negotiable Order of Withdrawal Account）、超级可转让支付凭证账户、货币存款账户,（1）不付息的活期存款（Demand Deposits）：是商业银行传统的、特有的业务。特点是：具有很强的派生能力；流动性强、经营成本较高、风险较大；
8、活期存款相对稳定部分可用于中长期投资。（2）可转让支付命令（NOWs）:一种对个人和非盈利机构开立的计算利息的支票账户，也称付息的活期存款。它以支付命令书取代了支票，直接提现或直接向第三者支付，经被书也可以转让，对其存款余额可取得利息收入。,（3）超级可转让支付命令（Supper-NOWs）:是NOWs账户的延伸。该账户对签发支票无限制，它规定法定最低开户余额和平均余额为2500美元，存款余额保持2500美元以上的账户利率不受管制，但若账户余额降到2500美元以下，则银行只能按储蓄账户的利率支付。NOWS账户和超级NOW账户只能由个人和非营利性机构持有。,（4）货币市场存款账户（Money M
9、arket Deposit Accounts，简称MMDA）:要2500美元的最低限额；有存款利率没有上限限制，并可以浮动，一般按市场规定的每日利率为基础随时计算；存户每月可从账户上进行6次转账，其中3次可以是支票转账；对个人提款没有限制；存户对象不限，个人、非营利机构、工商企业都可开户。,2、非交易性存款（不能直接签发支票的存款）（1）储蓄存款（2）定期存款：包括小额定期存款（10万美元以下）和大额可转让存单（Negotible Certificatesof Deposit，简称CDs可NCDs）。,（二）借入资金同业拆借：金融机构之间的短期资金融通。向中央银行借款：（1）再贴现。把自己办理
10、贴现业务所买进的未到期票据，如商业票据、短期国库券等，再转卖给中央银行。（2）再贷款。中央银行向商业银行的信用贷放款，也称为直接借款。发行金融债券：商业银行的长期借款一般采用金融债券的形式。其他借入款：如转贴现、回购协议、大面额存单、欧洲货币市场等。,（三）银行资本股本：包括普通股和优先股，它等于股票发行数量乘以每股面值。资本公积：商业银行在筹集资金中的资本溢价、股票溢价、法定资本重估增殖，以及接受捐赠的资产价值等。盈余公积：商业银行按照有关规定，从税后利润中提取的公积金，它既可以弥补亏损，又可转增银行资本。未分配利润：商业银行在经过各种形式的利润分配后剩余的利润。,二、商业银行的资产业务 形
11、成其资金运用,贷款,现金,其他资产,投资,二、商业银行的资产业务,商业银行的资金运用业务（一）现金资产业务商业银行的一线准备：流动性、非盈利性组成：库存现金、存放中央银行的存款准备金、同业存款 托收过程中的资金,（二）贷款赢利和风险是贷款业务中考虑的核心 类别：按贷款是否有抵押品，分为抵押贷款和信用贷款；按贷款对象划分，有工商贷款、农业贷款和消费贷款；按贷款期限分，有短期贷款（不超过一年）、中期贷款（一年以上七八年以下）和长期贷款。,二、商业银行的资产业务,案例：美国信用制度与中国个人信用档案建设,美国个人征信服务公司叫信用局，是英文 Credit Bureau的直译。信用局专门从事收集消费者
12、个人信用记录，合法地制作消费者个人信用调查报告，并向合格的使用者出售信用调查报告的业务。1860年，美国纽约布鲁克林成立了第一家信用局，标志着美国个人信用市场的萌芽，经过140多年的发展演变，形成了目前三大信用局-E-QUIFAX、EXPERIAN、TRANS、UNION-GONG公司三足鼎立的局面。,消费者个人信用调查报告最常见的用途包括：金融机构发放个人消费信贷的主要参考，商场向顾客发放购物卡的授信依据；租赁类公司考察个人用户的参考，公用事业公司是否开通服务的参考，帮助雇主了解工作应征者的品行，以及商账催收公司的参考。,美国个人信用评估的核心是信用分的评定，即信用评分。20世纪50年代一位
13、工程师Bill Fair和一位数学家Earl Isaac发明了一个信用分的统计模型，80年代开始在美国流行。由于美国三大信用局都使用FICO信用分，以致FICO信用分成为信用分的代名词。FICO信用分模型利用高达100万的大样本的数据，首先确定刻画消费者的信用、品德，以及支付能力的指标，再把各个指标分成若干个档次以及各个档次的得分，然后计算每个指标的加权，最后得到消费者的总得分。FICO信用分的打分范围是325900。,一般地说，如果借款人的信用分达到680分以上，金融机构就可以认为借款人的信用卓著，可以毫不迟疑地同意发放贷款。如果借款人的信用分低于620分，金融机构或者要求借款人增加担保，或
14、者干脆寻找各种理由拒绝贷款。如果借款人的信用分介于620680分之间，金融机构就要作进一步的调查核实，采用其它的信用分析工具，作个案处理。,（三）证券投资 商业银行进行证券投资，为了增加收益和增加资产的流动性，即作为流动性的二线准备。,二、商业银行的资产业务,上证A股指数历史走势图,1998年5月,2001年7月,查处银行资金违规入市,三、商业银行的中间业务与表外业务,中间业务与表外业务的定义广义表外业务（off-balance sheet activities）是指所有不在资产负债表中反映的一切业务，具体包括金融服务类表外业务和或有债权、或有债务表外业务。狭义表外业务是指或有债权、或有债务表
15、外业务。或有债权、或有债务业务是指不在资产负债表内反映，但在一定条件下会转化为表内资产业务和负债业务的或有债权、或有债务类表外业务。金融服务类表外业务是指那些只能为银行带来服务性收入而不会影响银行表内业务质量的业务。中间业务是指金融服务业表外业务，也即是指银行并不需要自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，并据以收取手续费的业务称为中间业务。,中间业务,（一）结算业务结算业务是银行代客户清偿债权债务、收付款项的一种传统业务。清算是指银行之间的货币收付。结算可以分为同城结算和异地清算。,（一）结算业务1、同城结算：是指收款人和付款人在同一城市或地区的结算。付款人根据自己在银行的存款和透支限额
16、，向收款人开出支票，收款人收到这张支票之后，可以自己到付款人的开户行要求付款。收款人将支票交给他自己的开户行，委托它向付款人收款。,中间业务,（一）结算业务2、异地结算（1）汇付业务（汇兑业务）汇付（Remittance）指付款人通过银行将款项汇交收款人。在国际贸易中如采用汇付，通常是由买方按合同规定的条件和时间（如预付货款或货到付款或凭单付款）通过银行将货款汇交卖方。汇付有四个当事人，即汇款人、汇出行、汇入行和收款人。,中间业务,汇付根据汇出行向汇入行发出汇款委托的方式分为三种形式：电汇（TT）。汇出行接受汇款人委托后，以电传方式将付款委托通知收款人当地的汇入行，委托它将一定金额的款项解付给
17、指定的收款人。信汇（MT）。汇出行以邮信方式寄送支付委托书通知汇入行付款，汇款速度比电汇慢。票汇（DD）。票汇是以银行即期汇票为支付工具的一种汇付方式。由汇出行应汇款人的申请，开立以其代理行或账户行为付款人，列明汇款人所指定的收款人名称的银行即期汇票，交由汇款人自行寄给收款人。由收款人凭票向汇票上的付款人（银行）取款。,中间业务,（2）托收（collection）业务托收是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇款人的汇票（随附或不随付货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代进口人收取货款一种结算方式。属于商业信用，采用的是逆汇法。托收方式的当事人有委托人、托收行、代收行和
18、付款人。委托人，即开出汇票委托银行向国外付款人代收货款的人，也称为出票人，通常为出口人；托收行即接受出口人的委托代为收款的出口地银行；代收行，即接受托收行的委托代付款人收取货款的进口地银行；付款人，汇票上的付款人即托收的付付款人，通常为进口人。,中间业务,托收行,代收行,委托人,付款人,汇票（Bill of Exchange，Draft）是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票是一种无条件支付的委托，有三个当事人：出票人、付款人和收款人。,（3）信用证（letter of credit简称LC）信用证（LC）是银行应进口商的要求开给出口
19、商的一种保证付款的凭证。信用证支付方式属于银行信用。信用证是指开证行应申请人的要求并按申请人的指示,向第三者开具的载有一定金额和在一定期限内符合规定的单据立即付款的书面文件.,中间业务,不可撤消信用证交易流程,开证人进口商,受益人出口商,偿付行开证行,通知行议付行,申请开立L/C,开立并寄交L/C,核对无误后寄交L/C,审核无误后提交货运单据以及汇票,寄单据及汇票索偿,审单无误后垫付货款,审单付款或寄转账知通书,通知付款赎单,凭单提货,（二）租赁业务 租赁是以收取现金为条件出让财产使用权的经济行为。融资租赁的租金大致相当于以租赁物的购置金额为基数，按市场利率计算的本息合计值。从实质上讲，融资租
20、赁相当于分期付款购买。经营租赁是一种短期租赁形式，它是指出租人不仅要向承租人提供设备的使用权，还要向承租人提供设备的保养、保险、维修和其他专门性技术服务的一种租赁形式（融资租赁不需要提高这个服务）。,中间业务,（三）信托业务信托是指委托人依照契约的规定为自己或第三人（即受益人）的利益，将财产转给受托人，由受托人依据谨慎的原则，代委托人管理、运用和处理所托管的财产，并为受益人谋利的活动。,中间业务,（四）代理业务代理业务是指商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构以及居民个人的委托，以代理人的身份委托人办理一些经双方议定的经济事务的业力。在代理关系中，代理人只是以委托人的名义，在委托人指定
21、的权限范围内办事，在法律上，委托人对委托财产的所有权并没有改变；在信托关系中，信托财产的所有权从委托人转移到了受托人（商业银行信托部或信托公司）手中，受托人以自己的名义管理和处理信托财产。,中间业务,狭义表外业务,（一）备用信用证备用信用证是银行为客户开立的保证书。这种业务涉及三方当事人，即开证银行、客户和受益人。银行应客户的申请向受益人开立备用信用证，保证客户未能按协议进行偿付或履行其他义务时，代替其客户向受益人进行偿付，银行为此支付的款项变为银行对其客户的贷款。,（二）承诺业务承诺业务是指银行向客户作出承诺，保证在款来一定时期内根据一定条件，随时应客户的要求提代贷款或融资支持的业务。包括：
22、信贷便利（Credit Facilities）和票据发行便利（Note-issuance Facilities）,狭义表外业务,（三）贷款出售贷款出售是指银行将已发放的贷款出售给其他金融机构或投资者。,狭义表外业务,包括：单笔贷款出售 资产证券化：某一类别的众多单笔贷款担保机构担保评级机构评级发行以贷款资产作为担保的证券,第四节 商业银行的经营管理,如何处理好三者之间的关系：在保证安全性、流动性的前提下，实现盈利的最大化。,（一）资产管理（The Asset Management Thoery）,资产管理理论的基本思想是强调在负债处于被动的情况下，如何保持银行资产的流动性。,阶段一：商业性贷款
23、理论（The CommercialLoad Theory),阶段二：资产可转换理论（The Shiftability Theory),阶段三：预期收入理论（The Anticipated Income Theory),（二）负债管理（The Liability Management）,（三）资产负债综合管理（Asset-Liability Management）,资产负债综合管理的基本思想是通过同时调整资产和负债，使达到合理搭配，以实现银行的经营目标。,负债管理理论的基本思想：商业银行的流动性问题，既可以从资产的安排上想办法，也保以从增加负债或开辟新的负债上想办法，其核心思想是主张以借入资金的
24、办法来保持银行的流动性。,案例：中国银行业资产负债比例管理,资产负债比例管理是通过对信贷资金内在相互关联和制约的资产负债项目规定一定比例，求得资产和负债在总量与结构上的均衡，以此实现对整个信贷资金营运的监控。,一、资本充足率,二、存贷款比例指标,1、对实行余额考核的商业银行,2、对实行增量考核的商业银行,三、中长期贷款比率指标,四、流动性比例指标,五、备付金指示,六、单个贷款比例指标,七、拆借资金比例,八、对股东的贷款比例,九、贷款质量指标,（四）资产负债表内表外统一管理（In Balance-Sheet and Off Balance-Sheet Management）,1988年7月15日巴塞尔委员会正式通过了巴塞尔协议,巴塞尔协议是关于如何衡量和确定国际银行资本及监督的协议。,附：中国主要的银行网站,1招商银行（http:/）2中国银行（）3中国建设银行（http:/）4中国工商银行（http:/）5中国农业银行（http:/）欢迎访问,
