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1、项目论证与评估,授课老师：张铁山,第1章 概述,11 项目论证与评估概述,1.2 项目生命周期与项目论证与评估,1.3项目决策和项目论证与评估,1.4 项目论证与评估的原则,1,2,3,4,1.5项目论证与评估的基本内容,5,1.6项目论证与评估的对象和主体,6,项目论证与评估,主讲教师：张铁山二教123室（西门、管理研究所）电话：88803748E-mail：（加入好友时请注明姓名和班级）,一、几个事项说明,1.自我介绍2.讲课方式:三结合重点讲授与自学;讲授与提问、讨论；理论与实际3.教学内容要求:三个层次重点掌握;一般掌握;一般了解4.考试:平时:40%(作业;出勤;回答问题;合理化建议
2、等)奖励：回答问题正确:每次5分;合理化建议:提出合理化建议并被采纳10分;擦黑板每次5分。期末:60%(开卷)、题型,5.答疑:固定时间:每周一晚20:2021:00随机时间:课下电话 QQ 多模式教学网电子邮件（附件格式：管09-1班 马一博 第一次作业）地点:二教123室（西门），电话:888037486.教材及参考书:戚安邦主编.项目的论证与评估(第二版）.北京：机械工业出版社，2010 7.课件等放在多模式教学网上8.课代表：9.擦黑板:10.课堂教学基本要求:上课不许随便说话、手机无声,本课程成绩的考核方法和评定标准,本课程成绩由平时成绩和期末考试成绩组成。平时考核成绩占40%，包
3、括作业（70%）、课堂回答问题和出勤情况（30%，6次）等；期末考试成绩占60%，考试方式为开卷。,第1章 概论教学要求,了解项目论证与评估的发展历程、项目论证与评估的作用、项目决策与 项目评估、项目论证与评估的基本内容；理解和明确项目生命周期与项目评估、项目论证与评估的对象和主体；掌握项目论证与评估的概念和原则。,本章思考题,1.项目和项目论证与评估的概念。2.项目论证与评估的基本特性有哪些？3.简述项目论证与评估的发展历程。4.项目生命周期的基本特征是什么？5.项目论证与评估的原则有哪些？6.简述项目决策的内容和程序。7.项目跟踪评估的主要内容包括哪些方面？8.项目论证与评估的主体有哪些？
4、,第一次作业,1、举例说明项目论证与评估的原则注：1）引用文献用脚注形式，并附文献全文。2）每个原则举一个例子，最好用新例子（如2011年）2、本课程的目标及建议3月9日（第三周末）前交多模式教学网上落款及文件名格式：学号、班级、姓名、作业一、时间。,第1章 概论,任何项目都是一个组织为实现自己既定的目标，在一定的时间、人员和资源约束条件下，所开展的一种具有一定独特性和不确定性的一次性工作。项目是人类社会创造精神与物质财富的一种特有活动，每个具体项目都会生成自己特定的产品或服务。,第1章 概论,一个项目可以是建造一栋大楼，也可以是建设一个油田，或者是建设一座水坝。不管是什么样的项目，从奥林匹克
5、运动会和三峡工程建设这样的大项目，到个人的婚礼和某项培训活动这样的小项目；从科学研究课题和新产品研发项目等不确定性很高的本源性创新项目，到住宅楼建设工程和爱国卫生大检查等不确定性相对比较低的项目；任何项目都需要开展项目论证与评估工作，以确保项目决策的科学性和项目实施的可行性与有效性。因此项目论证与评估就成了项目管理中的一项十分重要的内容，并且正在形成自己的知识体系而独立成为一门项目管理方面的专门领域与学科。,11 项目论证与评估概述,项目论证与评估及其技术与方法就是专门为人们在进行各种项目或事情的论证与评估所使用的原理、程序、方法和工具的总称。虽然这种方法自古至今人们早就有了一定的模式和习惯做
6、法，但是作为一种专门对现代项目进行论证与评估的程序和方法，它是在70年代末期伴随着项目可行性研究方法等引进到我国来的。,11 项目论证与评估概述,国内外对这套方法仍然有许多不同的名称:项目评估（Project Assessment）项目评价（Project Evaluation）项目评审（Project Appraisal）项目审查（Project Review）项目可行性研究（Project Feasibility Study）以及其他还有许多不同的叫法，但是这些都是从某个角度出发或强调某个方面的项目论证与评估的叫法而已。,11 项目论证与评估概述,项目论证与评估原理和方法的核心和实质就是对
7、于不同项目的一整套科学的论证、评审和分析与评价的方法。在我国，项目论证与评估甚至还有专门的相关国家要求和规范，他们从项目决策的程序、方法和内容做出必要的规定，以便指导人们对关系国计民生的重大项目进行涉及企业和国家两个方面的利益和成本等方面的全面论证、评价和审查，从而做出科学的项目决策。,1.1.1 项目和项目论证与评估的概念,所谓项目是一个组织为实现自己既定的目标，在一定的时间、人员和资源约束条件下，所开展的一种具有一定独特性的一次性工作。有人认为：项目是人类社会特有的一种为创造特定的产品或服务而开展的一次性努力1。1 Project Management Institute,A Guide
8、To The Project Management Body Of Knowledge,PMI,2000.,项目的特性,1.目的性任何一个项目都是为实现组织的某些既定目标服务的，这些目标可以是经济的、技术的或者是竞争方面的，因此可以说项目都是目标导向的。2.独特性任何项目都有自己不同于其他事物的特性，这是一个项目与其他事物的本质区别。这是项目与周而复始的日常运营的最大区别。,项目的特性,3.一次性项目都是有始有终的，它们都有自己的开始与结束日期和项目时间长短的限制，所以项目都是一次性。这也是项目不同于日常运营的一个方面。4.不确定性项目具有的独特性和一次性导致项目的不确定性就远远高于日常运营。
9、正是由于项目具有较大的不确定性，人们才需要开展项目论证与评估。,项目的特性,5.制约性任何一个项目的都有各种限制条件，这既包括资源限制条件和环境限制条件，也包括已经确定的限制条件和自行假设的限制条件等等，这些条件对于项目的决策和实施造成了很大的限制和制约。6.其他特性由于上述特性的存在还使项目衍生了一些其他的特性。例如，项目的风险性、项目后果的不可挽回性、项目实施的渐进性和项目可能出现损失的风险性等等。,项目论证与评估的概念有狭义与广义之分,狭义的项目论证与评估是指对于一个项目经济特性的评价和审定，即按照给定的项目目标去权衡项目的经济得失并给出相应结论的一种工作。,广义的项目论证与评估的概念,
10、广义的项目论证与评估是指：在项目决策与实施活动过程中所开展的一系列分析与评价活动，包括项目决策阶段对其必要性、技术可行性、经济合理性、环境可行性和运行条件的可行性等方面进行的全面系统的分析与论证工作（目的是项目决策提供依据）；在项目实施过程中对项目实施情况和未来发展所进行的跟踪评估（目的是对项目实际进展进行监督和跟踪检查）；在项目完成以后一段时间里对项目进行的后评估（目的是检验项目前期决策和调整未来项目决策标准和政策）。,广义的项目论证与评估的基本特性1.决策支持特性,所有的项目论证与评估都是为项目决策提供支持和服务的，不管是项目前评估、项目后评估还是项目跟踪评估，只是它们支持的项目决策阶段和
11、内容不同而已。人们需要借助项目论证与评估给出的分析研究结果，然后再加上自己的判断和选择而最终做出项目决策的。,2.比较分析特性,不管是广义的评估还是狭义的评估，任何项目论证与评估都具有比较分析的特性，因为这些论证和评估都需要对项目各种备选方案（包括不开展项目的方案）在各种可能情况下的技术经济投入和结果做出分析，并比较和找出其中相对最优的项目方案，从而对项目决策提供支持。,3.假设前提特性,在项目论证和评估中所使用的各种项目数据有两种，有一些是项目既定实际情况的描述数据，而有一些是根据项目各种假设前提条件确定的预测数据。不管是项目的前评估和后评估还是项目的跟踪评估，在评估时人们都必须对尚未确定下
12、来的各种情况做出必要的假设，然后确定出相应的预测数据，并根据他们做出项目论证和评估。没有哪个项目的论证和评估不需要给定假设前提条件的，所以项目评估具有建设前提的基本特性。,项目论证与评估的发展历程,1.初创阶段在20世纪30年代，世界范围内的经济大萧条使西方发达国家的经济和政策发生了重大变化。随着自由放任经济体系的崩溃，一些西方发达国家的政府开始实行新的经济各类政策。1936年美国为了有效控制洪水而大兴水利工程并颁布了全国洪水控制法，该法正式规定了运用成本效益分析方法评价洪水控制和水域资源开发项目。在该法中提出了这样的一些原则：只有当一个项目产生的效益（不论受益人是谁）大于其投入成本时才能被认
13、为是可行的。,2.形成阶段,现代项目论证与评估的系统方法形成于20世纪60年代末期，在这个时期一些西方发展经济学家致力于研究对于发展中国家的投资项目评估理论和方法。像英国牛律大学的里特尔教授和米尔里斯教授于1968年合作出版了发展中国家工业项目分析手册一书，该书首次系统地阐述了项目论证和评估的基本原理和方法。随后在1975年世界银行的经济专家恩夸尔等共同编著出版了项目经济分析一书，该书对于项目论证和评估的程序和方法作了系统的论述。接下来在1980年联合国工业发展组织与阿拉伯工业发展中心联合编著了工业项目评价手册。这些著作的出版标志着项目论证与评估的原理与方法在不断地成熟和发展并被广泛地应用。,
14、3.推广阶段,进入20世纪80年代之后，人类社会进入了知识经济和信息时代，整个社会创造精神和物质财富的手段越来越倚重于各种以项目形式出现的开发与创新活动，结果使得项目论证与评估工作越来越受到各国政府和企业，尤其是发展中国家政府和企业的重视，从而在全世界获得了极大的应用和推广。现在不管是项目业主和项目承包商在各种项目决策重要进行项目的论证和评估，而且项目的贷款银行和政府的经济与环境保护部门等在做出各种项目决策的时候都要做项目论证与评估工作，只是各自论证和评估的内容与方法有所不同而已。,项目论证与评估的作用,项目论证与评估的根本作用是为项目决策和实施提供决策支持的依据，不管是项目前评估还是项目后评
15、估，还是项目跟踪评估都是如此。通常情况下，由于项目的独特性、一次性和风险性等特性，项目决策都需要依据项目论证与评估作为支持，因为单纯凭借个人的判断和经验去进行项目决策容易出现错误和很难避免失误。,项目论证与评估的作用,在项目决策中运用项目论证与评估的方法对项目各个备选方案和各种情况下可能出现的结果进行必要的分析与评价，这对于加强项目决策的科学性和优化项目决策结果以及提高项目实施绩效等方面都有着积极和重要的作用。项目论证与评估的主要作用包括如下几个方面。,1.它是项目决策的前提和保证,在项目决策过程中，人们首先必须开展项目论证与评估，任何项目决策都离不开项目论证与评估所给出的各种信息和数据的支持
16、。项目决策的好坏和优化程度都取决于项目论证与评估工作的有无与好坏。确切地说，项目论证与评估所给出的项目备选方案分析和比较数据以及其他各种项目论证与评估的结果都是项目决策的前提和保障。这些不但能够为减少或避免项目决策失误提供保证，而且能够大大改善项目决策优化的结果。,2.它是获得项目融资的凭证和依据,任何项目都需要投资和成本，在很多情况下项目投资的一定比例是融资得到的，而提供项目融资的一方多数都是以项目论证与评估结果作为项目融资的凭证和依据的，尤其是那些采用有限追索权的项目融资的方式情况更是如此。因此绝大多数金融机构在进行项目融资的时候都要求申请融资者提供相应的项目论证与评估文件，并且多数要由自
17、己的工作人员对项目作进一步的论证和评估。,2.它是获得项目融资的凭证和依据,现在的各种国际和国内外金融组织与机构都设立有自己的项目论证与评估机构，或者是适应第三方项目论证和评估机构为自己提供相应的项目论证和评估服务，甚至多数这类组织和机构都规定不经论证和评估的项目融资是不允许的。例如，现有很多商业银行都明确规定任何项目融资都必须以项目论证与评估结果作为依据和凭证，凡是未经项目论证与评估的项目融资申请一律不能予以贷款。,3.它是和提高项目管理的手段和方法促进,项目论证和评估所提供的各种信息与数据都是项目业主、投资人或实施者以及供应商等开展项目管理的出发点。人们可以通过项目前评估去预见项目可能出现
18、的情况与变化，通过项目跟踪评估去发现项目实施中的问题和变更，通过项目后评估去找出项目决策中的问题和指导以后的项目管理实践。,3.它是和提高项目管理的手段和方法促进,因此项目论证和评估时任促进项目管理和提高项目效益的基本手段和方法。特别是在项目实施过程中，通过项目跟踪评估人们就可以及时地发现项目设计、实施、进度、成本和资源供应等方面的问题，进而采取措施纠正偏差以便使项目能够顺利完成。所以可以说项目论证与评估是促进和提高项目管理的手段和方法。,4.它是政府管理机构开展宏观经济管理的手段,项目论证与评估也是一国政府主管部门开展宏观经济调控的重要手段之一。根据多数国家的投资管理和社会管理部门都会规定，
19、超过一定规模的项目就需要由地方或中央政府的主管部门进行有关的项目国民经济评价、项目社会影响评价或者是项目环境影响评价，政府主管部门有权依据这些评价的结果做出批准和不批准项目的决定，以确保整个国民经济的正常运转和整个环境的不受破坏。,4.它是政府管理机构开展宏观经济管理的手段,实际上多数国家的这类政府部门在使用项目论证与评估作为手段去合理调整和优化投资结构和产业结构，去保护社会环境和自然环境，去协调企业经济效益与国民经济效益的矛盾。所以可以说项目论证与评估也是政府管理机构开展宏观经济管理的一种重要工具和手段。,1.2 项目生命周期与项目论证与评估,任何一个项目都有自己的起点和终点，都要经过有许多
20、个阶段构成的一个完整的过程，这种划分成一系列阶段的项目全过程就是一个项目的生命周期。不同项目的生命周期会包括不同的阶段和内容，但是所有的项目生命周期都涉及到项目定义与决策阶段、项目计划与设计阶段、项目组织与实施阶段和项目完工与交付阶段等主要的阶段。,1.2 项目生命周期与项目论证与评估,同时，任何对于项目生命周期的描述都会涉及项目阶段划分、项目阶段的产出物说明、项目阶段的主要里程碑和主要阶段的工作内容等方面的描述。在项目生命周期中，项目的管理者或相关利益主体会对项目不断地进行相应的评价，其中在项目定义与决策阶段的评估属于项目前评估的范畴，在项目组织与实施阶段的项目评估属于项目跟踪评估的范畴，而
21、在项目完工与交付阶段之后开展的项目评估就属于项目后评估的范畴了。,1.2.1 项目生命周期,项目作为一种创造独特产品与服务的一次性活动是有始有终的，项目从始到终的整个过程构成了一个项目的生命周期。项目生命周期亦称项目发展周期，它是指一个项目从提出项目提案开始，经过立项和项目决策，然后到项目计划与设计，进一步到开展项目开发与实施，最终到项目完工和交付使用，这样一个被划分成一系列阶段的完整周期过程。,1.2.1 项目生命周期,虽然由于每个项目其实质内容和所属专业领域的不同以及所处社会经济、技术和政治环境等不同会使得不同项目的生命周期的内容有很大的不同，但从抽象的角度出发项目都必须经历一个由诞生到结
22、束的发展过程，即每个项目都有自己的生命周期。下面是一个工程建设项目的生命周期示意图，它给出了该类项目的四阶段模型和各个阶段的任务极其里程碑和项目阶段产出物的描述。,1.2.2 项目生命周期的主要内容与特征 1.项目的时限,不同的项目有不同的项目生命周期，这包括不同的项目阶段划分，不同的项目阶段产出物和项目里程碑等等。但是任何一个项目的生命周期中都应该包括以下几个方面的基本内容。1.项目的时限这是指由一个项目的起点和终点以及一个项目各个阶段的起点和终点所构成的对于项目的时间限制，任何一个项目的生命周期都必须严格给出项目的时间限制。,2.项目的阶段,这是指一个项目的主要阶段划分和项目各主要阶段之间
23、存在的相应接续关系。一般的项目生命周期原理认为，任何项目都必须划分阶段，每个阶段都有自己的产出物和里程碑，各个阶段之间一般必须排定先后，不能跨阶段开展项目活动。,3.项目的任务,这是指项目各个阶段的主要任务以及项目各阶段主要任务中的主要活动。它们是项目阶段的具体内容，所以在项目生命周期中必需给予具体的说明和描述。,4 项目的成果,这是指项目各阶段的成果以及描述项目各阶段成果的项目阶段里程碑和项目阶段产出物等方面的内容。一个项目的生命周期及其阶段划分必须要用这类项目成果予以标示。,5、项目生命周期的描述,这是指使用不同的方法对于不同的项目生命周期给出相应的描述。一般的项目生命周期描述方法可以采用
24、文字描述的方法，也可以使用图表的描述方法和使用核检表等描述方法。,项目生命周期的基本特征 1.项目确定性不断提高的特性,这是指随着项目生命周期阶段的展开，项目的信息会逐步增多，人们对于项目的认识会不断地开展和深入，因此项目的不确定下降而确定性不断上升。人们对于项目的认识和了解在项目后续阶段要远比人们在项目前期阶段深刻的多和接近实际的多。,1.项目确定性不断提高的特性,因为人们在项目初期阶段对于项目的许多特性和项目所面临的实际环境以及项目的可行性等方面的认识都是靠收集的历史资料和凭借现有的经验判断做出的，而且还使用了大量的假设前提条件，这在很多情况与项目实际相差比较远的。但是随着项目的实施和展开
25、，人们在实践中获得了大量有关项目和项目环境的实际数据资料，在加上人们的分析判断，这样人们对于项目的认识就会逐步深入，而项目的确定性就会不断提高并且更为贴近实际。,2.项目资源投入不断累积的特性,任何一个项目都需要有资源的投入，这种项目资源的投入是随着项目周期的展开而不断积累的，所以绝大多数项目的资源消耗会呈现一种“S”曲线，这种曲线表明了项目资源投入不断累积的特性。在多数项目生命周期的前期阶段（项目的定义与决策阶段）项目的资源投入相对较少，而到了项目生命周期的中间阶段（项目实施阶段）项目的资源投入较多，当进入项目生命周期最后阶段（项目完工与交付阶段）则项目的资源投入又会相对较少，这就是项目资源
26、投入不断累积的特性所造成的项目资源投入的基本规律。,3.项目全过程的阶段特征,项目生命周期是划分成不同阶段的，这些项目生命周期的不同阶段构成了一个项目的全过程。根据项目生命周期理论，任何一个项目前后阶段是相互接续的，但是一般项目的前一个阶段为完成以前不能够开展项目后续阶段的工作。因为项目的后续阶段是要以前一阶段的产出物和工作作为基础和前提的，任何跨越不同阶段的项目工作都会将上一阶段中的问题导入后续阶段，这样前一阶段的各种问题和失误就会直接转入下一个阶段，从而造成项目失误或问题的扩散，造成项目管理的混乱和项目损失的无谓扩大。,3.项目全过程的阶段特征,同时，项目的各个阶段的前后接续是过程性的而不
27、是周而复始不断重复的，因为项目一次性的多阶段工作，而不是像日常运营那样不断地重复和循环。这些就是项目的过程性和阶段性的特征。,1.2.3 项目生命周期和项目论证与评估,不同专业领域的项目会有不同的项目生命周期（图1-1就是工程建设项目的典型生命周期），通常典型的项目生命周期是划分成四个阶段的，这可以有下面的图1-2给出。在这一典型项目生命周期中，项目需求识别阶段和项目方案制定阶段都会较多地涉及到项目论证与评估的工作。因此项目论证与评估与项目生命周期是紧密相关的，最主要的关系表现为项目论证与评估就是项目生命周期中的一个重要组成部分。,从上图中可以看出，典型项目生命周期的各个阶段中都有广义的项目论
28、证与评估工作，只是各个阶段的项目论证与评估工作的实质内容和详细程度不同而已。图中1）和2）两个阶段中的项目论证与评估工作属于项目前评估的范畴，3）和4）两个阶段中的项目论证与评估工作属于项目跟踪评估的范畴，而5）和6）两个阶段中的项目论证与评估工作属于项目后评估的范畴。其中，项目投入运营一段时间（3年左右）所作的全面后评估和专项后评估属于严格意义上的项目后评估工作。,在项目生命周期中的这三种项目论证与评估工作在内容和对象上也是有所不同的。其中，项目前评估是在项目实施和决策之前对项目和项目所涉及的各种因素与条件所作的可行性分析和评价，它所论证和评估的对象是整个项目以及项目的各种备选方案；项目跟踪
29、评估是在项目设计与计划阶段和项目实施阶段对项目的实施方案和具体实施情况所作的评估，它的评估对象是项目实施方案和项目实施实际进度；项目后评估是在项目完工交付阶段和项目投入运营一段时间以后对已经完成的项目（或规划）实际情况所作的评估，它的评估对象包括项目前期决策和项目实际实施结果。,不管哪一种项目论证与评估，它们的基本作用都是为未来的决策提供支持，就是项目后评估也是为项目改进和改善未来项目决策质量服务的。,1.3 项目决策和项目论证与评估,1项目定义与决策是项目生命周期中的首要环节，它涉及到项目目标决定、项目可行性分析和项目最优方案选择等一系列的工作，它要解决诸如项目提案、项目选择、项目必要性、技
30、术可行性、经济合理性和运行条件等重大问题做出判断和决定。因此，项目决策实际上直接与项目论证与评估相互关联，项目论证与评估为项目决策提供数据与信息支持，而项目决策为项目论证与评估提供评估对象和内容。,1.3.1 决策与项目决策的概念,在管理学中，决策有狭义和广义之分。狭义的决策是指“抉择方策”，即在几种备选行动方案中做出抉择，也就是人们常说的“拍板”。广义的决策是指狭义决策和支持狭义决策的相关各种活动，这包括发现问题、收集信息、确定目标、拟订方案、评选方案和给出决策支持信息等各项工作的总和。狭义决策的本质特征表明它是一种有意识的行为，是一种主观意志的表现，但是广义的决策则是一种人们能动地认识和改
31、造客观世界的选择性活动。因此可以将决策的核心要点归纳如下：,1.3.1 决策与项目决策的概念,第一、决策是人们在认识客观世界的基础上为了能动地改造世界所开展的一种思维和选择活动。第二、决策包括确定行动目标，分析相关环境条件与约束，选择满意行动方案的管理活动。第三、决策是一个由一系列阶段组成的管理过程，其中最主要的阶段有：数据收集与加工阶段，备选方案设计阶段和评价与抉择满意方案阶段。,项目决策广义决策与狭义决策,狭义的项目决策同样是指对是否实施项目所进行的“拍板”活动。广义的项目决策是指按照一定的程序、方法和标准，对项目规模、投资与收益、工期与质量、技术与运行条件、项目的环境影响等方面所作的调查
32、、研究、分析、判断和选择。项目决策是决策理论在项目管理领域中的具体应用，是项目的相关利益主体为了实现自己组织的目标，运用相关的决策原理与方法对项目是否实施以及按照那种项目方案实施的选择过程。,1.3.2 项目决策的内容和程序 1.调查研究收集资料,在项目决策中，人们首先必须进行调查研究和收集相关的数据与资料，这是项目决策工作中的基础性工作。因为不管项目决策下一步的项目目标确定还是最终的项目方案优化抉择都需要以这些有用的项目信息和资料为依据。项目决策所需的信息中既有与项目相关的历史信息，也有对于未来的预测信息，既有确定性信息，也有不确定性信息，即由于项目相关的技术信息，也有相应的经济信息等等。所
33、有可以为项目决策提供支持的信息都属于被收集的范畴。,2.确定项目目标,项目决策的最重要的任务之一是确定一个项目要达到预定目标，从而根据确定的项目目标去进一步开展项目决策的后续工作。相反，如果项目目标不明确或不切合实际，最终的项目决策也不可能正确和有效。项目目标的确定通常都是从组织战略规划出发的，因为实际上任何一个项目都是为实现组织的战略规划服务的。因此项目目标需要从组织的战略目标中获取和提炼，然后要按照目标明确、具体、系统、便于度量和切实可行等原则确定出项目目标或项目目标体系。,3.确定项目产出物,在确定了项目目标以后，就需要进一步确定为了实现这些项目目标必须生成那些项目产出物，这包括实物性的
34、项目产出物和非实物性的项目产出物（如各种服务等）。确定项目产出物的根本原则有两条，一是所有能够为实现项目目标服务的项目产出物一项也不能少，而是任何不是为实现项目目标服务的项目产出物一项也不能要。在项目决策中必需严格把握这两条原则，是最终确定的项目产出物能够很好地为实现项目目标服务，否则无法保障项目目标的实现。,4.拟定项目备选方案,在确定了项目目标和项目产出物以后，人们就可根据既定的项目目标和项目产出物要求去拟定各种可行的项目备选方案了。项目备选方案的拟定需要从项目产出物的特性和要求出发，因为任何一个项目备选方案都是为生成项目产出物服务的，只有能够生成项目产出物的项目备选方案才是可行的方案或者
35、叫可替代的项目备选方案。同时在项目备选方案的拟定过程中还必须考虑各个项目备选方案的可替代性和可比性，以确保后续的项目备选方案论证、评估和优选的有效性。,5.分析和评估各备选方案的可行性,有了项目备选方案以后就可以对项目各备选方案的收益和成本、资源和条件、风险和问题等各个方面进行分析、预测和评估了。这种分析和评估包括对于项目现有条件和未来发展变化的预测和风险的分析，包括对于项目技术、经济、运行条件和环境影响等多方面的可行性评估，包括对于项目不确定性的分析预测和各种敏感性风险因素的分析等。这一工作的最终结果是给出各个项目备选方案的可行性分析与评价的结论和信息资料以供“抉择方策”时使用。,6.选择项
36、目备选方案做出项目决策,在有了各项目备选方案的可行性分析以后，首先人们可以筛选掉那些不可行的项目备选方案，然后就可以通过对可行项目备选的选优，最终做出项目决策了。这一项目决策工作就是前面提到的狭义的项目决策工作，在这种项目备选方案优化选择的过程中必须坚持一个基本原则，即满意的原则。这是指在项目备选方案的选择中不必坚持去选者绝对最优的项目备选方案，只要找到能够使项目各相关利益主体都满意的项目备选方案即可。,1.3.3 项目决策与项目论证与评估,项目决策与项目论证与评估是机密相关的，二者是一种互为前提和结果的关系。因为人们要做项目决策所以先要对项目备选方案进行论证和评估，因此项目论证与评估是项目决
37、策的前提，而项目决策是在项目论证与评估的基础上所得到的结果。反过来，不断深入的项目评估都是以项目的前期决策为前提条件的。,1.3.3 项目决策与项目论证与评估,例如，在项目立项以后开展的项目详细可行性研究都必须以项目立项这一前期的项目决策结果为前提，未做出项目立项决策的项目是不能进行项目详细可行性研究的，做出不进行项目立项的决策就更不会有进一步的项目详细可行性研究这样的项目论证与评估了。项目论证与评估和项目决策之间的关系可以用图1-4给出示意。,1.3.3 项目决策与项目论证与评估,由上述分析可见，项目决策与项目论证和评估有着非常密切的关系。其中，项目前评估是项目初始决策的前提和基础；项目跟踪
38、评估是对项目实施中各种决策的前提和保障，项目后评估是对于项目前评估和项目决策的检验与评价，同时项目后评估还具有总结经验和修订未来项目决策准则和政策，为提高项目评估和项目决策水平提供经验和教训的作用。,1.4 项目论证与评估的原则 1.4.1 实事求是的原则,实事求是指从实际情况出发找出事物的客观规律。这是一种正确认识客观事物的原则和方法，在项目论证与评估也不例外，人们必须坚持实事求是的原则去分析和评价项目与项目备选方案。在项目论证与评估中坚持实事求是原则还具有极高的现实意义，因为现在仍有不少人为了争取项目能够获得批准而人为地缩小项目所需投资和风险，同时又夸大项目所能带来的社会和经济效益，等到项
39、目批准后再进一步追加投资，项目的经济与社会效益也不能兑现。,1.4.1 实事求是的原则,甚至还有些人为了应付国家有关规定程序或屈从某种压力，在项目评估中故意不实事求是，不真实反映情况，做虚假的项目评估，将项目可行性研究搞成了“可批性研究”等等。这些都是违背项目评估的实事求是原则的。,1.4.2 客观公正的原则,在项目评估中要坚持实事求是的原则就必须首先坚持客观公正的原则，因为实事求是必须以客观和公正作为前提条件。在项目评估的客观公正原则中，客观是指项目评估这要尊重客观实际，不能具有主观随意性和自以为是，那样就不可能实事求是了。同时，公正是指项目评估者的立场必须公正，在分析和评价中不能够受权威或
40、利益的干扰，既不屈从权威的任何压力而违心地进行项目评估，也不能出于私心和小团体的利益而放弃项目评估的公正立场。只有坚持客观公正的原则，人们在项目评估中才能为项目决策者提供客观、科学而公正的支持信息和依据。,1.4.3 成本效益原则,项目评估必须坚持的第三个原则是成本效益，即任何项目的评估都必须从成本和效益两个方面进行全面的评估。实际上单纯强调或过度突出一个项目的效益而忽视项目的成本，或者是单纯强调或过度突出一个项目的好处而弱化一个项目的坏处和风险都是十分片面的，都是违背是求实和客观公正原则的。,1.4.3 成本效益原则,需要特别指出的是，任何项目的效益都是以成本为前提和代价的，只有认真比较和衡
41、量项目的成本和效益两个方面才能够客观地评估一个项目。更进一步说，项目的成本效益原则是项目评估的根本原则始因为实际上成本效益原则是我们人类经济生活中的一个最根本的原则，即任何人类的社会活动最终都是要以较小的成本去获得更大的效益。,1.4.4 系统性的原则,项目评估中的系统性原则是指在项目评估中要在项目成本效益的基础上进一步全面系统地评估项目的各个方面并综合评估项目各方面的情况，最终给出一个项目的整体评价。严格地说，任何一个项目都是一个系统，都是由诸多相互关联和相互制约的子系统或要素构成的整体。同时，任何一个项目都有自己的环境和外部条件，都与各种社会的各种技术经济条件有着广泛而深入地联系。,1.4
42、.4 系统性的原则,因此要评估一个项目的好坏和是否可行都必须坚持系统性的原则，都必须全面评估一个项目的各个方面和与其相关的各种环境条件。例如，在一个项目的评估中必须涉及项目的技术可行性、经济可行性、运行条件可行性和环境影响可行等多个方面，同时一个项目的评估还必须包括前评估、跟踪评估和后评估等项目评估的不同环节和内容。,1.4.5 比较择优的原则,项目论证和评估的另一个重要原则是比较择优的原则，即任何项目的评估应该包括对于多个项目备选方案比较分析和优化选择的工作。项目论证与评估是一种项目决策支持工作，虽然它属于广义的项目决策范畴，所以它必须为狭义的项目决策提供可供“抉择”的“方案”。因此项目评估
43、不能是对于单个项目方案的评估，而必须是对于多个项目备选方案的评估和对于各个项目备选方案的优化工作。即使是一些小而相对比较确定的项目也应该有对“干”和“不干”两种项目方案进行必要的分析与评估，然后为项目决策提供支持。,项目备选方案的择优也包括两个方面的内容，其一是项目方案本身的不断优化，其二是各备选方案的比较和优选。前者是在项目评估中随着项目信息增多和对于项目认识的深入而对各个项目备选方案的不断修订和改进，这将为项目决策者提供经过优化后的各种“方案”。后者是对最终的项目备选方案所作的评估分析和比较排序，这将给项目评估者提供有关各个“方策”优劣的信息，以供他们进行选择。因此在项目评估中必须坚持这种
44、比较择优的基本原则，必须提供多个项目备选方案的评估信息和各个项目备选方案优先序列信息都要提供的原则。,1.4.6 规范化的原则,所谓项目评估的规范化原则是指整个项目评估所使用的方法和程序应该符合统一规范的基本原则。这包括在项目评估中用国家或地方政府以及组织自身的各种规范化的评估办法、规范化的评估参数和指标以及规范化的项目评估程序和步骤三个方面。其中，任何组织使用的项目评估规范化方法都需要参照相关权威部门发布的具体方法和规定。,1.4.6 规范化的原则,如我国建设项目评估就必须参照国家计委和建设部发布的建设项目经济评价方法与参数中规定的方法进行。另外，任何组织的项目评估方法还必须符合国家和地方政
45、府的相应法律和规定，如任何项目的财务评价就必须依据国家现行的财税法律和规定进行，决不允许违反这些法律和规定。,1.4.7 动态评估的原则,所谓动态评估的原则也包括两个方面，其一是指在项目评估中必须考虑项目投资的货币时间价值，其二是指项目评估工作本身必须坚持动态滚动的原则。通常当一个项目生命周期和运营周期的时间跨度比较大的时候，项目评估就必须按照动态评估进行，而不能只进行静态的项目评估。这里的动态评估主要内容是：评估中全面考虑货币的时间价值，即资金的机会成本或利息。在项目评估中考虑资金时间价值的原则一般需要采用对于项目生命周期甚至运营周期各个时点的现金流量进行贴现，然后计算有关项目动态评估指标。
46、,1.5 项目论证与评估的基本内容,项目评估的基本内容包括两个不同的分类，其一是涉及项目前评估、跟踪评估和后评估的分类，其二是项目评估中的单项评估和综合评估的分类。前者是按照项目的时间进度划分的在不同项目阶段开展的项目评估内容，后者是按照项目涉及的主要条件和制约因素划分的对于不同项目条件和项目情况所作的评估。有关项目前评估、跟踪评估和后评估的主要内容如下。,1.5.1 项目前评估的主要内容,项目定义与决策阶段的评估工作被称为项目前评估，也有人简单地称其为项目可行性研究，它是在项目尚未实施之前对项目及其被选方案所进行的综合论证与评估。项目前评估的根本任务是对项目的必要性和可行性进行分析研究和论证
47、与评估。项目前评估的最终目标包括两个，第一是分析并确认项目的必要性和可行性，第二是给出各种可替代项目备选方案中的评估结果和优先序列以供项目决策者选择。项目前评估的关键工作是对项目以及项目各备选方案的经济、技术、运行支持和环境影响等方面进行全面的分析和研究。,1.组织发展战略评估,项目是为组织发展战略服务，是为实现组织的发展战略的具体手段，因此项目前评估的首要任务是从整体上评估组织的发展战略本身的内容和科学性。这一分析要能否明确组织的发展战略与组织的使命、远景、宗旨和目标是否一致，同时要评估组织发展战略是否能够使组织得到发展。,2.项目的机遇研究,项目是为实现组织目标服务的，但是项目只有在适当的
48、环境条件和有利机遇下才能够开展。因此在项目前评估中的第二项内容是研究项目的机遇情况，即项目上马的各种社会、经济、市场、技术等条件是否具备和是否有利，这是项目前评估的一项重要内容和一个重要阶段。,3.项目的必要性研究,在研究了组织的发展战略和项目的机遇以后，还必须对于项目的必要性进行深入地研究和评估。这方面的工作主要是分析项目是否能够为实现既定的战略目标服务，要实现战略目标是否一定要开展该项目，是否可以有替代的解决方案等等。这方面研究是决定项目是否进一步展开的前提条件。,4.项目可行性研究,在确认项目十分必要以后，还必须对项目的可行性进行深入的研究。这包括对于项目各个方面的转型可行性研究和对于项
49、目总体可行性的研究两个方面。其中，专项的可行性研究主要包括：技术可行性（主要分析项目技术的适用性和先进性）、经济可行性（主要分析项目的成本与效益）、运行可行性（主要分析运行条件是否可行）和社会影响（着重分析项目对社会各方面带来的影响）。,5.项目备选方案的比较研究,在确认项目可行以后，还需要对项目各个备选方案进行必要的比较研究，从而找出相对最优的项目方案和可行的各种项目方案以供项目决策者选择。项目备选方案的比较研究是项目前评估中的一项重要内容，即使当一个项目只有“上马”和“不上马”两个最基本的备选方案时也要认真比较研究这两个方案的优劣，以便为项目决策提供支持。,1.5.2 项目跟踪评估的主要内
50、容,在项目实施阶段，为了不断地认识项目和项目实施结果，还必须开展项目的跟踪评估。在整个项目的实施过程中，项目的相关利益主体，如项目业主、承包商和国家主管部门等都需要不断地对项目本身和项目实施情况进行监控、度量和跟踪评估，这是项目这种独特性和一次性任务的客观规律造成的一种特定要求。因为随着项目实施的不断推进，项目本身及其环境条件都会发生发展和变化，这些发展和变化可能会使项目的必要性和可行性发生改变，所以必须对项目及其环境条件作不断的跟踪评估。,1.项目实施情况的评估,这是对照项目方案和项目计划对项目整体实施情况的评估，这种项目评估首先要度量项目实际的实施情况，然后要对照项目的实施方案和计划进度找
