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1、中国银行四川省分行,可疑交易报告实务 法律与合规部 2007年2月 李玉山,讲义内容,可疑交易的规定特征可疑交易的甄别、分析、报告可疑交易数据的查询可疑交易报告职责划分可疑交易案例法律责任,一、可疑交易的规定特征(人行2号令),下列交易属于可疑支付交易行为：（十八条）（一）短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出,与客户身份、财务状况、经营业务明显不符；（二）短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准。（三）法人、其他组织和个体工商户短期内频繁收取与其经营业务明显无关的汇款，或者自然人客户短期内频繁收取法人、其他组织的汇款。（四）长期闲置的账户原因不明地突然启
2、用或者平常资金流量小的账户突然有异常资金流入，且短期内出现大量资金收付。,（五）与来自于贩毒、走私、恐怖活动、赌博严重地区或者避税型离岸金融中心的客户之间的资金往来活动在短期内明显增多，或者频繁发生大量资金收付。（六）没有正常原因的多头开户、销户，且销户前发生大量资金收付。（七）提前偿还贷款，与其财务状况明显不符。（八）客户用于境外投资的购汇人民币资金大部分为现金或者从非同名银行账户转入。（九）客户要求进行本外币间的掉期业务，而其资金的来源和用途可疑。（十）客户经常存入境外开立的旅行支票或者外币汇票存款，与其经营状况不符。,（十一）外商投资企业以外币现金方式进行投资或者在收到投资款后，在短期内
3、将资金迅速转到境外，与其生产经营支付需求不符。（十二）外商投资企业外方投入资本金数额超过批准金额或者借入的直接外债，从无关联企业的第三国汇入。（十三）证券经营机构指令银行划出与证券交易、清算无关的资金，与其实际经营情况不符。（十四）证券经营机构通过银行频繁大量拆借外汇资金。（十五）保险机构通过银行频繁大量对同一家投保人发生赔付或者办理退保。,（十六）自然人银行账户频繁进行现金收付且情形可疑，或者一次性大额存取现金且情形可疑。（十七）居民自然人频繁收到境外汇入的外汇后，要求银行开具旅行支票、汇票或者非居民自然人频繁存入外币现钞并要求银行开具旅行支票、汇票带出或者频繁订购、兑现大量旅行支票、汇票。
4、（十八）多个境内居民接受一个离岸账户汇款，其资金的划转和结汇均由一人或者少数人操作。,本办法下列用语的含义如下：,“短期”系指10个工作日以内，含10个工作日。“长期”系指1年以上。“大量”系指交易金额单笔或者累计低于但接近大额交易标准的。“频繁”系指交易行为营业日每天发生3次以上，或者营业日每天发生持续3天以上。“以上”，包括本数。,二、可疑交易的甄别、分析、报告,各行对可疑交易的报告工作应引起高度重视。对符合可疑特征的交易一定要报告。从实际工作中发现各行对本外币业务的可疑交易报告很少，特别是可疑外汇资金交易的报告更少。这与我行外汇业务实情不相符！金融机构应当将可疑交易报其总部，由金融机构总
5、部，在可疑交易发生后的10个工作日内以电子方式报送中国反洗钱监测分析中心。,（一）人民币可疑交易的报告内容,人民银行制定的可疑交易填报工具V3.1模板；（电子版）可疑交易分析报告；（电子版）账户资料和每笔可疑交易传票扫描件；（电子版：图片格式800600.jpeg）可疑交易内部处理转单组成。（纸质盖鲜章）,以上3部分内容组成一个文件夹，大小决不能超过8M,1、人民币可疑交易填报工具V3.1模板,填报单位名称一定要填写填报机构全称，不能填简称；客户名称应填写全称，不能填写客户账号或其他内容。报告日期应为填表日。交易按实际可疑笔数单笔填写，注意分清现金和转账；最后要填写甄别为可疑交易的理由。,2、
6、可疑交易分析报告的内容,第一部分：客户的基本情况介绍，包括单位名称（个人姓名）、企业代码（身份证号）、法定代表人（或负责人）、地址、经营业务范围、联系人和联系电话等内容及开户情况第二部分：逐笔详细描述可疑交易情况，包括交易日期、收付款单位、交易金额、交易方向、交易性质和用途等；第三部分：对上述交易的总结分析，说明甄别为可疑交易的依据。,3、人民币可疑交易的报告流程,各营业网点甄别为可疑交易后，填制人行报告工具、出具分析报告、将可疑交易凭证扫描后和可疑交易内部转单一并上报管辖行。管辖行经再次分析甄别确定后及时向省分行报送。省分行管理部门甄别确定后，向人民银行报送。4、制作可疑交易报告,（二）可疑
7、外汇资金交易的报告内容及流程,每个月月初5日前各管辖行汇总所辖可疑外汇资金交易，并填制反洗钱3号表可疑外汇资金交易月报表，必须通过校验程序验证无误后向省分行报送。企业可疑外汇交易报国际结算部、个人可疑外汇交易报个人金融部。(分别填报),三、可疑交易数据的查询,1、标准金融交易的查询,2、企业可疑交易查询,3、交易查询结果,（根据你行情况查询）,四、可疑交易报告职责划分,客户通过在我行开立的账户、借记卡、长城准贷记卡所发生的交易，原则上由账户开立或发卡的分支机构或部门报告可疑交易；同时客户交易行为可疑的，交易发生行有义务报告可疑交易。客户通过在我行开立的长城国际信用卡所发生的交易，由中银信用卡（
8、国际）有限公司报告可疑交易。,可疑交易报告职责划分（续）,客户通过在我行开立的其他信用卡所发生的交易，由总行信用卡中心报告可疑交易。客户通过柜台发生的信用卡交易，交易发生行也有义务报告可疑交易。客户通过我行电子银行发生的可疑交易，由业务处理部门报告（尚待具体确定业务处理部门的具体概念）。,可疑交易报告职责划分（续）,客户通过境外银行卡所发生的交易，由收单分支机构或部门报告可疑交易。客户不通过账户或者银行卡发生的交易，由办理业务的分支机构或部门报告可疑交易。同一交易既属于大额交易又属于可疑交易的，各级机构应当分别提交大额交易报告和可疑交易报告。,五、可疑交易案例,1、基于KYC的可疑交易识别与报
9、告高达废品收购站 2004年底，南方某县人行在一次现金大检查中发现，一家在对外招商活动中引进的废品收购站，在成立之后的九个月内，以收购农副产品的名义从当地一家商业银行大量提取现金，九个月共提取现金8450万人民币，其规模竟达到当地金融机构人民币存款余额的8%。该废品收购站称，从银行提取的现金主要用于为某皮革加工厂收购皮革边角料作为原料，生产外贸手套。在随后的调查中，人行工作人员发现，这两家企业之间存在极强的关联性，是单向唯一的采购商和供货货商，而且就该皮革加工厂的生产能力而言，远远不可能消化其收购的原料皮革；从生产规模、技术设备和产品情况看也不可能达到其所声称的产值规模。税务部门反映，按出口型
10、创汇企业有关政策规定，该厂出口退税150多万元，已上缴利税达260多万元。其中是否涉嫌洗钱虚假购入原材料？虚假出口和虚开税票？面对诸多疑点，人行工作人员经过多次现场走访调查，周密分析，发现了许多可疑线索，为公安部门的立案侦察创造了有利条件。该案例对反洗钱工作人员如何通过现金管理检查和“了解你的客户”发现可疑线索，以便执法机构进行更深入的调查分析具有典型参考价值,主要疑点：1、频繁/大额现金存取 2、营业额/利税水平与实际情况明显不符 3、关联企业相互勾结，构造容易发生现金存取的业务,海南某废品收购站,2、基于帐户交易特征的识别与报告,事由：某商务咨询有限公司于05年2月25日在某商行开立基本存
11、款账户，开业不到3个月的时间，在两周时间内进出交易金额达9173万元 经过：反洗钱工作人员在打印由系统筛选出的数据时发现，在5月16日至5月20间本票解入6笔都 在100万元以上合计1830万，同时本票出账也是6笔合计1900万，在5月24日至5月31日间以支票、本票的方式解入2900万，同时以本票分10笔出账合计2543万 特征：账户具有交明显的过渡账户特征，进出账基本平衡，交易监测期内账户不留或留有少量余额,材料：开户申请书、营业执照、交易明细、本票、支票等传票的复印件,上报：该商务咨询有限公司资金收付频率金额与企业经营规模明显不符。涉嫌利用过渡账户转移、挪用资产，虚假验资。,3、基于大额
12、现金存取交易的识别与报告,王杰携带现金洗钱案 王杰随身携带8万美元现金却未报关，被美国海关扣留，美方又从王杰及其妻吴弘在美国的银行账户上查获美元12.4万元。经查，王杰在担任西安某酒店总经理期间，利用职务上的便利，侵占酒店资产131万余元人民币，并以恶意透支的方式诈骗银行1万余元人民币，累计折合美元约16万元。商业银行柜面人员对大额取现和不合常理的连续小额取现应持特别警觉态度。,六、法律责任（反洗钱法的规定）,金融机构有下列行为之一，由国务院反洗钱行政主管部门责令限期改正，情节严重的，处20万元以上50万元以下罚款，并对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，处1万元以上5万元以下罚款
13、；致使洗钱后果发生的，处50万元以上500万元以下罚款，并对直接责任人员处5万元以上50万元以下罚款，建议金融监管部门责令停业、吊销许可证、取消任职或从业资格；构成犯罪的，依法追究刑事责任：（双罚制）,1、未按照规定建立反洗钱内部控制制度的；,2、未按照规定设立反洗钱专门机构或者指定内设机构 负责反洗钱工作的；3、未按照规定对职工进行反洗钱培训的；4、未按照规定履行客户身份识别义务的；5、未按照规定保存客户身份资料和交易记录的；6、未按照规定报送大额交易报告或者可疑交易报告的；7、与身份不明的客户进行交易或者为客户开立匿名账户、假名账户的；8、违反保密规定，泄露有关信息的；9、拒绝、阻碍反洗钱检查、调查的；10、拒绝提供调查材料或者故意提供虚假材料的。,中国银行四川省分行,谢谢大家！联系电话：,
