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1、甲方合同编号:乙方合同编号:XX项目跟踪审计委托合同项目名称：Xx项目甲方：（项目公司）乙方：（中标单位）签订地点：签订时间：年月日XX项目跟踪审计委托合同甲方：（项目公司）乙方：（中标单位）根据中华人民共和国民法典中华人民共和国审计法及其他有关法律、法规的规定，本着平等、自愿、公平、诚信的原则，经双方协商一致，订立本合同，各方享有法律规定和本合同约定的权利和义务。第一条项目概况及委托事项1. 1项目名称：1.2 工程地点：1.3 工程性质：1.4 建设规模：1.5 项目计划工期：2024年6月完工。1.6 概算投资：1.7 委托内容：XX项目全过程跟踪审计，即从立项到竣工决算的全过程投资管理
2、活动的审计监督和评价。第二条本合同组成文件材料及其使用和解释的优先顺序2.1在实施过程中双方共同签署的补充协议与修正文件材料;2. 2XX项目跟踪审计委托合同（包括补充和修改文件材料）；2.2 XX项目跟踪审计委托合同附件；2.3 中标通知书；2.4 采购文件；2.6采购文件补遗；2.7乙方投标文件；2.8形成合同的其他有关文件。第三条审计工作内容跟踪审计涉及到工程项目建设的各个阶段，包括工程准备阶段、实施阶段和竣工阶段。主要内容包括：（一）建设程序及基本建设管理制度执行情况；（二）项目单位内部控制制度的制定和执行情况；（三）招标、投标以及合同的订立、执行情况；（四）工程造价的确定、控制和工程
3、价款支付情况以及概、预算执行情况；（五）工程物资采购方式、物资验收、出入（退）库等现场管理情况以及财务核算情况；（六）工程质量、进度、安全控制，批复工期执行情况以及监理管理情况；（七）资金来源及到位情况，建设资金使用、管理及核算情况;（八）交付使用资产及验收情况；（九）竣工决算情况；（十）审计整改情况；（十一）法律、法规规定需要审计监督的其他事项。第四条审计工作依据4.1 国家、行业和工程所在地颁布的关于工程建设的相关法律规范、政策；4.2 建设项目造价咨询规范建设项目全过程造价咨询规程、国家、行业、地方政府定额、取费标准及相关造价文件等；4.3 财政部印发关于基本建设项目竣工财务决算相关法规
4、规定；4.4 甲方及华能集团公司、华能（福建）能源开发有限公司（简称华能福建公司，下同）相关的制度和规范；4.5 工程所签订的合同，招标文件，施工图纸，招标澄清答疑及有关文件，工程变更签证等有效文件；4.6甲方报审的决（结）算资料；4. 7建设项目立项批复文件、资金筹措及使用计划文件、财务报表等相关资料；5. 8工程施工现状。第五条各方责任、权利与义务5.1 华能福建公司（招标人，甲方上级管理单位）5.1.1 负责工程项目审计的组织管理工作。6. 负责组织处理工程项目审计过程中的重大事项。7. 1.3下达中标通知单，组织甲乙双方签订委托合同。5.1.4 向甲方下达审计通知书，通知乙方进场开展现
5、场审计。5.1.5 负责审核审计实施方案，审定阶段性审计报告、工程结算审核报告、竣工决算审计报告、管理建议书等工作成果。5.L6确保乙方接触其认为必要的相关人员，并获取项目相关资料。5.L7负责监督检查项目审计工作的进度、质量。5.1.8 如发现乙方人员不能满足本工程审计需要时，有权要求乙方增加人员以达到完成进度的需要，乙方不得以任何理由拒绝，否则，由此造成的损失由乙方负责。5.1.9 有权要求乙方更换小组中业务能力较低、工作出现重大失误或配合不力的审计人员，乙方应在提出要求后48小时内更换人员，否则造成的损失由乙方负责。5.1.10负责下发审计意见书并监督甲方整改。5.2甲方1 .2.1根据
6、甲方上级管理单位询价结果，及时与乙方签订合同；5 .2.2按照中国华能集团有限公司工程项目审计办法和中介机构的要求，按期向审计人员提供审计所需的资料,并保证资料的真实性；1.1.1 3根据华能福建公司的要求成立迎审组，并指定熟悉施工现场的专职人员作为联络人，收集提供资料，转送、转达工作中产生的各种审计文书和意见等；1.2.4 为乙方提供必要的办公场所、为乙方住宿和就餐提供便利；1.2.5 协调参与建设的单位，包括施工、设计、监理、供货商、造价咨询等单位配合乙方工作，要求施工单位等与乙方核对结算审核结果；1.2.6 对需要回复的往来函件、审计工作底稿、审计意见交换单、沟通函等审计文书在5个工作日
7、内进行确认、回复；1.2.7 如发现乙方不按合同条款要求执行，有权要求乙方整改并向华能福建公司上报；5. 2.8按照合同约定向乙方支付审计费用；6. 2.9对审计中发现的问题进行整改。5.3乙方5.3.1 根据中标通知书及华能福建公司通知，及时与甲方签订合同。1.1.1 2服务质量必须满足国家相关审计标准，以及中国华能集团有限公司工程项目审计办法的有关要求。5.3.3 正式进点开展审计工作之前，应编制具体的实施方案、工作计划和人员安排提交给华能福建公司审核，待审核通过后方可开展相关工作。5.3.4 4按照投标文件中承诺的人员组成审计组，履行审计义务。需指定一名审计项目负责人（姓名：；身份证号码
8、：；联系方式：）负责本合同约定的审计工作，乙方负责人的行为视为乙方授权并由乙方承担责任。乙方审计组成员应保持稳定，并对人员进行有效管理；在实施审计过程中，审计组成员变更应征得华能福建公司的书面同意，且所更换人员的资质、经验等不得低于原人员，能够按合同履行审计义务。5.3.5 乙方进场后应严格遵守甲方有关安全等方面的规章制度，一切由于不遵守甲方管理制度而造成的损害及人身伤亡均由乙方负责。5.3.6 乙方有权查阅所有与本工程建设项目有关的资料。5.3.7 乙方应认真清点并保管好甲方提供的文件资料，工作完成后，乙方须如数、原样返还甲方提供的全部文件资料。如甲方提供的资料不完整，乙方应及时书面通知甲方
9、，若因乙方未及时提出以上要求致使工作延误，由此造成的损失由乙方负责。5.3.8 8按照华能福建公司要求，按月报送审计项目审计进展情况；对审计过程中发现的重大问题及时向华能福建公司汇报。5.3.9乙方应在现场审计结束前完成审计底稿签认工作,阶段性审计报告应在现场审计结束后10个工作日内向华能福建公司提交。5.3.10乙方在审计工作中产生的文件资料需按照附件提供的格式进行提交；乙方应对提供的工作成果的真实性、准确性、合法性负责，且做到文本资料条理清晰。5.3.11如确有必要，根据华能福建公司要求，出具单项工程的竣工决（结）算审计报告。5.3.12乙方有义务对甲方提供必要的审计咨询和帮助。5.3.1
10、3每次阶段性现场审计结束后，需出具阶段性审计报告；阶段性现场审计全部结束后，需出具阶段性综合审计报告。5.3.14一般情况下，项目完工并具备竣工审计条件后6个月内，应完成审计工作并向华能福建公司、甲方出具工程结算审核报告、竣工决算审计报告和管理建议书各6份，并将审计工作底稿、审计意见交换单、沟通函、咨询建议单复印件及重要审计佐证等资料装订成册报送1份至华能福建公司（电子版资料一并报送）。特殊情况需延期时，应向华能福建公司书面说明，并经华能福建公司同意。未经华能福建公司允许，乙方不得将本项目的文件资料、审计成果提供给任何单位或个人；华能福建公司可根据实际需要另行委托有资质的中介机构进行复审，如复
11、审结果与乙方审计结果审计核减误差超过3%,除扣减剩余的审计费用外，华能福建公司还保留追诉的权利。5.3.15乙方在受托审计期间和审计结束一年内，未经华能福建公司同意，不得与甲方发生本合同以外的经济业务往来。5.3.16当政府机构对本项目进行审计时，按华能福建公司要求配合政府审计工作。第六条履行方式6.1 本合同履行期间自合同生效至出具的阶段性审计报告、阶段性综合审计报告、工程结算审核报告、竣工决算审计报告和管理建议书等，并移交全部审计资料至华能福建公司为止。6.2 本项目审计采用阶段性驻场审计方式。签订审计合同后一个月内进场审计1次,之后至少每半年驻场审计一次,并检查核对上期审计发现问题的整改
12、情况。可根据项目性质和项目关键节点等实际情况，经华能福建公司后同意后调整驻场时间。第七条费用与支付7.1本合同约定的审计费用如下：审计费用二基本审计费用+效益审计费用基本审计费用：(),税率%,不含税金额：()；效益审计费用：工程结算价款审减金额的5%计取效益审计费用。工程结算价款审减金额是在甲方和施工单位共同确认的结算书基础上,审减额和审增额相抵后的净审减额。7.3在审计正式进点后，甲方先预付基本审计费的10%；在华能福建公司审核通过乙方提交的阶段性综合审计报告后，甲方支付基本审计费的40%；在乙方提交最终的工程结算审计、竣工决算审计报告和管理建议书经华能福建公司验收合格后的15个工作日内，
13、甲乙双方办理结算手续，甲方支付基本审核费的40%和100%效益审核费，剩余10%的基本审核费作为审计风险保证金，在审计报告确认无异议满一年后无息支付。结算支付前，乙方向甲方提交全额增值税专用发票，甲方收到全额增值税专用发票后，向乙方支付相应的合同金额。7.4 乙方开展审计工作发生的差旅费、交通费、食宿费等及有关税费由乙方负担。除本合同约定的费用外，甲方不再向乙方额外支付任何费用。7.5 因不可预测事项导致工期拖延两年以上，使得审计工作量变化较大影响合同执行时，甲乙双方友好协商基本审计费用增减。7.6 若本合同约定的服务因乙方责任以外的原因无法完成，甲乙双方将根据工作进度、己取得的工作成果比例及
14、实际情况，协商确定支付部分上述条款约定的费用；若本合同约定的服务因乙方责任无法完成，则甲方不支付上述条款约定的费用，且甲方有权要求乙方支付本合同基本审核费用20%的违约金。7.7 乙方确定一个收款账号，联合体内部的财务事宜与甲方无关。第八条合同变更、终止与争议解决8.1 有下列情形之一，甲乙双方任何一方均有权书面通知对方终止本合同,但本合同明示或默示的本合同终止后继续有效的条款（包括但不限于保密条款、争议解决条款、适用法律等）不因本合同终止而终止。8.1.1 合同对方严重违反本合同条款规定，使得本合同服务目的不能实现。8.1.2 合同对方明确表示或者以自己行为表明不履行或者迟延履行主要债务，经
15、催告在合理期限内仍不履行。8.1.3 有确切证据证明合同对方经营状况严重恶化、无法偿还债务、或已丧失商业信誉、或已被接管或清算、或召集债权人会议、或因其他原因停止经营活动或有确切证据相信对方可能会发生上述情况。8.1.4 根据有关法律法规或司法机关判决裁定或行政监管机构规定，合同对方发生被依法监管、停业、吊销执照或取消资格等严重影响本合同履行的情形。8.2 出现不可抗力(如战争、地震、水灾、流行病等)事件，国家有关法律、法规、规章变化，或者出现建设项目股权变更，控制权发生变化、转让、终止、被取消等影响审计工作履行的事项，甲方可对本合同进行变更或终止。8.3 当合同履行发生争议时，由甲乙双方协商
16、解决。协商不成时，向甲方住所地有管辖权的人民法院提起诉讼。在争议解决期间，任何一方不得停止履行合同，但下列情形除外：(1)委托事务已办理完毕。(2)合同当事方同意。(3)法院判决书生效。第九条违约责任9.1 甲方违约责任9.1.1 甲方不及时向乙方提供办公场所、审计必须的工程资料，造成不能按时进行审计，延时责任由甲方承担。9.1.2 甲方未与乙方达成一致意见，擅自解除本合同的,甲方按本合同基本审计费用的20%向乙方支付违约金。乙方应按终止合同之日止实际完成工作量占全部工作量比例收取审计服务费，并向华能福建公司出具完成工作量清单和工作成果文件。9.2 乙方违约责任9.2.1乙方不能组建符合要求的
17、审计工作组超过2周，甲方可以解除合同，同时乙方须支付基本审计费用20%的违约金。9.2.2乙方不及时提交审计方案、阶段性综合审计报告、工程结算审核报告、竣工决算审计报告和管理建议书的（因甲方、监理单位、承包商原因所致除外），华能福建公司有权责令其在规定的时间内提交，逾期仍未提交的，乙方每次按基本审计费用的5%向甲方支付违约金。9.2.3乙方审计人员和工程承包商、监理单位串通，损害甲方利益的，一经发现，甲方可以解除合同，并扣除应付审计费，同时乙方须支付基本审计费用30%的违约金，并承担连带赔偿责任。9.2.4乙方擅自将本合同的全部或部分事务转由第三人承担的，甲方可以解除合同，同时乙方应向甲方支付
18、基本审计费用50%违约金并返还甲方已支付给乙方的所有费用，发生损失的应赔偿损失。9.2.5审计项目结束三年内华能集团、政府审计机构或其他机构对项目单位进行检查时，由于乙方未发现项目建设过程中存在的问题而导致严重后果的，华能福建公司有权向行业主管部门进行投诉，并追究乙方的责任。9.2.6因乙方自身原因，未按本合同规定的期限完成审计任务，每延期一天扣减基本审计费用的0.1%。9. 2.7因乙方自身原因，导致审计结论存在重大问题的,甲方有权扣除基本审计费用的10%30%作为违约金。第十条其它10. 1本合同一式充份，甲方、乙方各执叁份，具有同等法律效力。2本合同生效条件为:法人代表或授权人签字和盖章
19、之日起生效。1.保密协议2 .跟踪审计实施方案（模板）3 .审计工作底稿（模板）4 .阶段性审计报告（模板）5 .工程结算审核报告（模板）6 .工程竣工决算审计报告（模板）7 .管理建议书（模板）8 .审计机构考核内容及评分标准（模板）（以下无正文，仅为签字、盖章页）甲方：法定代表人或委托代理人：开户名称：开户银行：帐号：税号：乙方：法定代表人或委托代理人:开户名称：开户银行：帐号：保密协议委托方（甲方）：*受托方（乙方）：*鉴于*、*为*项目提供审计服务,为了积极促进双方的合作，确保国家和企业秘密不受侵犯，经友好协商,双方签订本保密协议书，受托方同意并承诺采取一切合理措施保证履行本协议项下的
20、各项保密义务。一、定义涉密资料及信息：（一）指与本审计项目直接相关的全部文件，以及一切与本审计项目或委托方有关的，由委托方或委托方的代表人向受托方或受托方的代表人等有关人员以书面、口头或任何其他形式提供或披露的资料及信息。（二）在本审计项目进行前已经公开或以其他形式已为公众所知晓的资料及信息不属于前项所述涉密资料及信息、。相关人员指受托方的下列人员：1、参与人员，实际参与审计项目商洽的人员；2、代表受托方参加本审计项目的人员；3、其他因职务或业务等原因而可能直接或间接获得涉密资料及信息的有关人员。二、保密义务（一）受托方同意涉密资料及信息是属于委托方的涉密资料和信息，未经委托方批准而向第三方披
21、露上述涉密资料及信息将对国家利益和委托方的合法权益造成严重损失，并且金钱赔偿不足以补偿该损失。（二）受托方保证严格按照国家秘密载体保密管理的有关规定对委托方提供的所有涉密资料和信息进行妥善保管和使用。受托方保证涉密资料及信息仅用于本审计项目合作的目的，仅供其相关人员为本审计项目合作之目的查阅和使用。（三）受托方应当控制涉密资料和信息知悉人员的范围,对相关人员进行严格审查，并对其进行保密教育，保证其相关人员履行其个人在本协议项下的保密义务。（四）受托方同意并承诺，受托方及其相关人员不得向任何除相关人员之外的第三人谈论该涉密资料及信息，或以其他方式将涉密资料及信息向任何除相关人员之外的第三人披露，
22、或未经委托方同意而用作其他用途。如为本项目合作目的确实需要向第三方披露委托方的涉密资料和信息，须事先通知委托方并得到委托方的书面许可，并与该第三方签订保密协议。三、除外条款如果受托方能够确定以下信息符合下列情形，则该信息不视为保密信息:（一）该信息在本协议签订之前，已经为受托方合法拥有，或者已经为受托方所知悉（如书面记录所证明）；（二）该信息通过产品发布、检查或者其他非接受方过错的方式为公众知悉；（三）该信息通过对委托方或任何其他不负有保密义务的第三方合法披露给受托方；（四）该信息由受托方不使用或参考任何保密信息而独立获得或开发；（五）该信息由委托方以不加以限制的书面授权准许披露；（六）非受托
23、方错误导致的信息公开。四、保密期限涉密资料及信息的保密期限为自本协议生效之日起，至委托方关于该项目的保密信息公开时止。五、法律责任（一）受托方及其相关人员应当对其违反本协议的行为各自承担法律责任，包括但不限于对由此给委托方造成的一切经济损失承担赔偿责任。（二）受托方对其相关人员违反其个人在本协议项下保密义务的行为承担连带法律责任，包括可能的刑事责任及民事责任（包括但不限于对由此给委托方造成的一切经济损失承担赔偿责任）。六、适用法律本协议的订立、解释和履行均适用中华人民共和国法律。七、争议解决双方执行本协议时发生争议的，应友好协商解决。协商无法达成一致的，应提交甲方住所地仲裁委员会依据该仲裁委员
24、会现行有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对双方都具有约束力。八、法律效力（一）本保密协议书为双方签订的审计委托合同不可分割的一部分，与审计委托合同具有同等的法律效力。（二）本协议在自双方合法授权代表签署并加盖公章之日起生效，至委托方关于该项目的保密信息公开时效力终止。（三）本协议的效力不因审计委托合同的中断、解除或终止而终止。九、其他（一）在不违反本协议基本保密原则的前提下，双方可就其中的某些条款进行协商后签订补充协议。（二）本协议一式两份，双方各执一份，具有同等法律效力。（签字盖章页）委托方：（盖章）授权代表：职务/职称：受托方：（盖章）授权代表：职务/职称：日期：日期：跟踪审计实施
25、方案一、项目基本情况主要描述被审计项目的基本情况，包括但不限于：项目建设地址、建设规模和建设内容、立项批复及投资批复情况、开竣工情况等。二、审计目标和方式明确审计目标，并根据审前调查情况确定审计实施方式。三、审计依据四、审计范围五、审计进度安排六、审计重点及方法七、审计职责分工明确项目审计组成员分工，进驻项目现场成员的数量、名字、学历、执业证书等方面的个人资质情况。八、其他根据项目具体情况和审前调查发现的具体问题补充。审计工作底稿编号：被审计单位名称XX项目审计单位名称中介机构审计事项审计过程记录审计结论或查处问题摘要问题依据审计人员编制日期被审计单位意见年月日复核意见复核人员复核日期共页第页
26、附件（共页）XX工程建设项目阶段性审计报告202*年第*期总第*期（甲方）：（乙方）：（丙方）：我们接受XX委托，于XX年XX月XX日开始对XX工程建设项目XX年XX月XX日至XX年XX月XX日期间的建设情况进行了过程审计，我们的审计是在X义提供的项目建设相关资料的基础上进行的，这些相关资料的真实性和完整性由XX负责，我们的责任是对这些资料发表审查意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则工程造价咨询单位执业行为准则工程造价咨询业务操作指导规程进行的。在XX的大力配合下完成了审计工作,现将此阶段审计情况报告如下:一、基本情况项目名称类型开工日期规模（MW）概算（万元）*火电/水电/审计项
27、目的基本情况，包括但不限于：项目建设地址、建设规模和建设内容、立项批复及投资批复情况、开竣工情况等项目组织与实施进展情况，包括但不限于：工程进度情况、招投标及合同情况、资金来源及使用情况（截止目前实际投资情况）等。本期审计驻场人员、时间情况（分次报告情况）。二、审计总体评价总体评价应包括制度（国家/集团/企业）执行情况、建设程序、招投标、合同、物资、财务、工程施工与现场管理等方面，具体根据本期审计情况微调。三、审计调整情况（一）本期调整情况1 .工程结算审核情况本期审定合同XX个，送审金额共计XX元，经XX（中介机构）公司审核，审定金额为XX元，核减XX元。各单项合同核减原因如下：（1） XX
28、工程结算共计核减XX元1）（核减原因）2）（核减原因）3）4）其他：（其他原因不超过5%）（2） XX工程结算共计核减XX元（说明：核减总金额要与各分项核减金额一致，金额较小的核减可以归入其他项，但其他核减原因不超过总核减金额的5%）2 .财务决算审计情况（二）截至本期总调整情况1 .工程结算审核情况截至本期，本项目已签合同共计XX个，合同金额共计XX元，已送审XX个合同，送审金额共计XX元，经XX（中介机构）公司审核，已审定XX个合同，已审定合同送审金额XX元，审定金额为XX元，核减XX元。（详见附表1.工程结算审核汇总表、2.工程结算审减原因分析表）2 .财务决算审计情况四、审计发现问题（
29、一）本期审计发现的问题及整改建议本期共发现*个问题。1 .内部控制管理方面1.1 （问题描述）（整改建议）1.2 2 .履行基本建设程序方面3 .招投标管理方面4 .合同管理方面5 .工程实施管理方面（含监理管理、质量、进度、安全等。）6 .工程物资管理方面7 .建设资金来源及使用方面8 .基本建设财务核算管理方面9 .工程档案管理方面（详见附表3.本期审计发现问题汇总表）（二）截至本期审计发现问题整改情况跟踪审计共发现*个问题。截止目前，*个问题已整改完成；*个问题本身无法整改，后续根据审计意见进行规范,避免再次发生此类事项；*个问题未整改或未整改完。以上问题整改情况均将于下次进场审计复核。
30、（详见附表4.累计发现问题整改情况、5.累计问题数量统计表）（三）审计重复发现的问题问题1：项目审计发现问题整改汇总表中第*条问题描述、整改建议、整改情况五、审计建议及下一步工作安排附表：L工程结算审核汇总表2 .工程结算审减原因分析表3 .本期审计发现问题汇总表4 .累计发现问题整改情况5 .累计问题数量统计表（附表均需提供EXCel电子版）（丙方联合体单位名称、盖章）XX项目本期审计发现问题汇总表序号问题描述定性涉及金额（万元）定性法规、制度依据处理意见或整改建议备注1内部控制管理方面1.12履行基本建设程序方面2.13招投标管理方面3.14合同管理方面XX项目跟踪审计累计发现问题整改情况
31、序号对应报告期数问题描述定性问题类别整改措施整改0期整改状态审计整改成果追责结果备注（L是否为屡犯问题、2.未整改完问题进行原因分析等）发布相关规范性文件（份）制定制度（项）修订制度（项）更正账务（万元）清退违规资金（万元）清收欠款（万元）追偿损失（万元）增收节支（万元）通报批评（个）书面检查（个）问责有关党组织（个）经济处罚（人）2019年第1期,总第1期与表3一致与表3一致内部控制管理方面具体措施，如修订制度名称、发布日期等。年月已整改/部分整改/未整改累计审计发现问题数量统计表日期:序号整改状态内部控制管理方面（个）履行基本建设程序方面（个）招投标管理方面（个）合同管理方面（个）工程实施
32、管理方面（个）工程物资管理方面（个）建设资金来源及使用方面（个）基本建设财务核算管理方面（个）工程档案管理方面（个）总计（个）1已整改2部分整改3未整改总计工程结算审核报告XX基审字20XXXX号华能（福建）能源开发有限公司：受贵单位委托，我公司于XX年XX月XX日至XX年XX月XX派出审核组，对XX公司XX工程结算进行审核。此次审核的目的是依据国家法律、法规以及中国华能集团内部审计工作管理办法，按照规定的方法、程序和内容，依据独立审计原则，对所委托范围内的工程结算出具我们的审核意见。在审核过程中,我们秉着客观公正、实事求是的原则，根据贵单位提供并负责的工程结算等相关资料，遵照国家的有关政策、
33、规定及标准，并深入工程现场，对结算相关内容进行了审核。委托事项业已完成，现将审核结果报告如下：一、工程概况XX工程（以下简称本工程）地点位于，建设规模（建设内容）。（本部分介绍工程地理位置、建设规模、工程的立项、可研、前期决策和批复情况，以及投产时间、工程主要设计、施工、监理单位等等。）二、审核范围本次审核范围：XX工程，包括三、审核依据1 .中华人民共和国建筑法中华人民共和国合同法中华人民共和国招标投标法工程造价咨询企业管理办法建设工程价款结算暂行办法等国家相关法律法规;2 .XX定额及相关配套文件；3 .工程招投标文件、施工承包合同及其他协议书；4 XX公司提供的工程结算书、招标图、施工图
34、、竣工图及其它相关资料；5 .有关设计、施工技术规范；6 .审核人员现场查勘记录资料；7 .XX公司内部审计工作管理办法；8 .与本次工程结算相关的其他资料。四、审核结果本工程送审结算金额为XX万元，审核金额XX万元,核减金额XX万元。其中XX类合同送审结算金额为XX万元,审核金额为XX万元，核减金额为XX万元；XX类合同送审结算金额为义义万元，审核金额为XX万元，核减金额为XX万元（详见附表1）。各单项合同核减原因如下：1. X工程结算共计核减X义万元1）（核减原因）2）（核减原因）3）4）其他：（其他原因不超过5%）2. XX工程结算共计核减XX万元1）（核减原因）2）（核减原因）3）4）
35、其他：（其他原因不超过5%）（说明：核减总金额要与各分项核减金额一致，金额较小的核减可以归入其他项，但其他原因核减不超过总核减金额的5%）五、需要说明的事项（各单位根据实际情况说明，问题反应在管理建议书里）附表：L工程结算审核汇总表2 .工程结算审减原因分析表3 .工程造价审核定案表项目负责人：（单位盖章，具体位置根据中介机构格式调整）工程师：年月曰X工程结算审核汇总表单位:元序号合同编号合同名称施工单位(供货单位)送审金额审定金额审增(+)/审减(一)金额备注一工程及服务类1小计二设备材料类1小计合计工程结算审减原因分析表项目名称:序号审减原因事实描述审增(+)/审减(一)金额整改建议备注、
36、工程量结算错误1*部位工程量多计2*部位工程量重复二结算单价错误1*子目结算单价错误2*子目组价错误三甲供材核销1甲供材超耗2甲供材欠耗四违背合同结算原则1错误调整价差2合同约定风险范围3交叉扣款4质量、工期等反索赔五其他1合同内未实施项目2合同奖励事务所:造价咨询公司:工程造价审核定案表序号项目名称送审金额审定金额审增（+）/审减（一）金额备注审定金额大写：项目单位：（公章）负签章：年月日施工单位：（公章）负签章：年月日审单位：（公章）负责人签章：年月日XX工程竣工决算审计报告（报告编号）华能（福建）能源开发有限公司:我们接受委托，对XX工程（以下简称“本工程”）竣工决算报告进行了审计。合理
37、编制并充分披露XX工程竣工决算报告，保证决算报告及相关资料的真实性、合法性、完整性是义X公司的责任，我们的责任是按照中国注册会计师审计准则、财政部关于会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法等相关规定对XX工程竣工决算报告发表审核意见。在审核过程中，我们编制了审核计划并结合该项目实际情况实施了包括抽查会计记录、查阅文件、合同、现场勘察等我们认为必要的审核程序。现将审核结果报告如下：一、建设项目基本情况（一）项目总体情况（包括地理位置、建设规模、建设内容、投资、开竣工投产时间、单位千瓦造价等）（二）建设单位概况（法人组成、股权结构等）二、建设项目审批及实施情况（一）建设项目工程审
38、批情况1.项目立项批复2 .项目可研批复（初步设计概算与批复）3 .建设项目核准4 .开工报告批复5 .建设用地批复6 .环境评估批复7 .水土保持批复8 .接入许可批复9 .用地压覆矿产资源的批复10 .其他批复（二）建设项目工程实施概况1.工程设计、勘察单位11 主要工程施工及主要设备供应单位主要工程施工单位及设备供应单位如下表:序号项目名称参建单位123.工程监理单位4.工程质量监督单位（三）建设项目工程验收情况1 .环保验收2 .水保验收3 .消防验收4 .安全设施验收5 .职业病防护设施验收6 .档案验收7 .整体竣工验收8 .其他验收三、材料物资采购、供应管理情况采购方式、到货验收
39、、出入库等情况四、项目工程组织管理情况（一）项目法人组织情况（二）内控制度的建立和实施情况（三）项目资本金情况（四）招标投标情况（五）工程监理情况（六）合同管理情况五、工程项目概算批复执行情况及分析（一）概算批复情况（二）概算执行情况XX工程基本建设支出概算批复XX万元，截至竣工财务决算基准日年月日实际完成投资XX万元（含增值税万元），实际完成较概算XX万元，占概算的X%。详见附表（具体工程或费用名称可根据批复概算的口径调整）XX工程竣工决算概算执行情况表单位：万元序号工程或费用项目概算批复数实际完成数（含税）其中：增值税实际较概算增减额增减率4建筑工程（一）（二）二安装工程()（二）三设备购
40、置费（一）四其他费用（一）五基本预备费六收尾工程尚需投资七工程静态投资（增值税小计）八价差预备费九建设期贷款利息十工程动态投资注：概算批复数按照编制年价差（如有）进行回归后列示（三）概算执行情况分析分析大额超概或者节约的原因，分析要说清楚。对超出（低于）管理概算较大的要作出分析。涉及金额均保留到万元后两位小数。六、建设项目资金来源及使用情况阐述资金的来源及使用情况，至少包括：资本金、借款、资金支出等情况。七、交付使用资产情况本项目竣工后交付使用资产XX万元（不含可抵扣增值税，不含未完工程）。具体情况如下：序号资产名称资产价值（万元）一固定资产1建筑物2房屋3需要安装的机器设备4不需安装的机器设
41、备x5工器具及家具XXXX二流动资产XXXX1XXXXXXXX2XXXXXXXX3XX三无形资产X四长期待摊费用五移交资产总值2.本项目可抵扣增值税进项税XX万元。八、禾完工程投资及预留费用情况截至年月日，XX工程项目未完工程及预留费用XX万元，占概算总投资的义,占实际完成投资的X%。详见附表：未完工程明细表单位：万元序号项目名称批复投资已完投资尚需投资预计完工时间备注（合同或批复文件）预留费用明细表单位：万元序号费用名称预留金额实际发生尚需支出备注（合同或批复文件）以上未完工程及预留费用已获XX以XX号文审批同意，预留费用已摊入交付使用资产。（说明：截至审计日不符合预留费用定义的项目不计入该项，已经发生的预留费用据实列入交付使用资产）。九、审核总体情况（一）工程结算审核情况本项目竣工后，经XX（中介机构）公司审核、并出具了工程结算审核报告，工程共计送审金额XX万元，审定金额为XX万元，核减XX万元。详见“XX工基审字XXXX号”工程结算审核报告。（二）财务决算审
