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1、1,工程建设企业信用评价方法、流程与技术文档,东方金诚国际信用评估有限公司2011年8月,2,建筑行业概况建筑行业面临的主要风险建筑行业信用评价方法工程建设企业信用评价指标体系工程建设企业信用评价流程6.工程建设企业信用评价符号及定义7.工程建设企业信用评价主要技术文档,目 录,建筑行业概况,3,建筑行业是国民经济的物质生产部门，为国民经济发展和人们物质文化生活提供建筑产品。建筑行业对国民经济增长贡献较大，是社会固定资产形成的主要动力之一，能带动相关工业和运输部门的发展，属于国民经济发展的重要支柱产业。建筑业涵盖与建筑生产相关的所有服务内容，包括规划、勘察、设计、建筑物（包括建筑材料与成品及半
2、成品）的生产、施工、安装、建成环境运营、维护管理，以及相关的咨询和中介服务等。,建筑行业概况,4,按照国民经济行业分类国家标准（GB/T4754-2002）所界定的范畴，建筑行业包括房屋和土木工程建筑业、建筑安装业、建筑装饰业和其他建筑行业等四个大类。,建筑行业概况,2004-2010年我国建筑业总产值（亿元）,近年来我国建筑行业总产值与利润总额稳步增长。2010 年，我国建筑行业实现总产值95,206 亿元，同比增长23.95%；实现利润总额3,422 亿元，同比增长26%。,5,6,2004-2010年我国建筑业利润总额（亿元）,建筑行业概况,7,2010年我国建筑业主要经济指标,建筑行业
3、概况,8,建筑行业面临的主要风险,综述：建筑施工项目具有工程规模大、周期长、投资额大等基本特征，建筑施工具有点多、线长、面广、分散的行业特点，因而工程质量风险成为行业的固有风险之一。与欧美发达国家相比，中国建筑行业具有周期性波动、政策性导向、安全与质量影响等共性特征，但是由于受所处发展阶段等影响，中国建筑行业也存在着企业类型、项目管理体制、监管部门分割、规模结构不合理等方面的特殊性。在我国，当前建筑市场发育尚不完善，体制和机制还未完全理顺，综合执法体系有待强化，市场主体缺乏信用意识、履约意识较为薄弱，加上建筑市场供求失衡等原因，致使建筑市场信用体系建设明显滞后。信用的缺失不仅造成了建筑市场混乱
4、、经营成本浪费，也给建筑企业和行业发展带来较大风险。,9,一、宏观系统性风险1.宏观经济周期性波动的风险 工程建设行业具有很强的市场弹性，当经济发展处于复苏与发展时期，国家基本建设投资、企业固定资产投资、房地产开发及居民住宅需求等都会相应提高，从而扩大建筑市场需求总量、刺激工程建设行业的发展；相反，当经济处于萧条及回落时期，建筑市场需求量将发生萎缩。2.国家宏观经济政策的变动的风险 工程建设行业是对国家宏观经济政策变动非常敏感的行业，积极的财政政策、稳健的货币政策将促进投资规模的不断扩大，刺激建筑市场需求；相反紧缩的财政及货币政策将引发投资规模的下降。3.融投资体制落后导致建筑企业项目风险放大
5、,建筑行业面临的主要风险,10,二、企业自身的风险（1）经营风险 业主风险 项目风险 法律风险（2）管理风险质量与安全风险项目与施工管理风险项目经理任用风险材料价格风险（3）财务风险成本风险资金风险,建筑行业面临的主要风险,11,工程建设企业信用评价方法,一、工程建设企业信用评价的意义（一）及时、客观地揭示工程建设企业信用风险，有效地预防和控制企业违法、违规事件的发生；（二）改善和提高行业监管水平；（三）强化工程建设企业的信用意识，促进企业加强内部管理，提高服务水平和工程质量；（四）有利于在我国建筑领域营造一个公正、公平、透明的建筑市场环境；（五）有利于推动我国社会信用体系的建立和完善。,12
6、,工程建设企业信用评价方法,二、工程建设企业信用评价方法概述工程建设企业信用评价是对受评企业在经营和管理过程中，执行国家相关法律、法规及政策，履行相关合同和对合同履行的组织、管理方面的能力及意愿的综合评级。工程建设企业信用评价包括两个相互联系、相互影响的方面：一是工程建设企业的履约能力，其核心是评价工程建设企业是否具备履行相关合同所需的专业和技术能力、财力资源和经营管理能力；一是工程建设企业的履约意愿，主要考察工程建设企业以往的优良信用记录和不良信用记录。,13,三、东方金诚工程建设企业信用评价方法的特点 东方金诚在充分吸收穆迪、标准普尔等国际著名信用评级机构的信用评级基本方法的基础上，结合我
7、国建筑行业的实际情况，研究和开发了一套适用于我国工程建设企业的信用评价方法和指标体系。东方金诚采用“定量分析与定性分析相结合，定性分析为主；静态分析与动态分析相结合，动态分析为主”的方法对工程建设企业履约能力进行评级，在运用各种定量指标对企业进行定量分析的基础上，对企业经营环境、财务实力、管理能力等方面进行定性分析，通过综合分析最终确定施工企业的履约能力信用等级。,工程建设企业信用评价方法,14,四、工程建设企业信用评价的要素,工程建设企业信用评价方法-信用评价要素,15,工程建设企业信用评价要素-信用评价要素,一、经营能力 1.行业因素 行业的稳定性和成长性宏观经济周期产业政策行业竞争格局行
8、业竞争特点行业监管分析 2.区域因素区域经济的发展水平 地方基础建设投资规模与方向 企业与地方政府的关系 3.业务范围及业务结构 4.经营规模与业务效率 5.竞争能力分析人力资源技术因素机械设备因素代表工程,16,工程建设企业信用评价方法-信用评价要素,二、管理能力1.管理层素质2.基础管理的完备与有效性决策机制激励和约束机制控制与监督机制3.公司战略和计划战略计划的连续性及可操作性 以往战略实施效果 战略风险4.项目管理5.质量、安全和环保管理,17,工程建设企业信用评价方法-信用评价要素,三、财务实力财务报表的质量和可靠性进行分析 盈利能力分析偿债能力分析发展能力,18,工程建设企业信用评
9、价方法-信用评价要素,四、信用记录 建筑领域内的优良记录、不良记录 建筑领域外的优良记录、不良记录,19,工程建设企业信用评价指标体系,工程建设企业信用评价指标体系共设置四个一级层次、十九个二级层次、以及代表第三层次的50余个定量与定性评价分析指标。指标体系框架及基本评价思路见下图：,在对企业综合信用状况进行评价时，首先将企业的“经营能力、管理能力、财务实力、优良信用记录”作为一个计分整体，规定满分值为100分；而后将企业存在的“不良记录”作为减分项，对上述计算的分值进行抵减。优良记录、不良记录在计分系统设计时均有上限限制，可避免增减分过大的现象发生。,工程建设企业信用评价指标体系,21,工程
10、建设企业信用评价指标体系,22,工程建设企业信用评价指标体系,23,工程建设企业信用评价指标体系,工程 建设企业信用评价流程,1.参评企业向所在全国性、省级建设（建筑、施工）行业协会提出申请，各行业协会受理后向中施企协出具推荐函。2.信用委办公室组织“信用评价小组”在规定的时间内对参评企业进行实地访谈。3.信用评价小组撰写信用评价报告，并提交信用委办公室。4.“信用委”办公室根据评估小组的评价报告、各行业协会的推荐意见和参评企业的原始资料，向信用委提交评价报告，并提出参评企业信用等级建议。5.召开信用工作委员会会议，对信用委办公室提交的评价报告及信用等级建议进行审定。,24,工程 建设企业信用
11、等级符号及定义,25,工程 建设企业信用评价技术文档,工程建设企业信用评价资料清单工程建设企业信用评价调查表工程建设企业信用评价日程安排工程建设企业信用评价现场访谈提纲工程建设企业信用评价报告模版,26,前期准备,实地调查,报告撰写,工程 建设企业信用评价资料清单,内容涉及：资料清单是评级机构根据参评企业的业务特点设置的、希望参评企业提供的、影响参评企业信用评级的内部资料的清单，其中包括，参评企业近三年经审计的财务报告、反映参评企业经营记录的资料、影响参评企业运营的政策及法律资料、以及其它反映企业竞争实力、经营特色及资源实力的文字及数据资料。注：参评企业应尽量避免为评级刻意制作文件资料，鼓励提
12、供相关的、现成的事实性文件或法律文件。,27,工程 建设企业信用评价资料清单,公司营业执照复印件；公司法人代表身份证复印件；公司建筑业资质证书复印件；公司简介及主要领导成员简介；公司组织结构及公司主要下属分（子）公司基本情况；企业人力资源构成情况及人才引进、培训、绩效考核等方面资料；公司对项目部的管理情况（包括项目部的设置方式、材料采购、成本核算、收益分配方式和质量监督等）；公司的分包制度，以往的分包情况及常用的分包队伍介绍；公司财务、质量、安全、环保等方面的主要管理制度详细目录（非全文）；公司发展战略及经营理念简介；企业文化建设方面的相关介绍性资料；公司最近3年工作总结及未来工作规划复印件；
13、公司获得各种认证复印件，包括ISO9000系列、OHS18000系列、ISO14000系列认证等；公司近三年经审计的会计报表（资产负债表、损益表和现金流量表）及各报表的附注说明复印件；近三年企业所获各类奖项证书的复印件；近三年企业受到相关部门处罚的相关文件复印件；企业信用评价调查表。,28,工程 建设企业信用评价信用调查表,29,内容涉及：公司基本情况、股权结构、对外投资、经营管理状况、设备与技术状况、法定代表人、主要管理人员、人力资源状况、业务构成、补充财务资料、应收应付情况、贷款、抵押、担保情况、财务报表、信用记录等。,工程 建设企业信用评价信用调查表,工程建设企业信用评价技术文档.doc
14、,30,工程 建设企业信用评价日程安排,31,内容涉及：对公司高层和各职能部门的访谈，现场考察。各部门主要包括：企业管理或战略发展部门；生产部门和相关技术、质量、安全环保部门；市场部（经营部）；财务部；人力资源部等。,工程 建设企业信用评价日程安排,工程建设企业信用评价技术文档.doc,32,工程 建设企业信用评价访谈提纲,33,现场访谈是实地调查的一部分，是由受评主体提供的，可与受评主体人员，主要是高层管理人员，进行面对面的会谈。访谈提纲是根据评级机构相关行业的评级方法的分析框架来确定的，重点是管理层对风险的认识、公司的对策以及未来发展战略、相应的资本开支计划。由于访谈对象多为受评主体的中高层管理人员，因此，受评主体能够接受的访谈时间非常有限。在较短的会谈时间里，提出涉及受评主体信用风险最敏感的问题，最有效的办法就是在访谈之前，对受评主体提供的资料和所有收集到的资料进行仔细地研读。通过仔细阅读资料，先期对受评主体的经营架构形成整体的印象，并尽可能找出经营异常的信息，发现影响受评主体信用质量的关键因素，对资料信息不充分之处，可要求受评主体补充，对资料反映的信息不切实的，可作为问题以访谈的方式进行核实。,工程 建设企业信用评价访谈提纲,工程建设企业信用评价技术文档.doc,34,工程 建设企业信用评价报告模版,工程建设企业信用评价技术文档.doc,35,36,谢 谢！,
