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1、总账报表现金流量表现金管理财务分析工资管理固定资产应收（应付）,目录,应收（应付）,目录,应收系统结构,应收系统结构,系统设置,基础资料录入,初始余额录入,收款单,退款单,销售发票,应收票据,其它应收单,期末结账,生成凭证,总账系统,核销,初始设置,日常处理,期末处理,报表,坏账处理,审核,应收系统应用流程,系统设置,基础资料录入,初始余额录入,付款单,退款单,采购发票,应付票据,其它应付单,期末结账,生成凭证,总账系统,核销,初始设置,日常处理,期末处理,报表,审核,应付系统应用流程,坏账处理坏账是指企业无法收回或收回的可能性极小的应收账款。由于发生坏账而产生的损失，称为坏账损失。坏账的核算
2、方法一般有两种：直接转销法与备抵法。（我国企业会计制度规定，企业只能采用备抵法核算坏账损失）直接转销法：在实际发生坏账时，确认坏账损失，计入期间费用，同时注销该笔应收账款。备抵法：按期估计坏账损失，形成坏账准备，当某一应收账款全部或者部分被确认为坏账时，应根据其金额冲减坏账准备，同时转销相应的应收账款金额。,坏帐处理,其它应收单,销售发票,发生坏帐,坏帐损失,凭证处理,坏帐损失,初始化销售发票、应收单,发生坏帐的销售发票,发生坏帐的应收单,期初坏帐,已审核的收款单,匹配,坏帐收回,坏帐收回,坏帐处理流程,应收应付操作处理流程,系统设置,基本资料设置,初始数据录入,启用系统,单据处理,结算,凭证
3、处理,期末处理,报表分析,坏账处理,系统设置,系统设置,选择估计坏账损失的方法,设置相应的计提科目及计提比率,录入坏账损失和坏账准备科目代码,系统设置,应收系统信用管理,应付系统价格管理,应收初始数据录入,期初数据对帐,日常主要业务单据,票据管理,1.在单据上可以及时生成凭证 2.在序时簿中可以生成凭证 3.在凭证处理中生成凭证 4.使用凭证模板生成凭证,凭证处理,使用凭证模板,核销管理,主要是用来对往来账款进行各种形式的核销处理，虽然通过单据的录入可以及时获悉往来款的余额资料，如应收款汇总表，应收款明细表，但由于收款到账的时间差异性等特点，要正确计算账龄分析表，到期债权列表，应收计息表等，不
4、能简单地按时间先后顺序以收款日期为基础来进行计算，必须通过核销进行处理。只有经过核销的应收单据才真正做为收款处理，同时核销日期也做为计算账龄分析的重要依据。,核销管理,1、到款结算：包括收款单、退款单与销售发票、应收单核销。或收款单与退款单互冲、红字销售发票、应收单与蓝字销售发票、应收单互冲。2、预收冲应收：包括预收款与销售发票、应收单核销，或预收单与退款单互冲。3、应收冲应付：指销售发票、应收单与采购发票、应付单核销。4、应收款转销：属于单边核销，即从一个客户转为另一个客户，实际应收款的总额并不减少。5、预收款转销：也是属于单边核销。6、预收款冲预付款：解决的是预收单与预付单的核销问题。7、
5、收款冲付款：解决的是收款单与付款单的核销问题。,核销方式,七种核销类型：主要是按单据的不同进行分类。到款结算：主要是收款单、退款单与销售发票、其它应收单核销，或收款单与退款单互冲，红字销售发票、其它应收单与蓝字销售发票、其它应收单互冲，不包括预收单。预收冲应收：解决的是预收单的核销问题，包括预收款与销售发票、其它应收单核销，或预收单与退款单互冲。预收冲应收与到款结算的区别之处在于：预收冲应收要根据相应的核销记录生成预收冲应收凭证，而到款结算则不用。应收冲应付：解决的是销售发票、其它应收单与采购发票、其它应付单的核销问题。应收款转销：则属于单边核销，即从一个客户转为另一个客户，实际应收款的总额并
6、不减少。,核销类型,注意：1、不允许核销金额同时大于应收款余额与应付款余额。2、如果有一方当前余额为0，则系统会要求您录入余额为0的往来单位名称等信息。,应收冲应付,坏账准备可以一年一次，也可以随时计提。坏账准备的计提方法也可以随时更改。系统根据设置的方法计提坏账准备，并产生相应的凭证。,备抵法余额百分比法-计提坏账准备,计提坏帐准备,备抵法余额百分比法-坏账损失,处理坏帐损失,分析,分析内容包括帐龄分析、周转分析、欠款分析等，主要介绍一下帐龄分析。,期末处理,对帐检查：包括检查当前期间的未审核单据、未生成凭证 业务、各系统的期间是否一致等。2.期末调汇：往来业务有外币的可以在应收应付系统执行调 汇。3.期末与总账对帐：与总账系统数据进行核对。3.结账,
