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1、第3章 总账管理系统,第1节 总账管理系统概述,学习目的及要求：,要求掌握总账系统的构成要素和功能结构，以及总账系统的业务处理流程。教学重点和难点：1、重点：总账系统的构成要素和功能结构，以及总账系统的业务处理流程。2、难点：总账系统的业务处理流程。,一、总账管理系统功能概述,(一)总账系统的任务(二)数据处理流程(三)总账系统与其他系统之间的传递关系(四)基本功能结构,(一)总账系统的任务,总账系统的任务就是利用建立的会计科目体系，输入和处理各种记账凭证，完成记账、结账以及对账工作，输出各种总分类账、日记账、明细账和有关辅助账。适用于各类企事业单位进行凭证管理、账簿处理、个人往来款管理、部门
2、管理、项目核算和出纳管理等。可根据需要增加、删除或修改会计科目或选用行业标准科目。通过严密的制单控制保证填制凭证的正确性。提供资金赤字控制、支票控制、预算控制、外币折算误差控制以及查看科目最新余额等功能，加强对发生业务的及时管理和控制。制单赤字控制可控制出纳科目、个人往来科目、客户往来科目、供应商往来科目。凭证填制权限可控制到科目,凭证审核权限可控制到操作员。为出纳人员提供一个集成办公环境，加强对现金及银行存款的管理。提供支票登记簿功能，用来登记支票的领用情况；并可完成银行日记账、现金日记账，随时出最新资金日报表，余额调节表以及进行银行对账。自动完成月末分摊、计提、对应转账、销售成本、汇兑损益、期间损益结转等业务。进行试算平衡、对账、结账、生成月末工作报告。,(二)数据处理流程,1.手工方式下的数据处理流程 2.计算机方式下的数据处理流程 3.两种方式业务处理的对比,(三)基本功能结构,二、总账系统与其他系统的主要关系,三、总账系统业务处理流程,
