现金流量表实例.ppt

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1、,现 金 流 量 表,资料,(1)本期主营业务收入为1250000元,本期销售产品以现金收取销项税额212500元;应收账款期初余额为300000元,期末余额600000元;应收票据期初余额246000元,期末余额为46000元。(2)本期主营业务成本为750000元,本期以现金支付能抵扣的增值税100000元;应付账款期初余额为953800元,期末余额为900000元;应付票据期初余额为200000元,期末余额为300000元;存货期初余额为2580000元,期末余额为2574700元。(3)本期上交增值税200000元;本期发生所得税99000元,已交纳。期初未交所得税50000元,期末未

2、交所得税20000元。(4)本期实际支付的消费税25000元,城市维护建设税1750元,教育费附加700元。(5)本期实际以现金支付工人的工资(不含在建工程人员工资)300000元,支付养老保险金50000元。(6)现金支付有关管理费用30000元。,(7)转让权益性投资本金150000元,实收现金180000元;转让债券投资收回现金55000元,其中本金50000元。(8)分得现金股利8000元。(9)出售不需用旧设备一台,收到现金10000元,支付拆卸费3000元。(10)购一台设备价款200000元,增值税34000元,存款支付,另支付安装费6000元。,(11)委托证券公司代为发行面值

3、为3000000元长期债券,证券公司收取1%的手续费,并 代为支付印刷费20000元。余款已存入银行。在发行前,本企业支付咨询费等3000元。(12)银行存款偿还长期借款本金100000元,利息30000元,其中前两年已计提20000元。(13)支付上年和本年融资租赁费40000元。,现 金 流 量 表,资料,(1)本期主营业务收入为1250000元,本期销售产品以现金收取销项税额212500元;应收账款期初余额为300000元,期末余额600000元;应收票据期初余额246000元,期末余额为46000元。(2)本期主营业务成本为750000元,本期以现金支付能抵扣的增值税100000元;应

4、付账款期初余额为953800元,期末余额为900000元;应付票据期初余额为200000元,期末余额为300000元;存货期初余额为2580000元,期末余额为2574700元。(3)本期上交增值税200000元;本期发生所得税99000元,已交纳。期初未交所得税50000元,期末未交所得税20000元。(4)本期实际支付的消费税25000元,城市维护建设税1750元,教育费附加700元。(5)本期实际以现金支付工人的工资(不含在建工程人员工资)300000元,支付养老保险金50000元。(6)现金支付有关管理费用30000元。,(7)转让权益性投资本金150000元,实收现金180000元;

5、转让债券投资收回现金55000元,其中本金50000元。(8)分得现金股利8000元。(9)出售不需用旧设备一台,收到现金10000元,支付拆卸费3000元。(10)购一台设备价款200000元,增值税34000元,存款支付,另支付安装费6000元。,(11)委托证券公司代为发行面值为3000000元长期债券,证券公司收取1%的手续费,并 代为支付印刷费20000元。余款已存入银行。在发行前,本企业支付咨询费等3000元。(12)银行存款偿还长期借款本金100000元,利息30000元,其中前两年已计提20000元。(13)支付上年和本年融资租赁费40000元。,销售商品、提供劳务收到的现金=

6、当期主营业务收入+当期现金收取的销项税额+应收帐款的减少(应收账款期初余额-应收账款期末余额)+应收票据的减少(应收票据期初余额-应收票据期末余额)+预收帐款的增加(预收账款期末余额-预收账款期初余额)+本期收回前期核销的坏账损失-当期因销售退回的现金-债务人以非现金资产抵偿债务而减少的应收账款和票据-核销坏账损失而减少的应收账款等=1250000+212500+(300000-600000)+(246000-46000)=1362500元,1362500,现 金 流 量 表,资料,(1)本期主营业务收入为1250000元,本期销售产品以现金收取销项税额212500元;应收账款期初余额为300

7、000元,期末余额600000元;应收票据期初余额246000元,期末余额为46000元。(2)本期主营业务成本为750000元,本期以现金支付能抵扣的增值税100000元;应付账款期初余额为953800元,期末余额为900000元;应付票据期初余额为200000元,期末余额为300000元;存货期初余额为2580000元,期末余额为2574700元。(3)本期上交增值税200000元;本期发生所得税99000元,已交纳。期初未交所得税50000元,期末未交所得税20000元。(4)本期实际支付的消费税25000元,城市维护建设税1750元,教育费附加700元。(5)本期实际以现金支付工人的工

8、资(不含在建工程人员工资)300000元,支付养老保险金50000元。(6)现金支付有关管理费用30000元。,(7)转让权益性投资本金150000元,实收现金180000元;转让债券投资收回现金55000元,其中本金50000元。(8)分得现金股利8000元。(9)出售不需用旧设备一台,收到现金10000元,支付拆卸费3000元。(10)购一台设备价款200000元,增值税34000元,存款支付,另支付安装费6000元。,(11)委托证券公司代为发行面值为3000000元长期债券,证券公司收取1%的手续费,并 代为支付印刷费20000元。余款已存入银行。在发行前,本企业支付咨询费等3000元

9、。(12)银行存款偿还长期借款本金100000元,利息30000元,其中前两年已计提20000元。(13)支付上年和本年融资租赁费40000元。,1362500,购买商品、接受劳务支付的现金=当期主营业务成本+当期以现金支付的增值税进项税额+当期存货的增加(期末存货-期初存货)+应付账款的减少(期初应收帐款-期末应收帐款)+应付票据的减少(期初应付票据-期末应付票据)-预付账款的减少(期初预付帐款-期末预付帐款)-本期发生的购货退回收到的现金=750000+100000+(2574700-2580000)+(953800-900000)+(200000-300000)=840500元,8405

10、00,1362500,现 金 流 量 表,资料,(1)本期主营业务收入为1250000元,本期销售产品以现金收取销项税额212500元;应收账款期初余额为300000元,期末余额600000元;应收票据期初余额246000元,期末余额为46000元。(2)本期主营业务成本为750000元,本期以现金支付能抵扣的增值税100000元;应付账款期初余额为953800元,期末余额为900000元;应付票据期初余额为200000元,期末余额为300000元;存货期初余额为2580000元,期末余额为2574700元。(3)本期上交增值税200000元;本期发生所得税99000元,已交纳。期初未交所得税

11、50000元,期末未交所得税20000元。(4)本期实际支付的消费税25000元,城市维护建设税1750元,教育费附加700元。(5)本期实际以现金支付工人的工资(不含在建工程人员工资)300000元,支付养老保险金50000元。(6)现金支付有关管理费用30000元。,(7)转让权益性投资本金150000元,实收现金180000元;转让债券投资收回现金55000元,其中本金50000元。(8)分得现金股利8000元。(9)出售不需用旧设备一台,收到现金10000元,支付拆卸费3000元。(10)购一台设备价款200000元,增值税34000元,存款支付,另支付安装费6000元。,(11)委托

12、证券公司代为发行面值为3000000元长期债券,证券公司收取1%的手续费,并 代为支付印刷费20000元。余款已存入银行。在发行前,本企业支付咨询费等3000元。(12)银行存款偿还长期借款本金100000元,利息30000元,其中前两年已计提20000元。(13)支付上年和本年融资租赁费40000元。,1362500,840500,支付给职工以及为职工支付的现金=300000元支付养老保险金50000元不列入本项目,而应在“支付的其他与经营活有关的现金”项目中反映。,300000,1362500,现 金 流 量 表,资料,(1)本期主营业务收入为1250000元,本期销售产品以现金收取销项税

13、额212500元;应收账款期初余额为300000元,期末余额600000元;应收票据期初余额246000元,期末余额为46000元。(2)本期主营业务成本为750000元,本期以现金支付能抵扣的增值税100000元;应付账款期初余额为953800元,期末余额为900000元;应付票据期初余额为200000元,期末余额为300000元;存货期初余额为2580000元,期末余额为2574700元。(3)本期上交增值税200000元;本期发生所得税99000元,已交纳。期初未交所得税50000元,期末未交所得税20000元。(4)本期实际支付的消费税25000元,城市维护建设税1750元,教育费附加

14、700元。(5)本期实际以现金支付工人的工资(不含在建工程人员工资)300000元,支付养老保险金50000元。(6)现金支付有关管理费用30000元。,(7)转让权益性投资本金150000元,实收现金180000元;转让债券投资收回现金55000元,其中本金50000元。(8)分得现金股利8000元。(9)出售不需用旧设备一台,收到现金10000元,支付拆卸费3000元。(10)购一台设备价款200000元,增值税34000元,存款支付,另支付安装费6000元。,(11)委托证券公司代为发行面值为3000000元长期债券,证券公司收取1%的手续费,并 代为支付印刷费20000元。余款已存入银

15、行。在发行前,本企业支付咨询费等3000元。(12)银行存款偿还长期借款本金100000元,利息30000元,其中前两年已计提20000元。(13)支付上年和本年融资租赁费40000元。,1362500,840500,支付的各项税费=200000+99000+(50000-20000)+25000+1750+700=356450元,356450,300000,1362500,现 金 流 量 表,资料,(1)本期主营业务收入为1250000元,本期销售产品以现金收取销项税额212500元;应收账款期初余额为300000元,期末余额600000元;应收票据期初余额246000元,期末余额为4600

16、0元。(2)本期主营业务成本为750000元,本期以现金支付能抵扣的增值税100000元;应付账款期初余额为953800元,期末余额为900000元;应付票据期初余额为200000元,期末余额为300000元;存货期初余额为2580000元,期末余额为2574700元。(3)本期上交增值税200000元;本期发生所得税99000元,已交纳。期初未交所得税50000元,期末未交所得税20000元。(4)本期实际支付的消费税25000元,城市维护建设税1750元,教育费附加700元。(5)本期实际以现金支付工人的工资(不含在建工程人员工资)300000元,支付养老保险金50000元。(6)现金支付

17、有关管理费用30000元。,(7)转让权益性投资本金150000元,实收现金180000元;转让债券投资收回现金55000元,其中本金50000元。(8)分得现金股利8000元。(9)出售不需用旧设备一台,收到现金10000元,支付拆卸费3000元。(10)购一台设备价款200000元,增值税34000元,存款支付,另支付安装费6000元。,(11)委托证券公司代为发行面值为3000000元长期债券,证券公司收取1%的手续费,并 代为支付印刷费20000元。余款已存入银行。在发行前,本企业支付咨询费等3000元。(12)银行存款偿还长期借款本金100000元,利息30000元,其中前两年已计提

18、20000元。(13)支付上年和本年融资租赁费40000元。,1362500,840500,356450,300000,1362500,支付的其他与经营活动有关的现金=50000+30000=80000元,80000,现 金 流 量 表,资料,(1)本期主营业务收入为1250000元,本期销售产品以现金收取销项税额212500元;应收账款期初余额为300000元,期末余额600000元;应收票据期初余额246000元,期末余额为46000元。(2)本期主营业务成本为750000元,本期以现金支付能抵扣的增值税100000元;应付账款期初余额为953800元,期末余额为900000元;应付票据期

19、初余额为200000元,期末余额为300000元;存货期初余额为2580000元,期末余额为2574700元。(3)本期上交增值税200000元;本期发生所得税99000元,已交纳。期初未交所得税50000元,期末未交所得税20000元。(4)本期实际支付的消费税25000元,城市维护建设税1750元,教育费附加700元。(5)本期实际以现金支付工人的工资(不含在建工程人员工资)300000元,支付养老保险金50000元。(6)现金支付有关管理费用30000元。,(7)转让权益性投资本金150000元,实收现金180000元;转让债券投资收回现金55000元,其中本金50000元。(8)分得现

20、金股利8000元。(9)出售不需用旧设备一台,收到现金10000元,支付拆卸费3000元。(10)购一台设备价款200000元,增值税34000元,存款支付,另支付安装费6000元。,(11)委托证券公司代为发行面值为3000000元长期债券,证券公司收取1%的手续费,并 代为支付印刷费20000元。余款已存入银行。在发行前,本企业支付咨询费等3000元。(12)银行存款偿还长期借款本金100000元,利息30000元,其中前两年已计提20000元。(13)支付上年和本年融资租赁费40000元。,1362500,840500,356450,300000,1362500,80000,157695

21、0,-214450,收回投资所收到的现金=180000+50000=230000元,230000,现 金 流 量 表,资料,(1)本期主营业务收入为1250000元,本期销售产品以现金收取销项税额212500元;应收账款期初余额为300000元,期末余额600000元;应收票据期初余额246000元,期末余额为46000元。(2)本期主营业务成本为750000元,本期以现金支付能抵扣的增值税100000元;应付账款期初余额为953800元,期末余额为900000元;应付票据期初余额为200000元,期末余额为300000元;存货期初余额为2580000元,期末余额为2574700元。(3)本期

22、上交增值税200000元;本期发生所得税99000元,已交纳。期初未交所得税50000元,期末未交所得税20000元。(4)本期实际支付的消费税25000元,城市维护建设税1750元,教育费附加700元。(5)本期实际以现金支付工人的工资(不含在建工程人员工资)300000元,支付养老保险金50000元。(6)现金支付有关管理费用30000元。,(7)转让权益性投资本金150000元,实收现金180000元;转让债券投资收回现金55000元,其中本金50000元。(8)分得现金股利8000元。(9)出售不需用旧设备一台,收到现金10000元,支付拆卸费3000元。(10)购一台设备价款2000

23、00元,增值税34000元,存款支付,另支付安装费6000元。,(11)委托证券公司代为发行面值为3000000元长期债券,证券公司收取1%的手续费,并 代为支付印刷费20000元。余款已存入银行。在发行前,本企业支付咨询费等3000元。(12)银行存款偿还长期借款本金100000元,利息30000元,其中前两年已计提20000元。(13)支付上年和本年融资租赁费40000元。,1362500,840500,356450,300000,1362500,80000,1576950,-214450,230000,取得投资收益所收到的现金=(55000-50000)+8000=13000元,1300

24、0,现 金 流 量 表,资料,(1)本期主营业务收入为1250000元,本期销售产品以现金收取销项税额212500元;应收账款期初余额为300000元,期末余额600000元;应收票据期初余额246000元,期末余额为46000元。(2)本期主营业务成本为750000元,本期以现金支付能抵扣的增值税100000元;应付账款期初余额为953800元,期末余额为900000元;应付票据期初余额为200000元,期末余额为300000元;存货期初余额为2580000元,期末余额为2574700元。(3)本期上交增值税200000元;本期发生所得税99000元,已交纳。期初未交所得税50000元,期末

25、未交所得税20000元。(4)本期实际支付的消费税25000元,城市维护建设税1750元,教育费附加700元。(5)本期实际以现金支付工人的工资(不含在建工程人员工资)300000元,支付养老保险金50000元。(6)现金支付有关管理费用30000元。,(7)转让权益性投资本金150000元,实收现金180000元;转让债券投资收回现金55000元,其中本金50000元。(8)分得现金股利8000元。(9)出售不需用旧设备一台,收到现金10000元,支付拆卸费3000元。(10)购一台设备价款200000元,增值税34000元,存款支付,另支付安装费6000元。,(11)委托证券公司代为发行面

26、值为3000000元长期债券,证券公司收取1%的手续费,并 代为支付印刷费20000元。余款已存入银行。在发行前,本企业支付咨询费等3000元。(12)银行存款偿还长期借款本金100000元,利息30000元,其中前两年已计提20000元。(13)支付上年和本年融资租赁费40000元。,1362500,840500,356450,300000,1362500,80000,1576950,-214450,230000,13000,处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额=10000-3000=7000元,7000,现 金 流 量 表,资料,(1)本期主营业务收入为1250000元,本

27、期销售产品以现金收取销项税额212500元;应收账款期初余额为300000元,期末余额600000元;应收票据期初余额246000元,期末余额为46000元。(2)本期主营业务成本为750000元,本期以现金支付能抵扣的增值税100000元;应付账款期初余额为953800元,期末余额为900000元;应付票据期初余额为200000元,期末余额为300000元;存货期初余额为2580000元,期末余额为2574700元。(3)本期上交增值税200000元;本期发生所得税99000元,已交纳。期初未交所得税50000元,期末未交所得税20000元。(4)本期实际支付的消费税25000元,城市维护建

28、设税1750元,教育费附加700元。(5)本期实际以现金支付工人的工资(不含在建工程人员工资)300000元,支付养老保险金50000元。(6)现金支付有关管理费用30000元。,(7)转让权益性投资本金150000元,实收现金180000元;转让债券投资收回现金55000元,其中本金50000元。(8)分得现金股利8000元。(9)出售不需用旧设备一台,收到现金10000元,支付拆卸费3000元。(10)购一台设备价款200000元,增值税34000元,存款支付,另支付安装费6000元。,(11)委托证券公司代为发行面值为3000000元长期债券,证券公司收取1%的手续费,并 代为支付印刷费

29、20000元。余款已存入银行。在发行前,本企业支付咨询费等3000元。(12)银行存款偿还长期借款本金100000元,利息30000元,其中前两年已计提20000元。(13)支付上年和本年融资租赁费40000元。,1362500,840500,356450,300000,1362500,80000,1576950,-214450,230000,13000,7000,250000,购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金=200000+34000+6000=240000元,240000,现 金 流 量 表,资料,(1)本期主营业务收入为1250000元,本期销售产品以现金收取销项税额21

30、2500元;应收账款期初余额为300000元,期末余额600000元;应收票据期初余额246000元,期末余额为46000元。(2)本期主营业务成本为750000元,本期以现金支付能抵扣的增值税100000元;应付账款期初余额为953800元,期末余额为900000元;应付票据期初余额为200000元,期末余额为300000元;存货期初余额为2580000元,期末余额为2574700元。(3)本期上交增值税200000元;本期发生所得税99000元,已交纳。期初未交所得税50000元,期末未交所得税20000元。(4)本期实际支付的消费税25000元,城市维护建设税1750元,教育费附加700

31、元。(5)本期实际以现金支付工人的工资(不含在建工程人员工资)300000元,支付养老保险金50000元。(6)现金支付有关管理费用30000元。,(7)转让权益性投资本金150000元,实收现金180000元;转让债券投资收回现金55000元,其中本金50000元。(8)分得现金股利8000元。(9)出售不需用旧设备一台,收到现金10000元,支付拆卸费3000元。(10)购一台设备价款200000元,增值税34000元,存款支付,另支付安装费6000元。,(11)委托证券公司代为发行面值为3000000元长期债券,证券公司收取1%的手续费,并代为支付印刷费20000元。余款已存入银行。在发

32、行前,本企业支付咨询费等3000元。(12)银行存款偿还长期借款本金100000元,利息30000元,其中前两年已计提20000元。(13)支付上年和本年融资租赁费40000元。,1362500,840500,356450,300000,1362500,80000,1576950,-214450,230000,13000,7000,250000,240000,240000,10000,吸收投资所收到的现金=3000000(1-1%)-20000=2950000元,2950000,现 金 流 量 表,资料,(1)本期主营业务收入为1250000元,本期销售产品以现金收取销项税额212500元;应

33、收账款期初余额为300000元,期末余额600000元;应收票据期初余额246000元,期末余额为46000元。(2)本期主营业务成本为750000元,本期以现金支付能抵扣的增值税100000元;应付账款期初余额为953800元,期末余额为900000元;应付票据期初余额为200000元,期末余额为300000元;存货期初余额为2580000元,期末余额为2574700元。(3)本期上交增值税200000元;本期发生所得税99000元,已交纳。期初未交所得税50000元,期末未交所得税20000元。(4)本期实际支付的消费税25000元,城市维护建设税1750元,教育费附加700元。(5)本期

34、实际以现金支付工人的工资(不含在建工程人员工资)300000元,支付养老保险金50000元。(6)现金支付有关管理费用30000元。,(7)转让权益性投资本金150000元,实收现金180000元;转让债券投资收回现金55000元,其中本金50000元。(8)分得现金股利8000元。(9)出售不需用旧设备一台,收到现金10000元,支付拆卸费3000元。(10)购一台设备价款200000元,增值税34000元,存款支付,另支付安装费6000元。,(11)委托证券公司代为发行面值为3000000元长期债券,证券公司收取1%的手续费,并代为支付印刷费20000元。余款已存入银行。在发行前,本企业支

35、付咨询费等3000元。(12)银行存款偿还长期借款本金100000元,利息30000元,其中前两年已计提20000元。(13)支付上年和本年融资租赁费40000元。,1362500,840500,356450,300000,1362500,80000,1576950,-214450,230000,13000,7000,250000,240000,240000,10000,2950000,2950000,偿还债务所支付的现金=100000元,100000,现 金 流 量 表,资料,(1)本期主营业务收入为1250000元,本期销售产品以现金收取销项税额212500元;应收账款期初余额为30000

36、0元,期末余额600000元;应收票据期初余额246000元,期末余额为46000元。(2)本期主营业务成本为750000元,本期以现金支付能抵扣的增值税100000元;应付账款期初余额为953800元,期末余额为900000元;应付票据期初余额为200000元,期末余额为300000元;存货期初余额为2580000元,期末余额为2574700元。(3)本期上交增值税200000元;本期发生所得税99000元,已交纳。期初未交所得税50000元,期末未交所得税20000元。(4)本期实际支付的消费税25000元,城市维护建设税1750元,教育费附加700元。(5)本期实际以现金支付工人的工资(

37、不含在建工程人员工资)300000元,支付养老保险金50000元。(6)现金支付有关管理费用30000元。,(7)转让权益性投资本金150000元,实收现金180000元;转让债券投资收回现金55000元,其中本金50000元。(8)分得现金股利8000元。(9)出售不需用旧设备一台,收到现金10000元,支付拆卸费3000元。(10)购一台设备价款200000元,增值税34000元,存款支付,另支付安装费6000元。,(12)银行存款偿还长期借款本金100000元,利息30000元,其中前两年已计提20000元。(13)支付上年和本年融资租赁费40000元。,1362500,840500,3

38、56450,300000,1362500,80000,1576950,-214450,230000,13000,7000,250000,240000,240000,10000,2950000,2950000,100000,分配股利、利润或偿付利息所支付的现金=30000元,30000,现 金 流 量 表,资料,(1)本期主营业务收入为1250000元,本期销售产品以现金收取销项税额212500元;应收账款期初余额为300000元,期末余额600000元;应收票据期初余额246000元,期末余额为46000元。(2)本期主营业务成本为750000元,本期以现金支付能抵扣的增值税100000元;应

39、付账款期初余额为953800元,期末余额为900000元;应付票据期初余额为200000元,期末余额为300000元;存货期初余额为2580000元,期末余额为2574700元。(3)本期上交增值税200000元;本期发生所得税99000元,已交纳。期初未交所得税50000元,期末未交所得税20000元。(4)本期实际支付的消费税25000元,城市维护建设税1750元,教育费附加700元。(5)本期实际以现金支付工人的工资(不含在建工程人员工资)300000元,支付养老保险金50000元。(6)现金支付有关管理费用30000元。,(7)转让权益性投资本金150000元,实收现金180000元;

40、转让债券投资收回现金55000元,其中本金50000元。(8)分得现金股利8000元。(9)出售不需用旧设备一台,收到现金10000元,支付拆卸费3000元。(10)购一台设备价款200000元,增值税34000元,存款支付,另支付安装费6000元。,(11)委托证券公司代为发行面值为3000000元长期债券,证券公司收取1%的手续费,并代为支付印刷费20000元。余款已存入银行。在发行前,本企业支付咨询费等3000元。(13)支付上年和本年融资租赁费40000元。,1362500,840500,356450,300000,1362500,80000,1576950,-214450,23000

41、0,13000,7000,250000,240000,240000,10000,2950000,2950000,100000,33000,支付的其他与筹资活动有关的现金=40000元+3000元=43000元,43000,现 金 流 量 表,资料,(1)本期主营业务收入为1250000元,本期销售产品以现金收取销项税额212500元;应收账款期初余额为300000元,期末余额600000元;应收票据期初余额246000元,期末余额为46000元。(2)本期主营业务成本为750000元,本期以现金支付能抵扣的增值税100000元;应付账款期初余额为953800元,期末余额为900000元;应付票

42、据期初余额为200000元,期末余额为300000元;存货期初余额为2580000元,期末余额为2574700元。(3)本期上交增值税200000元;本期发生所得税99000元,已交纳。期初未交所得税50000元,期末未交所得税20000元。(4)本期实际支付的消费税25000元,城市维护建设税1750元,教育费附加700元。(5)本期实际以现金支付工人的工资(不含在建工程人员工资)300000元,支付养老保险金50000元。(6)现金支付有关管理费用30000元。,(7)转让权益性投资本金150000元,实收现金180000元;转让债券投资收回现金55000元,其中本金50000元。(8)分

43、得现金股利8000元。(9)出售不需用旧设备一台,收到现金10000元,支付拆卸费3000元。(10)购一台设备价款200000元,增值税34000元,存款支付,另支付安装费6000元。,(11)委托证券公司代为发行面值为3000000元长期债券,证券公司收取1%的手续费,并代为支付印刷费20000元。余款已存入银行。在发行前,本企业支付咨询费等3000元。(12)银行存款偿还长期借款本金100000元,利息30000元,其中前两年已计提20000元。(13)支付上年和本年融资租赁费40000元。,1362500,840500,356450,300000,1362500,80000,1576950,-214450,230000,13000,7000,250000,240000,240000,10000,2950000,2950000,100000,33000,40000,173000,2777000,2572550,

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