现代财产保险经营.ppt

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1、1,财产保险经营导论,1,财产保险经营环节,2,财产保险责任准备金,4,财产保险费率厘定,3,第四章 现代财产保险经营,2,1财产保险经营导论,学习内容,概念与意义,财产保险经营的特征,财产保险的经营原则,3,1.含义,1.1 概念与意义,财险经营是指财产保险公司在经营保险业务，追求公司价值最大化过程中进行的各种管理活动，包括险种开发和定价、市场推广、核保承保、分保、定损理赔、风险管理、资金运营等。,2.财险经营的意义,为社会提供风险管理保障,可实现保险公司的经济效益,实现保险管理的社会目标,4,财产保险经营特征,1.2,*,5,1.3 财产保险的经营原则,风险大量原则,风险选择原则,风险分散

2、原则,指保险人在可保风险的范围内，应根据自己的承保能力争取承保尽可能多的风险。,对承保风险加以主动选择，使集中于保险保障之下的风险单位渐趋同质化尽量符合保险假设提高承保质量，保证保险经营稳定性,指由多个保险人或与被保险人共同分担某一风险责任。,6,2财产保险经营环节,1.险种开发设计,2.保险展业,3.承保,4.分保,5.防灾防损,6.资金运用,7.保险理赔,7,财产保险险种开发，是指产险公司根据财险目标市场的需求，进行调查研究，组织新险设计及老险种改造等活动过程。,2.1.1 险种的开发设计,1.含义,希望列举法；缺点列举法；调查设问法；择优组合法,1)有效满足社会不断变化的保险需求；2)开

3、发和设计能力是财险公司的生命力,2.意义,3.方法,*,8,2)新险种调查分析和预测,1)保险信息的收集,3)制定条款、厘定费率、设计单证,4)效益评估阶段,开发设计的主要步骤,2.1.3,9,展业就是开展保险业务，宣传展业是财产保险公司销售产品开展业务的手段和方法，是保险经营不可或缺的环节。,2.2 保险展业含义和意义,1.含义,2)展业是由经营保险的数理基础所决定,1)保险展业是保险服务特殊性的要求,3)保险展业是与同业竞争的需要,2.意义,10,2.2 2保险展业的方式,直接展业,间接展业,2.2.3 展业程序,*,11,指保险人对投保人提出的投保申请进行审核，作出是否接受及如何接受决定

4、的过程。主要包括核保、做出承保决策、缮制单证、复核签章、收保费等环节。,2.3 保险承保 含义和意义,1.含义,2)通过承保控制，避免保险人承担过大责任,1)控制业务质量，保证经营的稳定和效益,2.意义,12,2.3.2 承保重要工作-核保,1.财产保险的核保要点:（1）核查保险标的物所处的环境。（2）核查保险财产的占用性质。（3）对投保标的的风险进行检验。（4）核查有无处于危险状态中的财产。（5）检查各种安全管理制度的制定和实施情况。（6）查验被保险人以往的事故记录。（7）调查被保险人的道德风险情况。,13,核保控制就是保险企业运用保险技术手段，将自身的赔付责任控制在一定范围内。（1）控制逆

5、选择 逆选择是指那些遭受损失可能性大于平均几率的投保人试图以平均的保险费率购买保险的现象。保险公司控制逆选择的方法，是对于不符合承保条件者不予承保，或者有条件地承保。,.核保控制,14,（2）控制道德风险 道德风险是投保人被保险人为从保险中获得额外利益，以欺诈的目的签订保险合同或蓄意制造保险事故以骗取保险赔款。保险公司控制道德风险的措施有：第一、控制保额，避免高额保险；第二、控制赔偿限额.（3）控制心理风险 心理风险是投保人或被保险人在参加保险后产生的松懈心理，不再小心防范所面临的风险，或在保险事故发生后，不积极采取施救措施，任凭损失扩大。保险公司控制心理风险的主要措施有：第一、规定赔偿限额。

6、第二、规定免赔额。第三、其它优惠，如无赔款优待、续保优待折扣等。,15,3.做出承保决策 对于正常风险，以标准费率正常承保；对于优质风险，以优惠费率优惠承保；对低于承保风险而不构成拒保的风险，增加限制条件或加费有条件承保，对明显低于承保标准的风险则拒保。,缮制保险单证 承保人作出承保决策后，对于同意承保的投保申请，由签单人员缮制保险单或保险凭证，并及时送达投保人手中。,16,分保即再保险，指保险人将其承担的保险业务部分转移给其他保险人承担的保险，是保险的保险。分出公司称为原保险人，而接受业务的公司称为再保险人。,2.4 分保 含义和意义,1.含义,2.3.4 复核签章 复核时要注意审查：投保单

7、、验险报告、保险单、批单以及其他各种单证是否齐全，内容是否完整、符合要求，字迹是否清楚，保险费计算是否正确等，力求准确无误。,17,再保险与原保险关系图,投保人（被保险人）,原保险人（分出公司）,再保险人（分入公司）,赔偿经济损失,分摊损失赔偿,交付保险费,支付分保费,双方签订保险合同,双方签订再保险合同,原 保 险,再保险,18,共同保险示意图,投保人（被保险人）,乙保险公司,甲保险公司,丙保险公司,交付保险费,签订共同保险合同,赔 偿 经 济 损 失,2)可以扩大财险公司的承保能力。,1)分散危险，稳定财险公司的经营,2.意义,19,再保险的业务种类,按照分保安排方式分类,按分保责任限制分

8、类,临时再保险,预约再保险,比例再保险,非比例再保险,再保险的业务种类,合同再保险,*,20,如何制订财产再保险计划,（1）对于单个危险单位而言，通常只有当其可能发生的净赔款及相关费用之和超过其净保费收入，并有较大损失，保险人难以承担时，才会考虑分出。（2）一次事故可能造成多个危险单位的损失，从而使分出公司在一次保险事故中的累积赔款责任可能很大，则要考虑分保。（3）尽管单个危险单位可能发生赔偿额、一次事故可能引发的赔偿额不大，但如果损失频率较高，也可能是一个业务年度的净赔款总额超过净保费总收入。,1、风险分析与再保险需求分析,21,2、合理确定自留额自留额首先要受到保险法的限定自留额还受到保费

9、规模的影响自留额与赔付率也存在一定的关系3、选择再保险方式对于较大危险单位或较大损失，可以采用溢额分保和超赔分保 对于中小危险单位或中小额损失，可采用成数分保对于巨灾事故的损失，可以采用事故超赔分保,22,指通过建立有效的防灾制度，采取一定技术手段措施，防止各种自然灾害和意外事故的发生和防止损失的继续扩大。,2.5 防灾防损2.5.1 含义和意义,1.含义,2.意义,23,2.5.2 防灾防损的方法,加强承保前的风险评估,通过评估，得出保险标的风险等级的结论，保险承保要体现高风险高费率，低风险低费率，对存在严重隐患的标的，要求被保险人整改后方可承保，这样引导企业加强自身风险的控制，从而有效降低

10、投保标的的风险程度。,24,2.保险期限内的防灾检查,在保期内定期开展防灾防损检查，建立防灾档案，为客户提供安全提示和自然灾害预警，协助和督促客户整改隐患，完善防灾设施和制度。,3.出险后协助施救、事故分析总结,客户出险后要在第一时间赶赴现场，提供人员和技术支持，及时处理受损财产，避免贬值或二次损失，最大限度的减少灾害事故造成的损失。,25,现代财产保险*唐金成制作,指财产保险公司运用保险基金进行各种投资行为，以期获得收益。,2.6 资金运用 含义和意义,1.含义,2)促进金融市场和社会经济的健全与发展,1)增强保险企业的经营实力，扩大保险财务利益，保证财产保险公司的稳定经营,3)资金运用也使

11、投保人获得相应的投保利益，降低转移风险的成本。,2.意义,26,1、满足短期资金偿还的需要财产保险公司应根据大数法则的要求，充分考虑不同险种的出险概率和平均偿付金额，合理分析单一险种负债平均偿还期，进而计算出公司险种所要求的整体保险业务负债的偿还期，并根据偿还期对称的原则要求，配置投资资产的投资期限。2、按产品特征进行投资组合由于财产保险公司的产品种类多，且不同种类的保险产品具有不同的风险特点、出险频率及对赔付金额的要求等特点，因此，不同业务对投资组合的要求差异较大。如以车险经营为主的公司，,财产保险公司资金运用的思路,27,对赔偿资金的需求是保持一定的稳定要求的，则要求投资项目的流动性高;以

12、企业财产险业务为主的公司，对资金的流动性要求相对较低，但对金额的要求可能较大，一旦保险事故发生，对资金总量要求较大，要求投资的整体变现能力强。3、安全性和流动性是财险投资配置的首要因素 保险的经济补偿和风险分摊职能，要求保险公司在风险发生时，能及时向被保险人支付赔款，即要求保险公司随时有足够的用于及时支付的现金资产，这就要求财产保险公司的投资资产必须保持足够的流动性，以保证能及时将赔款支付给被保险人，帮助其灾后重建，恢复生产，更好地发挥保险的社会稳定器功能。,28,是指保险人在保险标的发生风险事故后，对被保险人提出的索赔要求进行调查处理的行为。,2.7 保险理赔 含义和意义,1.含义,2.意义

13、,29,2.7.3 流程,30,第三节 财产保险费率厘定,3.1财产保险费与保险费率 3.1.1 保险费及其构成 保险费是投保人为转移风险、取得保险人在约定责任范围内所承担的赔偿责任而交付的费用。,31,3.1.2 保险费率及其构成,保险费率，是应缴纳保险费与单位保险金额的比率，是保险人用以计算保险费的标准。财产保险费率通常用千分率或万分率来表示。,32,3.3 保险费率厘定的一般方法,观察法又称为个别法或判断法，它就某一被保风险单独厘定出费率，在厘定费率的过程中，保险人主要依据自己的判断确定。观察法受核保人员的专业水平和被保险人的信用影响很大，并不十分科学。,1.观察法,33,分类法是指将性

14、质相同的风险分别归类，而对同一类各风险单位，根据它们共同的损失概率，订出相同的保险费率。分类法的思想符合保险运行所遵循的大数定律。分类费率确定之后，经过一定时期，如与实际经验有所出入，则应进行调整，其调整公式为：M-调整因素，即保险费应调整的百分比；A-实际损失比率；E-预期损失比率；C-信赖因素。,2.分类法,34,表定法是以每一危险单位为计算依据，在基本费率的基础之上，参考标的物的显著危险因素来确定费率。表定费率一般用于性质较为复杂的工商业风险，如火灾保险。例如，建筑物火灾保险，以砖造、具有一般消防设备的建筑物为基础，对影响建筑物火灾的四大因素用途、构造、位置、防护设施分别确定调整幅度表，

15、并规定调整幅度至多不超过基础费率的15%。,3.增减法（1）表定法,*,35,经验法是根据被保险人过去的损失记录，对按分类法计算的费率加以增减，但当年的保险费率并不受当年经验的影响，而是以过去数年的平均损失，来修订未来年份的保险费率。经验法的理论基础是：凡能影响将来的危险因素，必已影响过去的投保人的经验。其计算公式如：M-保险费率调整的百分比，A-经验时期被保险人的实际损失，E-被保险人适用某分类时的预期损失，C-信赖因素，T-趋势因素(考虑平均赔偿金额支出趋势及物价指数的变动),3.增减法-经验法,36,例4-1：某企业投保产品责任保险，按分类费率计缴保险费总额为5 000元，其中80%为纯

16、保险费（预期损失），过去3年平均实际损失为3 000元，假定信赖因数为38%，趋势因数为1，则其费率调整幅度为：,37,即该企业投保时实际保险费率应比分类费率减少，所以调整后应缴保险费为：只调整纯费率，附加费率不受影响。,38,追溯法是依据保险期间的损失为基础来调整费率的方法。保险人起初以其他方法（如表定法或经验法）确定的费率销售保单，而在保险期届满后，再依照本法最后确定保费。如果实际损失大，缴付的保费就多；实际损失小，缴付的保费就少。追溯保险费的计算公式是：其中，RP-计算所得的追溯保险费；BP-基本保险费；L-实际损失金额，LCF-损失调整因子(其数值大于1)；TM-税收系数,3.增减法-

17、追溯法,39,现代财产保险*唐金成制作,3.4 财产保险费率的厘定技术,3.3.1、保险费率的构成 保险费率，是保险人按照单位保险金额向投保人收取的保险费，是保险人计收保险费的标准。保险费率=纯费率+附加费率 保险费=保险金额保险费率3.3.2、纯费率的计算 纯费率是保险费率的基本部分。用纯费率计算出来的保险费用以对正常损失进行赔偿或给付。,40,保额损失率是一定时期保险赔款总和与总保险金额的比率，它是保险人根据大数定律原理，将以往若干年度（一般为五年）的统计资料在平衡年度间风险的基础上计算出来的平均值。保险赔款总额 保额损失率=1000 总保险金额,1.确定保额损失率,41,保额损失率由以下

18、四项指标决定:（1）保险事故发生频率：保险事故发生次数与全部承保的保险标的件数之比；（2）保险事故损毁率：受损保险标的的件数 与发生保险事故的次数之比；（3）保险标的的损毁程度：保险赔付总额与受损保险标的的总保险金额之比；（4）风险比例：受损保险标的的平均保险金额与全部保险标的的平均保险金额之比。将四项指标相乘，即可得出保额损失率。,42,某保险公司某业务的保额损失率,平均保额损失率的计算 X平均保额损失率M=NM=（3.53.73.84.04.14.44.5）7=4,43,2.均方差的计算均方差反映各个保额损失率与平均保额损失率之间相差的程度，是各保额损失率与平均保额损失率离差的平方和平均数

19、的平方根。用来说明平均保额损失率的代表性。通常以表示。,44,45,现代财产保险*唐金成制作,3.计算稳定系数为了保证保险经营的稳定性，尽量减少实际赔款金额超过纯保费收入年份的出现，通常在平均保额损失率的基础上附加一个或多个标准差作为稳定系数。附加的标准差的个数越多，出现不利年份（实际赔款金额超过纯保费收入）的可能性越小，保险经营越稳定。,（XM）2 标准差=0.338 N,46,稳定系数与保险人赔付风险的关系按照统计学规律,实际保额损失率在：M之间的概率为68.27 M2之间的概率为94.45 M3之间的概率为99.73 因此,只要在平均保额损失率的基础上增加三倍标准差作为稳定系数,就能够充

20、分保障保险人的财务稳定性。4.纯费率的计算纯费率=平均保额损失率均方差或者，纯费率=平均保额损失率（1稳定系数）,47,1、附加费率是保险人经营保险业务的各项费用和合理利润与纯保费的比率。附加费率的计算公式为：附加费率=（附加费用/保险金额总和1 000 附加费用主要包括营业税、代理手续费、员工工资、办公楼租金等。2、毛费率 毛费率=纯费率+附加费率 若附加费率使用纯费率的一定比例来表示，则上述公式变为：毛费率=纯费率（1+附加费率）若根据上例,附加费率为20%,则：毛费率=4.338（1+20）=5.21,3.3.3、附加费率与毛费率,48,第四节 财产保险责任准备金,4.1 财产保险责任准

21、备金的含义与类型4.2 未到期责任准备金,是指会计年度决算时，依据权责发生制的原则对未到期保单的保险费提存的专项赔付资金。,含义,财险业务年度和会计年度常常不吻合，除当年第一天签发的保单外，其余保单均不能在该年内满期，而要跨入第二年。这在会计核算上，保险费就要依据保险期间在两个会计年度所占的时间比例进行分割。针对由于未承担责任将未赚保费转入下一会计年度，建立起相应的责任准备金，称做未到期责任准备金。直到下一年保险期间结束，保险公司履行了保单项下的承保义务后，才赚取了全部保费。,49,该方法的适用前提是，假定一年中所有保险单是逐日开出的，而且每天开出的保单数量和保险金额大体均匀，这样，一年开出的

22、保单平均履行了半年的责任，还有半年的责任有待下一年度履行。,4.2.2 未到期准备金的计算方法,1.年平均估算法,50,该方法计算简便，但不很准确，对于保费的流入要求甚高，要足够的均匀才能使得计算的结果准确。如果自留保险费在全年分布很不均匀的条件下，会失去其使用价值。,其适用前提是假定一个季度内，所有承保的保单是90天逐日开出的，在季度内保单数量、保险金额大体均匀，则在该季度开出的保单，平均已履行半个季度的责任，由此推算其未了责任。,2.季平均估算法,51,现代财产保险*唐金成制作,2.季平均估算法,52,该方法的适用前提是，假定全月的承保业务量平均，再假设承保业务当月承担责任的平均有效天数是

23、15天，因此，把一年分为24个半月。对一年期的保单，在承保的第一个月，赚取23/24保费，未赚取1/24的保费，还有1/24未了责任要延续到下一年，提取1/24未到期责任准备金。而当年第二个月承保的业务，则有3/24的未了责任要延续到第二年，那么要提取3/24，而业务当年最后一个月承保的业务中，当年只平均承担了1/24责任，赚取1/24保费，其余23/24保费则要转入下一年度，作为未到期责任准备金。公式表示如下：,3.月平均估算法,53,1/365法也叫按日计算法，它与年均、季均或月均法不同，不用假设保险费的分布情况，只考虑在保险实务中，保单生效是签单次日或约定日零点生效即可。这样对于保险期间

24、保险单来说，在每年第一天签署的保单没有当天生效，而是在第2天生效的保单，当年其未到期责任为1天，正好为年度的1/365，即第2天生效的保单有1/365为未到期责任；第2天签订第3天生效的保单时，其当年未到期责任为2天，正好为年度的2/365，即第3天生效的保单有2/365为未到期责任，第364天签订第365天生效的保单时，其未到期责任为364天，正好为年度的364/365。,4.按日计算法,54,这样全年的未到期责任准备金为：(i/365*Pi)其中i=1，2，3，365，Pi为第i天签单的保费,中国保监会规定，对于财险公司开展的财产保险业务和意外伤害保险业务，应遵照执行保监会颁布的保险公司非

25、寿险业务准备金管理办法（试行）及其实施细则，采用124法（以月为基础）、1365法（以天为基础）评估。对某些特殊险种，根据其风险分布状况可以采用其他更为谨慎、合理的方法。,55,4.3 未决赔款责任准备金 4.3.1含义 未决赔款准备金，是指截至年终决算日，已经发生但尚未赔偿的损失准备金。也就是保险人为保险事故已发生尚未结案的赔案提取的准备金。,4.3.2 已发生已报案未决赔款准备金1.个别估计法 根据每个理赔人员的经验判断，对每次损失应提取的准备金额度做出估计。这种方法对索赔金额确定、索赔频率较低、个案之间索赔金额差异较大、平均索赔金额难以估算的险种较为适合。,56,2、平均值法,根据以往的

26、赔偿平均值，对每个索赔案提取相同的准备金。适用于索赔案多但索赔金额不大的保险业务，这些待决案件的金额大体相同，或其金额有大体相当的配比率，如汽车车身保险。,3、公式法或赔付率法,此法依据的原理是，特定险种的赔付率是一定的。保险人对某个险种应提取的准备金额度应当是，根据估计的损失赔付率计算的最终赔付额减去至编制报表日为止、已经支付的损失赔偿金和损失理算费用。,57,4.3.3 已发生未报案未决赔款准备金,它是指为保险事故已经发生，但尚未向保险公司提出索赔的赔案而提取的准备金。1.链梯法，它依据流量三角形中的各列的比例关系来外推预测未来索赔数据的值。其基本步骤：,（1）构造赔款（已付赔款或已报案赔

27、款）的流量三角形；（2）计算赔款的进展因子和累积进展因子；（3）用各个事故年的累积赔款乘以相应的累积进展因子，预测各个事故年的最终赔款；（4）从最终赔款中减去累积已付赔款，即可求得准备金的预测值。,58,例：假如某种业务累计赔款（单位：千元）为：,59,那么链梯系数（相应延迟年累积赔款的比率）为：,60,上表中的平均为加权平均，权重为累积赔款，由于在最近的经验年出现了明显的趋势，且最近3年的系数较为稳定，故选取最近三年的均值。根据选定的系数，就可得出未来的累积赔款和未决赔款预测值，据以提取赔款准备金。,61,62,平均赔付额是指赔付额与索赔次数的比率。链梯估算法虽然进行了许多改进，但它仅仅是根

28、据赔付额数据预测保险公司的未决赔款，而忽略了索赔次数数据，这事实上造成了部分信息的损失。平均赔付额法可以将索赔次数考虑在内。平均赔付额法的基本步骤如下：,2、平均赔付额法,63,（1）构造已付案件数（或已报案案件数）的流量三角形；（2）应用链梯法预测最终已付案件数（或已报案案件数）；（3）构造已付案均赔款（或已报案案均赔款）的流量三角形；（4）应用链梯法，预测最终的已付案均赔款（或已报案案均赔款）；（5）用最终已付案件数（或已报案案件数）乘以最终已付案均赔款（或已报案案均赔款），求得最终赔款；（6）从最终赔款中减去累积已付赔款，即得未决赔款准备金的预测值。,64,基于已付赔款和已发生已报案未决

29、赔款之间的关系，也被称为逐案估计预测法。该法的基本步骤有六：（1）构造已付赔款和已发生已报案未决赔款准备金的流量三角形；（2）用各个事故年和进展年的已付赔款观察值除以同一个事故年在前一个进展年的已发生已报案未决赔款准备金，求得已发生已报案未决赔款准备金的支付率，并计算和选定各个进展年的平均支付率；,3、准备金进展法,65,（3）用各个事故年和进展年的已发生已报案未决赔款准备金除以同一个事故年在前一个进展年的已发生已报案未决赔款准备金，求得已发生已报案未决赔款准备金的结转率，并计算和选定各个进展年的平均结转率；（4）用选定的结转率乘以相应的已发生已报案未决赔款准备金，即可求得已发生已报案未决赔款

30、准备金的预测值；（5）用选定的支付率乘以相应的已发生已报案未决赔款准备金，即可求得已付赔款的预测值；（6）从最终累积已付赔款的预测值中减去当前的累积已付赔款，即得未决赔款准备金的预测值。,66,B-F法基本步骤：（1）计算期望最终赔款。（2）对上述期望最终赔款进行修正。修正方法如下：修正后的最终赔款 已付赔款期望最终赔款（11/f）其中f为已付赔款的累积进展因子，即：已付赔款f 最终赔款（3）从修正后的最终赔款中减去累积已付赔款，即得未决赔款准备金。,4、B-F法：通过已付赔款（或已报案赔款）及其在未来的期望进展估计最终赔款。,67,4.3.4理赔费用准备金,是指为尚未结案的赔案可能发生的费用

31、而提取的准备金。在评估理赔费用准备金时，应当首先根据经验数据合理估计理赔费用支出与赔款支出的比例关系，然后以当期提取的已发生已报案未决赔款准备金和已发生未报案未决赔款准备金为基础，分别对应的比例关系分别计算理赔费用准备金。,68,4.4 总准备金,财产保险公司为了能够长期稳妥经营，还必须提取总准备金即巨灾准备金。其主要目的是，消除未能预见的因素造成的预计损失总额的偶然波动，而对保险公司财务稳定所带来的冲击。,总准备金与前面几项准备金不同，一般在税后利润中计提。提取的缘由是承保标的如果发生巨灾损失，单凭未到期责任准备金不足以应付，这种巨灾损失一般在若干年才发生一次，因此保险公司应做好巨灾损失的统计记录，做好防灾防损工作，并对巨灾损失发生时间、损失金额等作出估计，以此作为计提总准备金的依据。由于巨灾准备金在税后利润中计提，所以归属所有者权益，而并非负债。,69,1、财产保险的经营特征及经营原则有哪些？2、简述财产保险的核保要点。3、如何分析财产保险公司的再保险需求？4、财险公司如何做好防灾防损工作？5、财产保险的保费如何厘定？6、简述财险未到期责任准备金的提取方法。7、财险未决赔款准备金提取项目有哪些？如何提取？,本章学习思考,