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1、第六章 用友管理软件总账系统(三),了解固定资产核算的任务、处理流程，固定资产核算系统的功能模块结构，理解固定资产核算的基本操作过程。掌握固定资产核算的增加、减少、变动操作方法和要求及折旧的处理，对固定资产月末转账的操作,教学内容与要求：,GD6.1 固定资产核算系统概述 GD6.2 固定资产基础设置GD6.3 固定资产日常操作GD6.4 期末处理,6.1固定资产核算系统概述,6.1.1 固定资产核算系统的任务,反映和监督固定资产的收入、调出、保管、使用以及清理报废等情况。正确计算固定资产折旧。分析固定资产利用效果。,6.1.2数据处理流程,6.1.3 基本功能结构,6.1.4 基本工作过程,
2、6.2 固定资产系统基础设置,6.2.1 建立固定资产账套,初始化向导,建账选项,启动与注册固定资产管理系统,1,2,3,初始设置_设置控制参数_初次启动设置,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,13,14,15,初始设置_设置控制参数_补充参数设置,1,2,3,6.2.2 基础设置部门目录设置,固定资产类别设置是指定义固定资产的分类编码和分类名称。,6.2.2 基础设置固定资产类别设置,初始设置_设置资产类别,1,2,3,4,卡片项目定义是指定义固定资产卡片的登录项目。系统内部仅设置了一些基本必备的项目，使用者可根据自己的管理目标任意取舍。,6.2.3 基础设置卡片项目定义
3、,折旧计算公式定义是指定义固定资产卡片中项目间的计算关系。,6.2.4 基础设置折旧计算公式定义,注意,设计屏幕输入及打印输出的固定资产卡片格式。系统已设计了基本卡片格式，使用者可根据本单位管理需要自行设计。,6.2.5 基础设置设计卡片格式,若与总账系统结合使用，可以定义与固定资产有关的会计科目，目的是为了提高生成各种固定资产业务的记账凭证速度，减轻核算工作量。,6.2.6 基础设置建立会计科目,6.2.7 原始卡片录入,原始卡片是指开始使用日期在录入系统之前的资产卡片记录。使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，以保持历史资料的连续性。原始卡片录入不限制在第一个期间结账前进
4、行完毕，任何时候都可以录入原始卡片。,初始设置_原始卡片录入,1,2,3,4,5,6,6.3 固定资产日常处理,6.3.1 固定资产增加核算,固定资产的购建、外单位转入、捐赠、盘盈等，核算时根据实际业务要求，在固定资产卡片中选择输入固定资产增加的信息内容。,日常处理_资产增加,1,2,3,4,5,6,7,6.3.2 固定资产减少核算,固定资产减少的基本途径，可分为固定资产的出售、报废、毁损、盘亏等。,日常处理_资产减少,1,2,3,4,5,6,6.3.3 固定资产变动核算,固定资产变动是指对与计算有关的项目所做的调整，包括固定资产原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净
5、残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整等。,日常处理_资产原值变动,1,2,3,4,5,6,日常处理_部门转移,1,2,3,4,6.3.4 固定资产折旧处理,系统每期计提折旧一次，根据使用者录入系统的资料自动计算每项资产的折旧，并自动生成折旧分配表，然后编制记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。,日常处理_折旧处理,1,2,3,4,5,6,7,6.4 固定资产月末处理,6.4.1月末转账,6.4.2 对账,系统在运行过程中应保证本系统管理的固定资产价值和总账系统中固定资产科目的数值相等。而两个系统的资产价值是否相等，通过执行本系统提供的对账功能实现，对账操作不限制执行的时间，任何时候均可对账。,6.4.3 月末结账,根据制度规定，每月都需要进行月末结账。固定资产系统生成凭证后，自动传递到总账系统。在总账系统中审核、记账。,
