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1、甲方合同编号：丙方合同编号：华能海南发电股份有限公司项目竣工决（结）算审计委托合同甲方：华能海南发电股份有限公司乙方：联合体2丙方：华能海南发电股份有限公司电厂依据中华人民共和国民法典等有关规定，华能海南发电股份有限公司（以下称“甲方”）委托联合体和（以下称“乙方”），承担华能海南发电股份有限公司东方电厂（以下称“丙方”）项目竣工决（结）算审计业务，为明确三方的责任和义务，经友好协商，签订本合同，以资共同遵守。1.委托工程项目概况1.1 项目名称：项目竣工决（结）算审计。1.1.1 项目地点：（单位地点、项目地点）工程建设规模（机组容量）：1.1.3工程建设内容：。1.1.4 项目总投资：。2
2、 .委托内容2.1 根据委托项目有关资料，依据国家有关法律法规和华能海南发电股份有限公司相关审计规定，结合标的工程实际情况，对结算和竣工财务决算编制的真实性、准确性、合法性、完整性以及相关财务决算资料和相应凭证进行全面审核，并对最终工程项目结算审核和财务决算审计分别发表审计意见。2.2 乙方最终提供的服务成果将以下述第（2）、（4）项的形式表现：（1）审阅报告（2）审核报告、审计报告（3）出具意见书（4）管理建议书2.3 3服务成果需达到的标准及验收2.3.1 乙方进点后，按时完成竣工决（结）算审计，分别出具工程结算审核报告、竣工财务决算审计报告，向甲方提供前述报告一式肆份（包含审计底稿和有关
3、附件），并对报告的结果负责，并根据甲方需要出具管理建议书（前述所有文案按甲方制度格式编写）。3 .合同履行时间3.1 自本合同生效之日起，至本合同约定事项全部完成之日止。4 .各方责任和应遵守的纪律4.1 甲方责任和应遵守的纪律4.1.1 甲方责任4.1.1.1下达审计通知书，提供有关的法规文件。4.1.1.2审核乙方编制的审计实施方案。4.1.1.3协调丙方指定专门部门及专人负责协调有关日常审计配合工作。4.1.1.4督导乙方开展审计工作，督促丙方按有关规定提交与审计业务有关的各项资料;4.1.1.5协调审计过程中乙方与被审计单位、施工单位等有关各方出现的问题，并对乙方提出的问题及时做出答复
4、。4.1.1.6乙方按甲方的要求编制审计工作底稿，审计工作底稿经甲方审核后才能转交丙方签字确认；乙方出具审计报告初稿后，甲方组织乙方和丙方进行现场交换意见。4.1. 1.1.7有权询问、检查乙方工作的进展情况；有权对相关审计问题阐述意见和建议；对乙方提供的审计报告质量进行验收。4.2. 1.8当认定乙方的工作人员未按照合同履行职责，或与第三人串通给甲方或被审计单位造成或可能造成损失的，有权要求乙方更换工作人员，直至终止合同并要求乙方承担相应的赔偿责任。4.1.1.9及时督促丙方足额支付乙方合同费用。4.1.2甲方应遵守的纪律4.1.2.1不得在丙方报销任何私人费用。4.1.2.2不准参加被审计
5、单位安排的旅游、娱乐等活动。4.1.2.3不准接受被审计单位任何纪念品、礼品、礼金和各种有价证券。4.1.2.4不准利用工作之便干预生产、经营管理活动，从中获取利益。4.1.2.5不得向被审计单位提出与审计无关的要求。4.1.2.6在接到乙方反映的遭受被审计单位拒绝、阻碍、刁难审计检查的实情时，及时支持协助乙方正常开展审计工作。4.2乙方责任和应遵守的纪律4.2.1乙方责任4.2.1.1签订本合同后，乙方必须按照合同规定期限完成审计任务，不得拖延审计期限。4.2.1.2必须独立完成审计任务，不得以任何形式将项目的部分或全部再委托其他单位或个人。4.2.1.3乙方在实施审计前，应开展审前调查，并
6、编制审计工作方案及审计实施方案报送甲方审计部门审核，经甲方审核同意后，按甲方审计通知书要求按时进点实施现场审计。4.2.1.4乙方应在进点实施现场审计后，提交乙方现场工作情况确认单和乙方现场工作人员情况表，由乙方现场审计组组长以及甲方审计部门项目负责人签字确认。4.2.1.5乙方应委派审计项目现场审计组组长全面负责本次现场审计工作的协调和专业服务（需要到现场进行工作），审计实施方案中乙方人员的组成必须与报价书的承诺一致，特殊情况下乙方人员如发生变更，乙方需以书面形式向甲方提出申请，应事前征得甲方书面同意，并且资质和能力不得低于报价书中被替换人员的资质，以及当甲方认定乙方人员不按审计合同履行其职
7、责，乙方应在甲方限定期限内更换合格人员，否则甲方对第4.2.1.5约定的事项可视情况扣除2-5万元违约金，具体以甲方下达的书面违约通知为准。4.2.1.6严格按照国家有关法律法规和华能海南发电股份有限公司有关审计规定开展审计，对出具的审计报告的真实性和可靠性承担责任。由于审计人员的审计是采取事后重点检查，加上丙方内部控制制度存有的局限性和其他客观因素制约，因此乙方的审计责任并不能替代、减轻或免除丙方的管理责任。4.2.1.7在业务实施过程中应经常与甲方沟通信息，对审计中发现的重大事项应及时向甲方审计部门反馈、协商。乙方审计人员不得就审计发现的违法违规线索、审计结果和需要保密的其他审计事项等审计
8、工作情况私自与丙方交换意见。4.2.1.8按甲方的要求编制审计工作底稿，审计工作底稿应先交甲方审核后，再转交丙方签字确认。乙方完成现场审计后，提交的审计报告初稿，由甲方组织乙方与丙方交换审计意见。4.2.1.9乙方应按国家有关法律法规和甲方有关审计规定的具体要求编写审计报告。对被审计单位提交的工程结算书等资料审核完成后，乙方工程结算审计结果应取得承包商的签章确认；但如果因承包商不配合或无正当理由而拖延或拒绝签章确认，乙方应单独出具成果文件，并按合同要求承担相应法律责任。4.2.1.10乙方应将支持正式审计报告的审计工作底稿、重要审计佐证等资料原件进行整理，报送甲方审计部门建档，同时移交电子版相
9、关资料。未经甲方允许，乙方不得将本项目的任何审计资料及相关审计成果提供给其他任何单位或个人。4.2.1.11在执行业务过程中知悉的甲方或丙方商业秘密负有保密的义务，除相关法律法规或中国注册会计师协会执业准则、中国内部审计准则等另有规定，或经甲方和丙方同意外，乙方不得将其知悉的商业秘密和丙方提供的资料对外涉露。4.2.1.12在审计工作中，如丙方提供的资料不明确而影响正常开展审计工作时，可以向甲方提出书面报告，直到问题解决为止。4.2.1.13有权察看与审计事项相关的生产、经营、施工等现场。4.2.1.14应要求派出人员遵守施工现场安全管理规定，注意安全，杜绝人身等各类事故的发生，自行承担派出人
10、员的安全责任。乙方保证所派项目工作人员均与乙方签订合法正式劳动合同，并负责其所派项目工作人员在甲方项目现场的一切工伤医疗费用。4.2.1.15不应再接受丙方委托开展与本工程项目审计业务存在利益冲突的咨询业务。4.2.1.16负责乙方人员审计期间的差旅费（含往返交通费、食宿费）。4.2.2乙方应遵守的纪律4.2.2.1现场审计期间应严格遵守甲方、丙方有关规章制度。4.2.2.2不准接受丙方安排的宴请。4.2.2.3不准参加丙方安排的旅游、娱乐和联欢等活动。4.2.2.4不准接受丙方任何纪念品、礼品、礼金和各种有价证券。4.2.2.5不准在丙方报销任何因公因私的费用。4.2.2.6不准向丙方提出与
11、审计工作无关的要求。4.2.2.7审计人员对审计中了解的情况和信息要严格保密，自觉维护甲方、丙方利益，不得泄露检查信息和商业秘密。4.2.2.8不得串通丙方和施工、监理、咨询等单位弄虚作假。4.2.2.9出具的审计报告应当如实反映审计结果，不得出具虚假不实的报告，不得避重就轻、回避问题或者明知有重要事项不予披露。4.2.2.10在受到丙方拒绝、阻碍、刁难审计检查时，应及时向甲方反映实情，取得甲方的支持协助。4.3丙方责任和应遵守的纪律4.3.1丙方责任4.3.1.1及时如实为乙方的审计工作提供其所需要的全部资料,并对资料的真实有效性和完整性负责。4.3.1.2指定专门部门及专人负责协调有关日常
12、审计配合工作,根据审计的要求负责及时督促相关人员接受审计。4.3.1.3丙方相关人员不得就审计发现的问题、审计结果等情况私自与乙方交换意见。4.3.1.4为乙方派出的审计人员提供必要的现场办公条件。4.3.1.5按合同约定向乙方支付合同费用。4.3.2丙方应遵守的纪律4.3.2.1积极做好审计配合工作。4.3.2.2不得拒绝或者拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整的，或者拒绝、阻碍、刁难审计。4.3.2.3不得转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、财务会计报告等相关资料。4.3.2.4不得串通乙方弄虚作假。4.3.2.3现场审计期间不准安排宴请乙方。4.3.2.3不准
13、安排乙方进行旅游、娱乐和联欢等活动。4. 3.2.3不准向甲方和乙方赠送任何纪念品、礼品、礼金和各种有价证券。5. 3.2.3不准给予乙方报销任何因公因私的费用。6. 3.2.3不得应允甲方和乙方提出与审计工作无关的要求。5.合同费用与支付条件5.1 合同费用5.1.1 本合同约定的费用包括基本审核费和效益审核费。5. 1.1.1基本审核费为含税元整（大写：）,税率6%,净价（不含税价）：元整。5. 1.1.2效益审核费按送审投资净核减额（即建安投资、设备【材料】投资、待摊投资等所有投资核减额）的5%（即效益审核费费率）收取。核减额是指在审计过程中，经甲方确认确实是因为乙方尽职工作而带来的可以
14、量化并能实现的效益金额，包括从施工单位、设计单位、监理单位，甚至从建设单位等审计核减的金额。净核减额是指核减和核增相抵后的净额。净核减额须经三方（有关单位、丙方、乙方）签字确认且能收回的款项。净核增额不支付费用。7. 1.2在合同执行过程中如遇国家税率调整，则按合同净价（不含税金额）不变，以国家最新税率重新计算合同价格，涉及支付条款（付款金额）相应调整。5.2费用支付条件5. 2.1合同签订生效且乙方现场审计组正式进点审计之日起，甲方在收到乙方的“付款申请表”（见附件4）和等额增值税专用发票（按丙方要求开票）后，通知丙方按其财务管理流程支付基本审核费的50%,即人民币元整。6. 2.2乙方向甲
15、方提交所有服务成果（审核报告、审计报告、管理建议书），经甲方验收确认无异议，且由甲方在收到乙方的“付款申请表”（见附件4）和等额增值税专用发票后（按丙方要求开票），通知丙方按其财务管理流程结清乙方剩余的基本审核费及效益审核费。若在丙方付款前，乙方有任何违约或违法违规行为的，丙方有权拒绝支付合同费用；乙方在履行合同过程中出现违约行为需要支付违约金的，丙方有权直接在合同费用中直接扣除违约金。7. 2.3乙方指定为联合体牵头单位,统一负责本合同费用结算并收款。合同费用结算时，收款方提供的增值税专用发票抬头需为丙方全称，并按“付款申请表”有关内容办理合同费用支付手续。8. 2.4开票信息（信息若变更，
16、由丙方通知为准）5.2.4.1单位名称：纳税人登记号：开户银行：银行账号：地址：联系电话：5.2.5 审计期间所发生的差旅费（含往返交通费、食宿费）由乙方承担。5.2.6 被审计单位驻地（乙方）驻地到项目现场的交通由乙方或甲方负责。6 .服务成果的使用责任6.1 乙方向甲方出具服务成果（审计报告、管理建议书等），供甲方为上述委托目的使用，不得用于其他目的或分发给其他单位或个人。6.2 甲方、丙方及其他方因使用服务成果（审计报告或管理建议书等）不当造成的后果，乙方不承担任何责任。7 .违约责任7.1 乙方有下列情形之一者，均视为违约：7.1.1 将合同项目的部分或全部委托其他单位或个人，甲方有权
17、解除合同，收回已付款项，并有权收取乙方合同费用中基本审核费百分之三十的违约金。7.1.2 未按合同约定的期限完成审计任务，或服务成果质量未达到标准要求，甲方有权要求乙方及时完成或修正直至达到甲方要求，并扣减合同费用中基本审核费的百分之二十。7.1.3 因过失或故意提交的服务成果不真实，甲方有权解除合同,收回已付款项，并有权收取乙方合同费用中基本审核费百分之三十的违约金。7.1.4 违反执业操守，擅自泄漏甲方的商业秘密，利用审计机会谋取私利等，甲方有权解除合同，收回已付款项，并有权收取乙方合同费用中基本审核费百分之三十的违约金，违约金不足以弥补实际损失的，还应当承担赔偿损失的责任。7.1.5 1
18、.5乙方串通被审计单位和施工、监理、咨询等单位弄虚作假,甲方有权解除合同，并有权收取乙方合同费用中基本审核费百分之三十的违约金。7.1.6 1.6乙方违反本合同4.2.2条中规定的其应遵守的第1-6项纪律，甲方有权要求乙方立即纠正，拒不纠正的，甲方有权在合同费用的基本审核费中扣除其不当收益，并有有权要求乙方对此照成的有关损失进行赔偿。7.2 联合体任何一方的违约，即为联合体的违约。联合体的公司之间共同对甲方承担连带责任。7.3 甲方未按规定支付合同费用，乙方有权从逾期之日起，每延期一天按中国人民银行贷款利率计收违约金。8 .合同生效、争议与终止8.1 本合同自甲、乙、丙各方法定代表人或授权代表
19、签字并加盖公章之日起生效。8.2 合同订立后，如果出现不可抗力，影响审计工作如期完成,三方可通过协商变更合同，履行期限按双方另行达成的书面补充协议执行。8.3 当一方要求变更或解除合同时，应当提前15个工作日通知其他各方，双方协商一致即可变更或解除合同。因非正当理由变更或解除合同使一方遭受损失的应由责任方赔偿。8.4 当乙方与甲方或丙方发生争议时，由争议双方友好协商解决,当协商或调解不成时，则提交海南国际仲裁院仲裁解决，仲裁地点海口市。仲裁裁决是终局的，对双方都具有约束力。9 .合同份数9. 1本合同一式陆份，甲方贰份，乙方贰份，丙方贰份，具有同等法律效力。10.其它10.1 三方达成的其他书
20、面补充协议，均为本合同的有效组成部分，与本合同具有同等法律效力。10.2 在合同执行期间，如遇国家颁布新的法律或规定与本合同有矛盾之处，以国家法律或规定为准。10.3 本合同未尽事宜按照国家有关规定办理。10.4 三方确定：在本合同有效期内，甲方指定为甲方项目联系人；乙方指定为乙方项目联系人；丙方指定为丙方项目联系人。一方变更项目联系人的，应当及时以书面形式通知另一方。未及时通知并影响本合同履行或造成损失的，应承担相应的责任。甲、乙、丙三方之间为了履行合同而向对方发出的通知或函件除了可以采取直接送达的方式外，还可以通过发送电子邮件的方式送达，自邮件发送至对方指定接收邮箱（签字盖章处填写确认的E
21、-mail邮箱）后的第一个工作日即为送达。10.5 本合同附件10. 5.1保密协议（附件1）10. 5.2乙方项目现场审计组人员名单及安排（附件2）10. 5.3乙方（中介机构）现场工作情况确认单和现场工作人员情况表（附件3）10. 5.4付款申请表（附件4）甲方：华能海南发电股份有限公司（盖章）委托代理人:法定代表人:法定地址：海南省海口市龙华区丘海大道11号华能海南大厦通信地址：海南省海口市龙华区丘海大道11号华能海南大厦邮编：570311联系人:电话:传真:E-mail：乙方：联合体一（盖章）法定代表人（负责人）:委托代理人:法定地址:通信地址:邮编：联系人：电话：传真：E-mail：
22、开户银行:户名：账号：乙方：联合体二（盖章）法定代表人（负责人）：委托代理人:法定地址：通信地址：邮编：联系人：电话：传真：E-mail：丙方：（盖章）法定代表人（负责人）：委托代理人:法定地址:通信地址:邮编:联系人:电话:传真:E-mail：合同签订日期：年月日合同签约地点：海口市保密协议甲方：华能海南发电股份有限公司乙方：联合体鉴于乙方上为提供审计服务，为了积极促进双方的合作，确保国家和企业秘密（包含甲方、甲方管理企业以及甲方供应商的企业秘密）不受侵犯，经友好协商，双方签订本保密协议书，乙方同意并承诺采取一切合理措施保证履行本协议项下的各项保密义务。1 .定义涉密资料及信息：1.1 指与
23、本审计项目直接相关的全部文件，以及一切与本审计项目或甲方有关的，由甲方或甲方的代表人向乙方或乙方的代表人等有关人员以书面、口头或任何其他形式提供或披露的资料及信息。1.2 在本审计项目进行前已经公开或以其他形式已为公众所知晓的资料及信息不属于前项所述涉密资料及信息。相关人员指乙方的下列人员：参与人员，实际参与审计项目商洽的人员；1.2.2代表乙方参加本审计项目的人员；1.2. 3其他因职务或业务等原因而可能直接或间接获得涉密资料及信息的有关人员。2 .保密义务2 .1乙方同意，涉密资料及信息是属于甲方的涉密资料和信息,未经甲方批准而向第三方披露上述涉密资料及信息将对国家利益和甲方的合法权益造成
24、严重损失，并且金钱赔偿不足以补偿该损失。3 .2乙方保证严格按照国家秘密载体保密管理的有关规定对甲方提供的所有涉密资料和信息进行妥善保管和使用。乙方保证涉密资料及信息仅用于本审计项目合作的目的，仅供其相关人员为本审计项目合作之目的查阅和使用。4 .3乙方应当控制涉密资料和信息知悉人员的范围，对相关人员进行严格审查，并对其进行保密教育，保证其相关人员履行其个人在本协议项下的保密义务。5 .4乙方同意并承诺，乙方及其相关人员不得向任何除相关人员之外的第三人谈论该涉密资料及信息，或以其他方式将涉密资料及信息向任何除相关人员之外的第三人披露，或未经甲方同意而用作其他用途。如为本项目合作目的确实需要向第
25、三方披露甲方的涉密资料和信息，须事先通知甲方并得到甲方的书面许可，并与该第三方签订保密协议。3 .除外条款如果乙方能够确定以下信息符合下列情形，则该信息不视为保密信息：3.1. 该信息在本协议签订之前，已经为乙方合法拥有，或者已经为乙方所知悉（如书面记录所证明）；3.2. 该信息通过产品发布、检查或者其他非接受方过错的方式为公众知悉；3.3. 该信息通过对甲方或任何其他不负有保密义务的第三方合法披露给乙方；3. 4该信息由乙方不使用或参考任何保密信息而独立获得或开发;3.5该信息由甲方以不加以限制的书面授权准许披露；3 .6非受托方错误导致的信息公开。4 .保密期限涉密资料及信息的保密期限为自
26、本协议生效之日起，至甲方关于该项目的保密信息公开时止。5 .法律责任5.1 乙方及其相关人员应当对其违反本协议的行为各自承担法律责任，包括但不限于对由此给甲方造成的一切经济损失承担赔偿责任。5 .2乙方对其相关人员违反其个人在本协议项下保密义务的行为承担连带法律责任，包括可能的刑事责任及民事责任（包括但不限于对由此给甲方造成的一切经济损失承担赔偿责任）。6 .适用法律本协议的订立、解释和履行均适用中华人民共和国法律。7 .争议解决双方执行本协议时发生争议的，应友好协商解决。协商无法达成一致的，应提交海南国际仲裁院依据该仲裁委员会现行有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对双方都具有约束力。
27、8 .法律效力8. 1本保密协议书为双方签订的审计委托合同不可分割的一部分,与审计委托合同具有同等的法律效力。9. 2本协议在自双方法定代表人或合法授权代表签署并加盖公章之日起生效，至甲方关于该项目的保密信息公开时效力终止。10. 3本协议的效力不因审计委托合同的中断、解除或终止而终止。11. 他11.1 不违反本协议基本保密原则的前提下，双方可就其中的某些条款进行协商后签订补充协议。11.2 协议一式两份，双方各执一份，具有同等法律效力。甲方：华能海南发电股份有限公司（盖章）乙方：联合体一（法定代表人（负责人）:乙方：联合体二法定代表人（负责人）:委托代理人:委托代理人:协议签订日期：年月日
28、附件2：乙方项目现场审计组人员名单及安排序号姓名性别级别职称执业资格.在本项目中担任的职务身份证号联系方式原则上以上人员不可变更，若因不可抗力，个别人员不能到达现场工作，经甲方同意，乙方可以更换同等资质和经验的人员代替，如果有关人员无法履责，相关费用将予于扣除，因此影响审计工作效率、质量按乙方违约处理，并且甲方可以向乙方追索赔偿。若确因特殊因素制约，经甲方同意可以调整工作方式及工作地点。附件3：中介机构现场工作情况确认表项目单位名称中介机构名称本次现场工作起止时间中介机构现场审计组组长本次现场工作人数工作内容备注中介机构现场审计组组长（签字）委托单位审计部门项目负责人（签字）时间时间中介机构现场工作人员情况表序号姓名现场工作起止时间执业资格本项目所任职务或专业附件4：付款申请表合同名称：单位：元合同编号:乙方项目负责人合同价格（小写）备注：基本审计费加效益审计费付款信息已累计付款金额（不含本次，小写）XXX元（其中基本审计费支付累计数、效益审计费支付累计数）.第次付款付款方式币种款项类别（选择打“”）口基本审计费口效益审计费本次支付金额（人民币大写）人民币小写付款说明（若是效益审计费，需列明以下明细：工程名称：审减金额等）款息收信收款单位名称开户行收款单位地址账号.乙方名称签章联系人及电话甲方名称华能海南发电股份有限公司审计项目管理部门审核意见及签章：
