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1、重点税源网上直报系统操作及注意事项,2013.01,一、登录 1、登陆宁波市国家税务局网站 https:/www.nb-n-,2、在首页中间位置有个“办税服务”的“网上办税”专栏，其链接着各类网上办税，其中的“重点税源监控”模块就是我们的网上直报系统入口。,3、选择您的网络提供商。电信、移 动、联通选择其中一个，然后“点击进入”,这样我们就进入了“重点税源网上直报系统登录界面。,1、在“选择一个任务组”栏里选择您所要的进入的任务组“2013年重点税源”；2、输入您的用户名：您的纳税人识别号15位码 3、输入您的密码：初始密码为您的纳税人识别号，建议进入系统后加以修改 在用户名和密码输入正确的前
2、提下，点击“登陆”按钮就可进入“重点税源网上直报系统”,四、在线填报：企业登录后选择报表任务（2013年重点税源监控月报表），选择当前报表期(如：2013年1月），双击后就进入了你所要填报的TRAS任务录入界面，按照填报的时间不同，分别显示不同的报表。非季度月份（1、2、4、5、7、8、10、11）填报：信息表、税收表、工业产品表。季度月份（3、6、9、12）填报：信息表、税收表、工业产品表、财务表、房地产表、景气调查表、预测表。一般按照计算、录入、审核、保存、上报步骤操作。,报表体系,计算：为了获取一些信息。包括去年同期数据、已申报的大量当期国税类指标我们把CTAIS有的信息共享到网上直报系
3、统。这一步骤需要点击计算按钮。然后就会获得TRAS系统需要的CTAIS已有的数据。（一般，我们设定征收期前8天后2天系统每日取数，并于次日导入网上直报系统）建议：按照“先日常申报，后填写重点税源监控报表”顺序完成重点税源网上直报系统的填报工作，时间上最好相隔一天。这样便于税务机关取数，也同时方便了纳税人填报。录入并核实：按照TRAS填报要求录入或核实各指标。在数据录入后未能上报前，务必选择保存。保存方式多样。网上直报纳税人填报可以保存在“本地磁盘”，也可以“缓存”。一般建议保存在“本地磁盘”。计算审核：数据录入完整后，进行计算、审核操作。一般选择“计算”功能键下的“选择计算”下的“所有报表打勾
4、和当前报表期打勾”。“审核”功能键下的“详细审核”的表内审核、表间审核“、审核级次1-5级。未能通过审核的需填写“审核情况说明”才能上报。,要养成“多计算、多审核”习惯 注重表表间的数据一致性，表内的数据逻辑性。计算后，各税种的期初数都会从上期期末数中自动获得，期初留抵也类似。2013年各类期初未缴数和上期留抵税金会从2012年监控数据的期末未缴数和期末留抵税金加工获取 增值税：除个别类型企业外，原则上不能同时存在既有留抵又有应纳。上报：审核全部通过后就可以选择上报，也可以再次修改后在网上直报系统未锁定前再次进行上报。,2013年新增栏目填写中注意事项,信息表中新增19、20、21、22栏，其
5、中21栏企业规模（税收收入）和22栏企业规模（销售收入），2012年重点税源企业由系统直接计算，不用再次填写，新增企业根据2012年全年税收收进行统计和参考财务报表“营业收入”科目填报。税收表中新增了有关“营改增”涉税内容：4栏其中:应税服务销售额(不含运输费用)，适用“营改增”中应税服务计算的销售额，按增值税申报表附列资料（一）中第2行和第5行销售额当月数之和填写。5栏其中：运输费用销售额，适用11%税率的运输费用计算的应税服务销售额。按增值税申报表附列（一）中第4行销售额当月数填写。,18栏 其中应税服务进项税额(不含运输费用)和19栏其中运输费用进项税额：分别按照增值税申报表附列资料二中
6、应税服务进项税额发票相关数据分析填列和运输费用结算票据进项税额填列。27栏其中:应税服务抵扣税额(不含运输费用抵扣)和28栏运输费用抵扣税额，按照增值税申报中第18行实际抵扣税额当月数分析填写。31栏其中:应税服务留抵税额(不含运输费用留抵)和32栏运输费用留抵税额，按增值税申报表中第20行期末留抵当月数分析填写。,基本信息表：共有33栏指标。包括行业类型、注册类型、财务核算方式、各主体税种缴纳方式、企业所得税征收隶属关系、按照不同方式区分的企业规模等等。基本信息表年初一次性填报,随月报或季报一同上报,年内可调整变更事项和纠正差错。要求：每年1月份录入时务必慎重。因其确定后一般不随意改动，以后
7、月份系统自动计算生成，且部分指标将作为企业性质的划分计算各类数据。如：行业的界定正确与否会影响企业税负的评定、规模中的划型界定对我们日后数据的汇总有很大影响、企业所得税缴纳方式和优惠政策的设置对企业所得税相关数据的录入有关联等等,税收表填报注意事项：1、税收表中“已缴税款”与“应缴税款”均为企业财务口径而不是税务征收口径，即本期已缴税款反映的是企业在本期实际上缴的各项税款，税款所属期主要为上期的应缴税款；本期应缴税款主要反映企业本期生产经营活动所产生的应缴税款，该税款一般在下期申报缴库。2、111月各类税收指标和附列的指标均应按月填报当期实际发生额，累计数由系统自动计算生成；12月报表仅填报全
8、年累计栏数据，不再填报当月数。3、本报表计量单位：万元。杜绝数量级差错。部分企业存在“角分”当“万元”、或“千元”当“万元”现象。耗电量要求报“万千瓦时”，而非“千千瓦时”。3、数据填报错位，主要出现在：城建税（栏92）与出口退税（栏91）交叉、已缴其他税收（栏110）与代扣代缴增值税（栏111）交叉。如资源税附近。代扣代缴个人所得税(117栏)错填在已缴个人所得税(104栏),4、季度类指标非季度月份不要填报数据。企业所得税栏78、79、80一般按季度月份填写，当月栏填写当季数据，在申报期填写。83、84、85、87在按实际发生月份及金额填写。其中：78栏实际利润额，按照企业所得税季度预缴纳
9、税申报表的“实际利润额”指标填写。5、数据漏报。实际抵扣税经常漏填。6、本期实际退税额（栏46）应填写符合增值税优惠政策而实际收到的税务机关返还的全部增值税额，包括“即征即退”、“先征后退”、“减免退税”等，而不是出口退税额。7、地税类指标填报请注意。数据填报较为随意，反映在营业税不是按月或按季在填报，不时会处于“真空”状态。8、代扣代缴各项税收指标漏填：主要涉及111栏至114栏。包括代扣代缴增值税、代扣代缴消费税、代扣代缴营业税和代扣代缴（预提）所得税。,产品表填写注意事项：1、重点税源企业有涉及“产品编码”中的产品（服务）填写本表，如产品编码中没有的产品可以不填报本表（重要强调：煤炭、钢
10、铁、汽车、卷烟、酒、植物油、糖、汽煤柴等油、化肥、农药、水泥、玻璃、有色、原矿等关系国计民生的物资必须填报，营业税改增值税试点地区相关服务业产品如没有产、销、存指标，可以只填报产品销售收入、产品销售利润和直接材料等指标）。2、企业填报数据时要特别注意计量单位，要严格按照产品标明的计量单位填写产品产量的数据，防止出现数量级错误（如：吨和万吨，米和万米等），第三产业如果没有计量单位的，可以不选择填报计量单位指标。3、金额单位：万元（价格单位：元）。,财务表填报注意事项：1、本表反映的是本企业财务信息的相关情况，企业填报时，除投资收益等个别指标外，不得将控股、投资、下属企业的财务信息合并到本表内。2
11、、按季填写截止报告期的年度累计数，金额单位均为“万元”。3、栏13（资产减值损失）：实行旧会计准则的企业不用填写4、栏18（补贴收入）：实行新的会计准则的企业不需要填写本指标。5、栏27（平均职工人数）：（必填）（单位：人）独立核算企业填报。公式（年初职工人数+期末职工人数）/2取整，本指标不得为空。6、栏30（本年累计计提折旧）：（必填）指本年固定资产实际累计计提的折旧。本指标应根据“累计折旧”科目本年累计发生额填写。7、重点税源企业在完成季度月份的日常申报后，重点税源岗位人员会把其报送到国税的损益表、资产负债表的大量数据导入到网上直报系统，基本实现自动读取。请配合核实数据填写是否准确！,重
12、点税源企业调查问卷（季报）表填报注意事项：1、2013年预测指标是由企业在年初（最迟在3月份）根据企业年度计划进行填写，年度中间企业对预测值可以进行调整，并于调整月份修订上报。2、2012年实际已缴纳税收指标：应缴国内税收合计项指标在年初一次性填报，2012年实际营业税收入和利润总额项指标在企业年报报出月份填报，并且最迟不得超过2013年6月30日填报，已缴国内税收合计指标中的企业所得税为2012年实际缴纳的企业所得税额。,最后再强调几点：1、同户率：务必做到重点税源企业代码的唯一性。重点税源企业代码是TRAS系统身份的标识，由行政区划码+企业法人码组成。且年初一经确认，不得修改。所以每年1月要重视对企业代码的审核。年中如有企业注销或停产等情况，需一直编报该企业的重点税源报表，不可中断。（后几个月应由重点税源岗位人员完成企业编报工作）2、时效性：一定要在规定的时间内按时准确完整编报3、防止数量级错误及误填、错填、乱填问题，切实把好数据入口关；TRAS系统是以“万元”为计量单位，千万不可以错报“千元”甚至“角分”为计量单位上报。这在重点税源考核系统中是最忌讳的。目前，从我们平常工作中偶尔会发现类似情况。主要集中在：能耗类指标、地税类指标、工资等,谢 谢！王燕芬 电话：86780992,
