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1、1,2018财富传承与保险,一、什么是财富传承,创造财富,守护财富,传递财富,财富传承是指这一辈的企业家或者资产持有者通过一定的方式，将财富传给下一代或者后几代。或以客户意志为中心，通过预先的，持续的，系统化的设计规划，综合运用各种金融工具及法律手段，以实现客户家族财富的风险隔离与代际继承。,1,2,3,2017年中国私人财富报告指出：2016年，中国个人可投资资产超1000万元的人士从2006年的18万人跃升至2016年的158万人，约90%人用的时间不足十年，约70%在近6年致富。相当于近6年每天有490个新人跻身千万级以上财富人群。,3,数据来源：贝恩公司和招商银行联合发布2017中国私
2、人财富报告,创富：高净值人群10年翻3番,中国每天490人成为千万富翁,万一网 保险资料下载 门户网站万一网 制作整 理，未经授权请勿转 载转发，违者必究,4,与10年前相比，中国前十名富豪都已大换血，而美国的前十大富豪，和10年前的榜单有5位重合。十年前中国500富人榜上的富人，至今只有93位还在今天的榜单上。为何肯尼迪、希尔顿、洛克菲勒等家族能稳居美国富豪榜，而中国富豪榜却容易出现“城头变幻大王旗”？多是因为重视赚钱却忽视管理赚回来的钱。,守富：中国富豪榜“昙花效应”,创富不等于守富，现在有钱不等于未来有钱,数据来源：新财富500富人榜,仅供内部培训使用,70%的家族财富没能够传到下一代；
3、,80%的家族财富不能够传到第三代；,只有3%的家族财富到第四代还在经营。,传富：家族财富传承现状堪忧,美国布鲁克林家族企业学院的研究：,万一网 保险资料下载 门户网站万一网 制作整 理，未经授权请勿转 载转发，违者必究,每个人都将面临财富传承的问题，能否将财富安全、有效地传给后代，是我们应该要提前考虑的问题。,7,二、财富传承中的风险,风险1：传承极有可能会面临“遗产税”和“赠与税”风险,风险2：某种情况下，现金也会面临分割风险或冻结风险,“遗产税”你知道多少？,风险1：传承极有可能会面临“遗产税”和“赠与税”风险,财政部遗产税暂行条例草案（2010年版）,误区1：等我年纪大了，再逐步将资产
4、转移给子女,遗产税（草案）第二条规定遗产税将追溯死亡前五年内发生的赠与和财产。,“遗产税”的三大误区,政策解读：1.“遗产税”和“赠与税”一般会同步实施，因此生前发生的赠与也需要纳税2.“遗产税”追溯时间将会长达5年之久，所以没人能预料自己身故的时间,但是：要追溯5年，不具操作性,误区2：我的现金流很充足，可以交得起税,遗产税（草案）第十五条规定在遗产税缴清前，其遗产不得办理转移登记。,政策解读：1.先要用现金缴纳“遗产税”，才能继承遗产，不能用遗产抵税，因此固定资产将有被低价拍卖的风险 2.“遗产税”税率高，最高可达总资产的50%,但是：遗产税很高，因此需要的现金量很大，极有可能因现金不够变
5、卖资产,“遗产税”的三大误区,误区3：就算交不起税，遗产终归还是我的,遗产税（草案）第十九条 一个月内向税务机关办理遗产税申报。第二十一条 二个月内缴清应纳税款;。,“遗产税”的三大误区,政策解读：规定时间内需要用现金缴齐“遗产税”，否则资产被税务机关没收（特别提示，不能利用遗产进行抵税，必须先现金缴纳税款）,但是：遗产税必须在限期内交纳,真实案例,台湾企业家 温世仁先生,温世仁生前先生拥有诸多的企业财富，在他因病意外世后，他的太太得到税务局的通知，要求她必须先缴纳40亿台币的遗产税（创台湾记录）才能继承其遗产。然而温先生去世后，由于温太太没有现金台币缴纳税款，按照税务机关规定，只能变卖公司股
6、票抵税。温先生去世后，其公司股价低迷，温太太要在规定时间纳税，因此价值40亿台币的股票只卖了20亿台币。因此他的太太仍需变现家产20亿台币才能顺利继承他的遗产，导致其个人资产大幅缩水。,财政部遗产税暂行条例草案（2010年版）,2010年财政部遗产税暂行条例草案 第五条：下列各项不计入应征税遗产总额：A、捐赠公益的遗产；B、知识产权；C、图书资料；D、被继承人投保人寿保险所取得的保险金。,被继承人投保人寿保险所取得的保险金免收遗产税,个人与企业资产未做隔离，存在银行里面的钱，也不一定是你的钱！,企业是我的，企业需要时我的也可以成为企业的！,公私财产混同，引发家庭财务损失！,风险2：某种情况下，
7、现金也会面临分割风险或冻结风险,你现在的钱未来不一定是你的,不被理解的规划 同为生意人的山西李某，在生意红火的时候给自己购买了高额的人寿保险。后李某又通过5%左右低利率向保险公司申请了保单贷款，来确保资金流。周边的朋友都很不理解李某为何买了这么多的保险？同样的变故 不同人生 一年一年过去了，李某的生意也越做越大，自己企业也不断通过银行抵押进行规模扩张，但万万没想到同样在2015年后市场转变，最终由于经营不善导致企业倒闭。同上述案例一样，法院不仅冻结其企业资产，还冻结了个人资产、房产等资产用于偿还债务。但李某购买的高额人寿保险未被冻结，其每年都可以申请保单贷款用于支付家庭生活的开支！,生意好 存
8、款多 无所惧 河北的张某是当地的一个小企业主，近些年自己的生意做的顺风顺水，手头上的钱越来越多。他的资产主要分为两个部分：企业和家庭（含存款、房产等），他一直觉得未来即便企业发生什么风险，自己也可以从家中存款拿钱出来应对日常生活，无需购买任何人身保险。你知道会有这种情况么？随着生意越做越大，张某的银行贷款也越来越多。但从2015年以后，由于市场变化，导致企业经营不善倒闭。张某原以为法院只会将企业资产用于抵债，另他万万没有想到的是，法院同时将其个人银行账户、存款、房产等资产均进行了冻结，用于偿还债务，从此他变得一无所有！所以，存在银行里面的钱，未来不一定是你的钱？,真实案例一,真实案例二,相同遭
9、遇 不同人生,中华人民共和国合同法第七十三条 因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人的债权，但该债权专属于债务人自身（含人寿保险）的除外。,法律条文,案例风险分析,如果你的钱只分为企业资产和家庭资产，一旦出现风险就无法防御。如果你的钱分为 企业资产+家庭资产+保+单资产，一旦出现任何风险，保险金至少可以维持家庭生活。,保单资产,资产被冻结,企业资产抵债,个人存款以及房产抵债,一无所有,保单资产不抵债,保障家庭生活,【优势1】把未来保证生活质量所需要的费用，以契约的形式与平安订立下来，确保未来生活品质,【优势3】可以应对未来可能出现的“遗产税”和“赠与税”,【优势2】外部风险与家庭财产隔离，确保终身都有足够的现金流保证家庭生活品质不变,【优势4】平安产品安全保值，收益尚可,给自己配置保险资产的四大优势,开门红一定红,
