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1、XXXX燃气有限公司供气站票据管理制度为了加强票据管理，明确管理及使用范围，预防票据遗失、填制错漏，现结合我站实际特制定本制度。一、各种发票、收据由财务部门负责管理，按有关规定登记领购、填制、保管、回收、缴销。二、银行结算有关票据由财务部门出纳负责，按有关规定登记、领购、填制、保管、回收，建立支票领用登记本。对填写错误的银行支票，必须加盖“作废”戳记与存根一并保存并按银行有关规定缴销。三、所有库存物资入、出库单，分别由销售部和行政管理部门专人负责，领购、登记、填制、保管。仓库管管理人员依据入、出库单的“保管联”登记库存物资的明细账，并妥善保管存根联，以便备查。四、各种发票填制必须按税务等有关部
2、门规定及发票内容详细填列，如填写错误应将发票一式几联同时作废，以便审查。具体：1、建立票据领、用情况登记制度。票据在领用时需在登记簿上登记起止号码、领用时间、用途，并由领用人签名。交回时，须检查其使用的合法性、合规性，是否缺少、交回日期及剩余份数等内容。票据使用完毕，须全部送财务部门核销。2、对须提供票据的经济业务，应根据经济业务的性质按规定开具不同种类的票据。单位和个人在开具发票时必须做到按号码顺序填开。3、票据项目须填写齐全、数字正确、内容真实、字迹清楚，全部联次一次复写、打印、内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖单位财务印章或者发票专用章。所有发票不得涂改、撕毁、转让、销毁和拆本使用。不得代其他单位开具。4、各种票据不可提前盖具印鉴。只有在经济业务发生时，方可盖具印鉴。对错填的票据应将各联完整保存，并在各联显著位置上加盖“作废”戳记。如发生销货退回需开具红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明，方可重新开具。5、票据使用后存根联须和会计档案一起保存。本制度由财务部门制定，并负责解释。
