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1、2023/8/28,1,提 纲,银监法概要“四四六”监管目标监管理念监管标准,2023/8/28,2,依法监管 忠于职守,银行业监督管理法已于2003年12月27日第十届全国人大常委会第六次会议审议通过，于2004年2月1日起施行,人大常委会副委员长成思危：这是我国法制建设中的一件大事，对促进我国银行业监督管理事业的发展具有重要的意义,银行业监督管理法共6章50条，对银行业监管的目标、监管的对象、监管的原则、监管的独立性、监管者的保护、监督协调机制、监督管理机构的设置和要求、监督管理机构的具体职责、监督管理机构的权限、法律责任等作了明确的法律规定,人大常委会副委员长成思危：银行业监督管理机构在
2、执法的过程中，一定要按照“有法必依、执法必严、违法必究”的原则监管，忠于职守，履行好监管职责,2023/8/28,3,认真学习贯彻 切实加强银行业监管,刘明康:银监法适应了我国银行监管体制改革的需要，对于加强银行业的监督管理，规范监督管理行为，促进银行业健康发展，具有深远的历史意义。,银监法具有二大特点借鉴国际上先进的监管理念，50以上的条款直接体现了核心原则的内容作为监管行为的专门法律，对监管机构使用监管手段和措施给予了适当授权，对监管权力的运作进行了规范和约束，形成了严格的监督制约和问责机制,刘明康：银监法的颁布实施，不仅适应了我国银行监管体制改革的需要，解 决了银监会履行监管职责的法律授
3、权问题，更为重要的是对完善银行业监管制度、强化监管手段、规范监管行为，提升监管的专业化水平和有效性起到极大的促进作用。,2023/8/28,4,银监会主要职能,2023/8/28,5,银监会主要职能,2023/8/28,6,银监会主要职能,2023/8/28,7,“管理”与行政许可的关系,行政许可实施程序规定 2006年2月1日起施行6章37条，总则、申请/受理、审查、决定/送达、公示、附则中资商业银行行政许可事项实施办法：7 章144条外资金融机构行政许可事项实施办法：7章158条 合作金融机构行政许可事项实施办法：8章140 条 三个实施办法的主要内容涉及中资商业银行、外资金融机构和合作金
4、融机构银行业务中所有的行政许可事项，包括机构设立、变更和终止，业务范围和增加业务范围内的新业务品种，董事和高级管理人员任职资格,中资商业银行现阶段需要获得行政许可才能办理的新业务品种的条件、许可操作流程和期限，包括开办外汇业务和增加外汇业务品种、募集次级定期债务和发行次级债券、开办衍生产品交易业务、开办电子银行业务、开办个人理财业务、发行银行卡、开办基金托管业务、开办离岸银行业务、开办证券公司股票质押贷款业务、开办企业年金基金受托业务等。中资商业银行开办现行规章未明确规定的新业务品种，银监会将另行规定。,2023/8/28,8,现行以规制为主的制度架构,政策性银行,商业银行,合作金融机构,非银
5、行金融机构,监管行为规范,其他,2023/8/28,9,各类制度的分布情况,2023/8/28,10,原则、指引与规则的界线,中国银行业监督管理委员会法律工作规定的通知（银监办发2006151号）,2023/8/28,11,监 管 四 部 曲,原则、指引与规则的运用情况,2023/8/28,12,从核心原则看原则及规则导向监管（第二个结合）,2023/8/28,13,银监会的监管目标,促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心保护银行业公平竞争，提高银行业竞争能,党中央和国务院高度重视处置非法集资，银监会要负起责任。案件专项治理是党中央和国务院交给的光荣使命,通过审慎有效的监管,保护广
6、大存款人和消费者的利益通过审慎有效的监管,增进市场信心通过宣传教育工作和相关信息披露,增进公众对现代金融的了解努力减少金融犯罪,核心原则界定的目标,对比银监法界定的法定目标,97年版：保持金融体系的稳定性和对金融体系的信心，从而降低存款者和其它债权人发生损失的风险06年新版核心原则：无明确表述，有明确目标即可,2023/8/28,14,民生银行QDII清盘：从买者自负到卖者有责,2008年4月,2005年9月,2005年9月,商业银行个人理财业务管理暂行办法,进一步规范商业银行个人理财业务有关问题通知,产品设计管理机制不健全，风险揭示不到位，信息不充分，等问题,强调商业银行应向投资者充分揭示风
7、险，并公布理财计划投资的详细情况。,通知是对办法和指引从健全产品设计管理机制建立客户评估机制、加强产品宣传与营销活动的合规性管理做好信息披露、建立客户投诉处理机制、严格理财业务人员管理等方面的全面细化。,个人理财的相关规定,2023/8/28,15,新银监法中的相关调查权,证券法税收征管法行政监察法海关法及审计法都规定了的相关调查权,2023/8/28,16,“三管一提高”的监管理念,2023/8/28,17,管法人背景和内容,2023/8/28,18,银行的特殊性及其公司治理的特殊性,股东至上论:错误,核心是保证利益相关者合理利益的制衡机制checks and balances,高负债率,合
8、约不透明,传染和脆弱性,代理关系复杂,债权人治理失效,外部监管补缺,2023/8/28,19,2023/8/28,20,国有银行改革与管法人及公司治理,03年国有商业银行股份制改革试点工作领导小组国务院副总理黄菊任领导小组组长，周小川行长任领导小组办公室主任人民银行：国有商业银行领导小组办公室银监会：设有一个国有商业银行综合改革指导小组，下设国有商业银行综 合改革办公室,人民银行、银监会和证监会的分工与协作人民银行主要负责财务问题，包括协调财政、工商等部门，研究四大国有商业银行的坏账解决和资本金补充等问题银监会主要负责国有商业银行的公司治理结构问题证监会则负责上市问题。,2023/8/28,2
9、1,以公司治理改革的核心 深化内部改革,2004年关于中国银行、中国建设银行公司治理改革与监管指引2006年国有商业银行公司治理及相关监管指引共28条创新的内容,完善公司治理和内部机制改革的十项要求引进战略投资者融合业务和管理流程设定七项考核指标建立对改革工作的持续监测和评估机制，跟踪改革进程、经营绩效和资产质量,1.国有银行指引与2002年股份制商业银行公司治理指引（共84条）和股份制银行独立董事、外部监管制度指引的关系？战略规划、薪酬与提名、审计（稽核）、风险管理和关联交易 vs 关联交易控制、风险管理、薪酬和提名 2.审慎监管部门与所有者/股东之间的关系？,2023/8/28,22,20
10、06年4家股改银行三大类七项指标表,如何看待经营绩效、资产质量和审慎经营三类指标的关系？,2023/8/28,23,外资入股中资银行政策的演变,考虑到WTO过渡后的市场环境，入股20%或25%的比例是否进行调整？,2023/8/28,24,引入战投的明确政策 深化实质性合作,单个境外金融 机构不得超过20%。多个境外金融机构对非上市中资银行业金融机构投资入股比例合计达到或超过25的，按照外资银行实施监督管理,一是单个不低于5；二持有期3年以上；三是派出董事；四是有丰富的金融管理经验；五是商业银行性质的境外战略投资者，入股中资同质银行原则上不宜超过2家,引进战投的意义.“有助于解决体制问题。引进
11、战略投资者，从根本上改变了国有银行产权结构上国有独资的单一性，实现股权结构的多元化。在投资主体和利益主体多元化的情况下，国家财政不可能再为商业银行的经营亏损“埋单”，从体制上消除了商业银行指望国家救助的道德风险。”,2023/8/28,25,履行入世承诺 实施法人导向政策,法人导向政策的定义在自愿和商业原则基础上，鼓励外资银行设立或转制为法人银行,许多国家只允许外资银行的法人银行从事全面业务，对外资银行的分行实施一定的审慎性限制，特别是零售业。许多国家的法律规定，清偿顺序是本国存款人优先跨国银行在任何地区、任何业务领域的风险都可能迅速传递到分行，分行所在国监管当局无法实施风险隔离许多国家存款保
12、险制度的安排只允许外资法人银行加入，一般不吸收外资银行分行,2023/8/28,26,国有商业银行股份制改革六大成效,公司治理机制日益完善。实现股权多元化，三会和高级管理层之间逐步形成各司其职、有效制衡、协调运作的架构与机制经营理念和意识转变。引入EVA和RAROC的指标，经营理念向追求股东价值及公司市值最大化（P/B）转变业务结构调整步伐加快。调整业务结构，扩大中间业务比重，中间业务收入占总收入比例提高,科学的激励约束机制逐步建立。充分考虑公司利益、股东利益和员工利益的协调增长，建立以市场和价值创造为导向的正向激励约束机制经营绩效指标大幅度提升透明度建设取得明显进展。按照现代金融企业和大型上
13、市银行的标准和要求，信息披露数量和质量明显改善,2023/8/28,27,大型商业银行定位、体制、管理、人才和创新,体制问题现代企业制度的建立不是一朝一夕之事，完善公司治理仍然任重道远，银行公司治理结构由“形似”向“神似”的转变还有个漫长的过程以经济增加值(EVA)和风险调整后的资本回报率(RORAC)为基础的考核机制真正建立也不是一件易事激励约束机制、信息披露等还需要不断规范完善加强上下联动、整体推进，提高总行的控制力，把总行的意志真正转化为各级分支机构员工的自觉行动,创新问题 创新意识，还是产品创新开发能力、人才队伍建设，都有很大差距。盈利模式、风险防范管控、核心竞争力包括稳健发展、金融安
14、全等等，都需加快创新能力的建设,2023/8/28,28,穆迪对我国部分银行的评级-2007年,2023/8/28,29,银行综合经营的平台不断拓展,05年商业银行基金公司试点管理办法07年交行购入湖北国际信托投资公司85%股份06年修订金融租赁管理公司办法，5家07年中行等参股渤海产业基金08年国务院同意银行和保险公司相互投资试点25家银行代理境外理财,2023/8/28,30,冷静分析日益高涨的综合经营,一家银行不可能多专多能。放弃自己熟悉和盈利能力较强的领域，而去发展并非自己所长的、盈利能力低的业务，必须 十分慎重。,专业经验,精力时间,市场多元化及管理标杆,公司治理,四大不匹配,202
15、3/8/28,31,中国银行的主要子公司及持股架构,2023/8/28,32,中美银行监管权限的比较,2023/8/28,33,巴塞尔新协议多层次的适用范围,2023/8/28,34,监管的三个层次,监管的三个层次单个机构(solo basis)、次级并表(sub-consolidated basis)、全面并表(fully consolidated basis)并表监管的定义包括审查银行组织直接或间接（通过附属公司或关联公司）从事的各项银行和非银行业务，以及其国内外机构从事的业务,监管者应考虑非金融业务对该银行或集团可能带来的风险。,2023/8/28,35,非现场监管基础报表4:并表监管,
16、2023/8/28,36,并表监管得到重视与加强,银行控股股东监管办法（草案）防止控股股东滥用控股权防止向银行传递风险防止关联交易填补监管真空,制定并表监管指引 并表监管的要素资本充足率大额风险暴露内部交易其它风险美联储的认同“招行母国监管当局正在积极制定对招行进行并表监管的各项安排”,对银行评估集团总体风险的监测与评估,2023/8/28,37,管风险含义和内容,2023/8/28,38,主要商业银行不良贷款持续“双降”,2005年不良率首次降至1位数,2023/8/28,39,资本充足率水平提高,07年三季度末，资本充足率达标的银行有136家，比年初增加36家；达标银行资产占商业银行总资产
17、的78.9，平均资本充足率8.1%,2023/8/28,40,我国银行业资产结构提升,相关数据：截至2007年9月末，银行业金融机构境内本外币资产总额为50.62万亿元，比上年同期增长20.3%；负债总额为47.84万亿元，比上年同期增长19.4%。,2023/8/28,41,流动性风险加大，市场资金异常紧张。表外业务的潜在风险，跨境和跨业综合经营风险及战略风险日益突出,我国银行业面临的风险,2023/8/28,42,核心原则、美国、香港与我会的风险分类,2023/8/28,43,基础指标(共38个),2023/8/28,44,进一步完善监管四部曲,2023/8/28,45,重视流动性风险,流
18、动性风险的定义资产迅速变现而不受到任何损失的不确定性融资的流动性与市场的流动性流动风险的关键是市场信心问题银监会的两对指标贷存比和流动性风险指标包括流动性比率、核心负债依存度、流动性缺口率,2023/8/28,46,“管风险”与风险为本的监管,2023/8/28,47,风险为本监管与合规性监管的结合（第三结合）,2023/8/28,48,风险为本的监管对监管部门的要求,2023/8/28,49,风险为本监管与监管评级,2023/8/28,50,英国FSA对金融机构的分类监管,2023/8/28,51,监管人员分析判断的重要性,2023/8/28,52,相关国家风险为本的实践,2023/8/28
19、,53,监管信息系统的六大系统,2023/8/28,54,非现场监管指引（2006年，试行）,非现场监管指引流程示意图,2023/8/28,55,监管信息系统与风险为本监管（第一个结合）,监管信息系统传统意义上，我们以现场检查和合规监管为主，对非现场监管重视不够，这是不科学的。要按照“风险为本”监管理念，先通过充分的非现场监管，真正发现银行的风险点，分析风险变化趋势，结合银行业金融机构自身风险管理能力，才能有针对性地开展“外科手术式”现场检查，而不是“地毯式轰炸”，以节约监管成本，提高监管有效性，做到“精确制导，精确打击”。,2023/8/28,56,管内控含义和内容,2023/8/28,57
20、,内部控制的国际参考概念,内部控制概念：由美国国会反虚假财务报表委员会发启组织的委员会（COSO）提出。内部控制是一套自我监管和自行调整的体系，是由企业董事会、高级管理层以及其他有关员工共同实施，为保证财务报表可靠、经营效率和效果、以及遵守法规等目的而设计的保障程序,内部控制是为达到一定结果的过程，而它本身并不是结果（结果是降低风险）,内部控制最终必须由人来实现，并非仅仅有规章制度就可以；（人的因素和管理以及机制三要素）,内部控制可以为企业实现经营目标提供一定程度的保障 但绝不是全部的、绝对的保障（但内因是起主导作用的）,2023/8/28,58,内部控制的目标,2023/8/28,59,内部
21、控制的内容,2023/8/28,60,内部控制的评价,2023/8/28,61,萨班斯法案高标准 加强监管力度,目的提高上市公司报告披露的准确性和可靠性，保护投资者和消费者 404条款内控条款公司必须编制年度内控报告，明确指出公司管理层对建立和保持与财务报告相关的一套完整的内控系统和程序负有责任，并要包含管理层在财务年度期末，对公司财务报告相关内控体系程序的有效性的评估为此，上市公司要保证在对交易进行记录的第一个环节都有相应的内部控制制度，并且要指出其缺陷所在,2023/8/28,62,加强内控 有效降低操作风险,操作风险十三条的内容,内控的要求及有关措施,2023/8/28,63,逐步引入规
22、范的操作风险管理程序,银监会操作风险指引的定义操作风险是指由于不完善或失效的内部程序、员工和信息科技系统，或外部事件导致损失的风险导致损失的操作风险七大事件类型：内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所安全，客户、产品和业务，实物资产的损坏，营业中断和系统瘫痪，执行、交割和程序管理,2023/8/28,64,计提操作风险资本的三种方法,新资本协议将操作风险纳入资本监管,2023/8/28,65,巴塞尔委员会对操作风险的具体分类,2023/8/28,66,利用损失事件和产品线收集损失数据,事件,产品线,2023/8/28,67,操作风险的评估,按成因或业务条线评估的风险矩阵,2023/8/28,6
23、8,严重和极端的风险需要特别关注。银行应逐步提升和批准适当的（风险控制）水平，同时通过持续追踪和监测实现有效的风险管理。,风险评估的方法（续）,3,2023/8/28,69,操作风险评估结果的运用,2023/8/28,70,提高透明度含义和内容,2023/8/28,71,新版核心原则的要求,原则1：监管目标、独立性、权力、透明度和合作 有效的银行监管体系要求各个监管机构都要有明确的责任和目标。监管机构都应享有操作上的独立性、透明的程序、良好的监管治理和充分的资源。,2023/8/28,72,做好“三管一提高”，向新协议过渡,2023/8/28,73,监管披露欧洲银行监管委员会（CEBS）对要求
24、,2023/8/28,74,欧洲银行监管委员会监管披露框架,法律、规章及制度 监管机构有权决定采用哪一层次的披露政策。成员国自定的披露项目 不是所有的自定项目都要披露，有些项目由被监管机构披露,监管机构无权披露，资本充足率指标总共143条，其中81条需要监管机构披露。监督检查的标准和方法 监管部门评估程序资本充足率评估程序 统计数据是指与审慎监管十分重要的所有统计数据 披露应当有定性描述，还有定量数据汇总数据由监管部门资料生成，不增加银行的负担,2023/8/28,75,银监会六大良好监管标准,良好监管要促进金融稳定和金融创新共同发展支持银保合作，推进设立基金管理公司及金融租赁公司;开展资产证
25、券化试点；鼓励人民币衍生产品业务要努力提升我国银行业在国际金融业服务中的竞争力鼓励外资入股中资银行对各类监管设限要科学、合理,有所为,有所不为,减少一切不必要的限制简化新业务市场准入范围和程序,支持在金融控股公司模式下跨行业经营鼓励公平竞争、反对无序竞争力争统一中外资银行的监管制度，创造公平的竞争环境对监管者和被监管者都要实施严格、明确的问责制约法三章、政务履职考核制度；双线问责、上追两级要高效、节约地使用一切监管资源政府信息公开管理办法，收费制不是财政拨款制,2023/8/28,76,英国金融服务局六大良好监管标准,2023/8/28,77,两个准绳：按国际标准 提高监管有效性,力争到201
26、2年建成有效银行监管的内部运行机制，形成银行业发展与监管的良好外部环境，基本达到核心原则的要求2007年进行第三次自我评估新版核心原则，为IMF的金融部门评估做好准备,完善我国的金融业监管体系，提高监管的有效性和权威性，推进监管等各项工作尽快与国际最佳实践接轨，促进中国银行业稳健发展部分银行从2010-2013年开始实施新资本协议,最低标准与最佳实践,2023/8/28,78,士不可以不弘毅，任重而道远-着力加强监管有效性建设,胡锦涛总书记要坚持把金融监管作为金融工作的重中之重，加快金融法制建设，不断完善金融监管体制机制，改进金融监管方式和手段，健全金融监管协调机制，不断提高监管能力和水平。（2007年8月29日）温家宝总理 银监会成立以来，承担了三项重大任务，取得了重要进展，但与有经验、监管好的国家相比仍有相当大的差距。银监会要逐步建立起严密的体制、有效的管理制度和强有力的监督手段，努力做到像钢铁一样硬。（2007年6月27日）,刘明康主席温总理的重要批示，是对我们的鼓励，更是一种鞭策。我们一定要按照总理要求，持续推进监管能力建设，全面提高监管工作的有效性。（2007年7月28日）银行业监管的路子是完全符合实际的（2008年1月17日）,谢谢,中国银行业监督管理委员会培训中心 罗平电话：010-66278510电子信箱：,
