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1、有效银行监管核心原则 与我国银行监管,2011年1月银监会 培训中心 罗平Email:,2,核心原则出台及修改,第一部分,3,核心原则出台的背景,96年七国集团里昂会议呼吁 鼓励新兴市场国家制定有效的审慎监管标准 有关国际组织应多做工作，促进这些国家建立有效的监管架构,巴塞尔银行监管委员会的积极响应,成立了包括非成员国家代表的起草小组,97年香港世界银行/IMF年会上出台,文件的出台和实施强化了委员会作为银行监管标准制定者的地位,97年香港世界银行/IMF年会上出台,06年进行修定，新的修定即将开始,4,核心原则的基本性质,核心原则,不是国际法规，没有法律效力,有效银行监管的最低标准,而非最佳
2、做法,各国监管当局认可的参考性标准,是评价各国监管有效性的参照系（FSAP）,5,核心原则评估方法的出台,核心原则发表后，许多国家开展了自我评价各国对核心原则的理解存在差异结果过于乐观组织力量制定核心原则评估方法1999年10月，形成核心原则评估方法,“必要标准”：是完全达到一条核心原则的要求所应具备的要素，是评价银行监管是否有效的最低要求。“附加标准”：是进一步加强监管的要素，并且是改善金融稳定和实施有效监管所应具备的要素。,6,核心原则在FSAP中的应用,在结合1997年亚洲金融危机各项教训的基础上，国际货币基金组织和世界银行于1999年联合推出金融部门评估规划（FSAP）,FSAP通过对
3、金融部门的稳健性、金融监管结构的效力和能力以及金融部门基础设施的健康性进行全面评估，找出金融体系的优势和薄弱环节，确定发展的优先顺序和合适的应对策略。,FSAP评估的主要内容：一 宏观审慎监测评估 一 有效监管评估（包括以核心原则为标准对银行进行评估）一 金融市场基础设施评估。,G20的要求：加快实施国际标准，率先披露评估结果。中国已经启动FSAP的评估,7,FSAP采用的评估标准,银行业：有效银行监管核心原则保险业：保险核心原则证券业：国际证监会组织证券监管目标核心原则,国际货币基金组织：货币与金融政策透明度 良好行为守则会计、审计公司治理,支付结算体系委员会：支付系统核心原则、证券结算体系
4、建设反洗钱与反恐融资法律准则（AML&CFT）破产及债权人权益保护机制,8,核心原则的基本架构,第二部分,9,核心原则的基本架构,（一）目标、独立性、权力、透明度与合作原则1,（二）发照和结构原则2至5,（三）审慎规章及要求原则6至18,（四）持续监管的手段原则18至21,（五）信息要求原则22,（六）监管的正式权力原则23,（七）并表和跨境监管原则23至25,10,监管的目标、独立性、权力、透明度和合作,有效的银行监管体系要求每个银行监管机构都有明确的责任和目标。每个监管机构都应具备操作上的独立性、透明的程序、良好的治理结构和充足的资源，并就履行职责情况接受问责。适当的银行监管法律框架也十分
5、必要，其内容包括对设立银行的审批及持续监管，要求银行遵守法律、安全和稳健合规经营的权力和监管人员的法律保护。另外，还要建立监管当局之间信息交换和保密的安排。点评：监管部门治理需要进一步的研究。,原则1：监管的目标、独立性、权力、透明度和合作,11,发照和结构（原则2-5）,原则2：业务范围,必须明确界定已获得执照并接受监管的各类机构可以从事的业务范围,并且严格控制“银行”一词的使用。点评：发达国家界定银行难度较大。业务范围需要审批吗？,12,发照和结构（续）,发照机关必须有权制定发照标准，有权拒绝一切不符合标准的 申请。发照程序至少应包括审查银行及其所在集团的所有权结构和 银行治理情况、董事会
6、成员和高级管理层的资格、银行的战略和经 营计划、内部控制和风险管理，以及包括资本金规模在内的预计财 务状况；当报批银行的所有者或母公司为外国银行时，应事先获得 其母国监管当局的同意。点评：把握好审批与持续监管的关系。,原则3：发照标准,13,发照和结构(续),原则4：大笔所有权转让,银行监管当局要有权审查和拒绝银行向其他方面直接或间接转让大笔所有权或控制权的申请。点评：要强调对股东资格的控制，应考虑最终受益者。,14,发照和结构（续）,银行监管当局有权根据制定的标准审查银行大笔的收购或投资，其中包括跨境设立机构，确保其附属机构或组织结构不会带来过高的风险或阻碍有效监管。点评：未对收购或投资的对
7、象进行限制，但有原则要求。,原则5：重大收购,15,审慎规章及要求（原则6-18）,原则6：资本要求,银行监管当局必须制定反映银行多种风险的审慎且合适的最低资本充足率规定，必须在考虑到承受损失的能力的情况下确定资本构成。至少对于国际活跃银行而言，资本充足率的规定不应低于巴塞尔的相关要求。点评：1988年资本协议和新资本协议是国际标准吗?,16,审慎规章及要求（续）,银行监管当局必须满意地看到，银行和银行集团建立了与其规模及复杂程度相匹配的综合风险管理程序（包括董事和高级管理层的监督），以识别、评价、监测、控制或缓解各项重大的风险，并根据自身风险的大小评估总体的资本充足率。点评：在风险管理方面，
8、重视董事会的作用。重视风险管理，资本需应对多项风险。,原则7：风险管理程序,17,审慎规章及要求（续）,原则8：信用风险,银行监管当局必须满意地看到，银行具备一整套管理信用风险的程序；该程序要考虑到银行的风险状况，涵盖识别、计量、监测和控制信用风险（包括交易对手风险）的审慎政策与程序。点评：强调全面的信用风险管理程序，即信用风险管理的四大基本要素。,18,审慎规章及要求（续）,银行监管当局必须满意地看到，银行建立了管理有问题资产、评价准备和储备充足性的有效政策及程序，并认真遵守。点评：突出对有问题资产的管理。存在贷款分类和准备金制度的国际标准吗？,原则9：有问题资产、准备和储备,19,审慎规章
9、及要求（续）,原则10：大额风险暴露限额,银行监管当局必须满意地看到，银行的各项政策和程序要能协助管理层识别和管理风险集中；银行监管当局必须制定审慎限额，限制银行对单一交易对手或关联交易对手集团的风险暴露。点评：明确引入了交易对手的观念 关联借款人与关联交易对手的关系,20,审慎规章及要求（续）,原则11：关联交易,为防止关联贷款带来的问题，银行监管当局必须规定，银行应在商业基础上向关联企业和个人提供贷款；对这部分贷款要进行有效的监测；要采取适当的措施控制或缓解各项风险。冲销关联贷款要按标准的政策和程序进行。点评：银行可以发放关联贷款吗？,21,审慎规章及要求（续）,原则12：国家风险和转移风
10、险,银行监管当局必须满意地看到，银行具备在国际信贷和投资中识别、计量、监测和控制国家风险和转移风险的有效政策和程序，并针对这两类风险建立充足的准备和储备。点评：这一条对发展中国家重要程度如何？,22,审慎规章及要求（续）,原则13：市场风险,银行监管当局必须满意地看到，银行具备准确识别、计量、监测和控制市场风险的各项政策和程序；银行监管当局应有权在必要时针对市场风险暴露规定具体的限额和/或具体的资本要求。点评：强调风险管理的四大要素，同样必要时，而不是无条件地可出台有关限额及资本要求。,23,审慎规章及要求（续）,原则14：流动性风险,银行监管当局必须满意地看到，银行具备反映银行自身的风险状况
11、的管理流动性战略，并且建立了识别、评价、监测和控制流动性风险及日常管理流动性的审慎政策和程序。银行监管当局应要求银行建立处理流动性问题的应急预案。点评：流动性风险是最古老的风险，新标准已经出台。,24,审慎规章及要求(续）,原则15：操作风险,银行监管当局必须满意地看到，银行具备与其规模及复杂程度相匹配的识别、评价、监测和缓解操作风险的风险管理政策和程序。点评：操作风险管理与内控的关系是什么？,25,审慎规章及要求（续）,原则16：银行帐户利率风险,银行监管当局必须满意地看到，银行具备与其规模及复杂程度相匹配的识别、计量、监测和控制银行帐户利率风险的有效系统，其中包括经董事会批准由高级管理层予
12、以实施的明确战略。点评：银行帐户的利率风险管理不同于交易帐户的利率管理。,26,审慎规章及要求（续）,原则17：内部控制和审计,银行监管当局必须满意地看到，银行具备与其业务规模和复杂程度相匹配的内部控制。各项内部控制应包括对授权和职责的明确规定、银行做出承诺、付款和资产与负债账务处理方面的职能分离、上述程序的交叉核对、资产保护、完善独立的内部审计、检查上述控制职能和相关法律、法规合规情况的职能。点评：强调管好内控的重要性。内控需要由一个部门专门负责吗？内部控制和审计能否同时由一个部门负责？,27,审慎规章及要求（续）,原则18：滥用金融服务,防止利用金融服务从事犯罪活动：银行监管当局必须满意地
13、看到，银行具备完善的政策和程序，其中包括严格的“了解你的客户”的规定，以促进金融部门形成较高的职业道德与专业水准，防止有意、无意地利用银行从事犯罪活动。点评:关于金融犯罪，监管当局的责任是什么？,28,持续监管的手段（原则19-21）,原则19：监管方式,有效的银行监管体系要求监管当局对单个银行、银行集团、银行体系的总体情况以及银行体系的稳定性有深入的了解，工作重点放在安全性和稳健性方面。点评：管法人、并表监管和整个银行体系的监管的关系。,29,持续监管的手段（续）,原则20：监管手段,有效的银行监管体系应包括现场检查和非现场检查。银行监管当局必须与银行管理层经常接触。点评：现场检查和非现场检
14、查不是可有可无。重视持续监管,30,持续监管的手段（续）,原则21：监管报告,银行监管当局必须具备在单个和并表基础上收集、审查和分析各家银行的审慎报告和统计报表的方法。监管当局必须有手段通过现场检查或利用外部专家对上述报表进行核实。点评：全面收集信息与外部专家的作用。,31,信息要求（原则22）,原则22：会计与披露,银行监管当局必须满意地看到，银行要根据国际通用的会计政策和做法，保持完备的记录，并定期公布能公允反映银行财务状况和盈利水平的信息。点评：银行监管规定与会计准则的关系。公允的含义？,32,监管的正式权力,原则23：监管当局的纠正和整改权力,银行监管当局必须具备一整套及时采取纠改措施
15、的工具。这些工具包括在适当的情况下吊销银行执照或建议吊销银行执照。点评：建立退出机制的意义，包括解决大而不倒的问题。,33,并表和跨境监管,原则24：并表监管,银行监管的一项关键内容就是监管当局对银行集团进行并表监管，有效地监测并在适当时对集团层面各项业务的方方面面提出审慎要求。点评：子行的并表与综合经营下的各类金融与非金融机构的并表。,34,并表和跨境监管（续）,原则25：母国和东道国的关系,跨境业务的并表监管需要母国银行监管当局与其它有关监管当局、特别是东道国监管当局之间进行合作及交换信息。银行监管当局必须要求外国银行按照国内银行的同等标准从事本地业务。点评：通过多种方式，其中包括备忘录，
16、交换信息。如何统一 监管标准，向哪个标准看齐。,35,有效银行监管的先决条件,稳健且可持续的宏观经济政策:现行政策有损于银行体系的安全与稳健性，监管当局要做出反应公共基础设施；商业法律体系 国际普遍接受的综合、明确的会计准则 独立审计的体系 有效独立的司法部门和接受监管的会计、审计和律师行业 有效的市场约束 治理结构以及借款人向现有和潜在的投资者及债权人提供准确、有意义、及时、透明的信息 适度的系统性保护机制（或公共安全网）存款保险体系,金融危机促使人们对微观、中观和宏观监管制度安排反思,36,核心原则对我国监管制度的影响,第三部分,37,银监会核心原则的自我评估与FSAP,银监法大量吸取了核
17、心原则的内容银监会2003年、2005年和2007年进行了自我评估 2010年，参加“金融部门评估规划”（FSAP）达标程度有了更大的提升2011年，国际货币基金组织将形成最终评估报告 核心原则全面达标既是一个目标，更是一个过程做好监管工作的关键是狠抓实施，进一步提高达标水平,38,具体的评估方法,对照核心原则评估方法的必要标准和附加标准，逐条评估法规的制定、执行和效果三个环节，同时涉及监管部门与银行有没有、做没做、怎么样,39,全球有效银行监管核心原则达标的情况,40,41,42,进一步修改核心原则的工作,第四部分,43,巴塞尔委员会提交G20的工作报告,目录,第一部分 微观审慎监管及严格的改革措施1.资本 资本质量及水平 风险覆盖 提高资本水平 杠杆率2.流动性 全球流动性标准和监管3.风险管理和监管 4.市场纪律,第四部分 今后工作计划交易账户的审查评级和资产证券化系统性银行或有资本 大额风险暴露跨境银行的关闭修订有效银行监管核心原则实施标准附件1：过渡期具体安排,第二部分 宏观审慎监管1.克服顺周期性资本缓冲准备金计提2.系统性风险和其相关性或有资本跨境银行监管第三部分 改革措施的实施影响评估全面量化影响研究宏观经济影响评价2.新标准的过渡期,44,谢谢大家,
