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1、非现场监管工作主要内容和工作方法,非现场监管工作主要内容和工作方法,一、非现场监管概述二、非现场监管信息系统三、非现场监管主要工作四、几点感受,一、非现场监管概述,持续的收集信息、分析信息、形成监管判断并据此采取监管行动的过程非现场监管人员按照风险为本的原则实施监管信息收集、日常监管分析、风险评估、现场检查立项、监管评级和后续监管等监管工作的过程。,一、非现场监管概述（续）,银行业监管工作的重要手段和方式与现场检查、市场准入共同构成监管工作对银行业机构风险分析、判断的过程，不断修正完善的过程,一、非现场监管概述（续）,风险为本监管理念,收集监管信息,日常监管分析,风险评估,现场检查立项,监管评
2、级,后续监管,制定监管计划,非现场监管框架,一、非现场监管概述（续）,信息来源量化的数据信息非现场监管信息系统基础报表、特色报表生成报表、监管指标非数据信息日常收集机构的信息现场检查、市场准入、银监局的报告走访、会谈等与机构沟通取得信息市场媒体相关报道和信息披露,二、非现场监管信息系统,非现场监管信息系统的作用非现场监管报表体系介绍,信息系统作用,非现场监管报表体系的建立使实施非现场监管成为可能提供了银行监管的基础信息，是分析银行的起点报表的填报质量充分反映了银行风险管理水平报表的分析与运用有利于监管水平的提高,非现场监管报表体系介绍,基础报表特色报表监管指标生成报表,非现场监管报表体系介绍（
3、续）,架构 采集系统基础报表、特色报表 生成系统监管指标、生成报表对象 法人系统 分支机构系统,非现场监管报表体系介绍（续）,基础报表：6部分，共24张：基本财务信息：6张资产负债表及附注衍生产品交易业务情况表各项资产减值准备情况表利润表利润分配表个人理财业务统计表,非现场监管报表体系介绍（续）,信用风险：7张资产质量五级分类情况表贷款质量迁徙变化情况表最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷款情况表授信集中情况表 最大十家集团客户授信情况表 最大十家金融机构同业授信情况表 最大十家客户贷款情况表最大二十家关联方关联交易情况表抵债资产账龄情况表银行卡业务情况表,非现场监管报表体系介绍（续）,流
4、动性风险：4张流动性期限缺口统计表流动性比例监测表最大十家存款客户情况表 最大十家金融机构同业拆入情况表市场风险：3张有价证券及投资情况表外汇风险敞口情况表利率重新定价风险情况表银行账户和交易账户,非现场监管报表体系介绍（续）,资本充足率：3张资本充足率汇总表表内加权风险资产计算表表外加权风险资产计算表其他：1张 分地区情况表 4部分资产负债简表利润简表贷款行业情况简表五级分类情况简表,非现场监管报表体系介绍（续）,特色报表 设计目的针对特定类别机构的业务状况、风险特点体现特定监管要求新的监管要求 政策性银行 进出口银行信贷结构情况表、农发行信贷结构情况表 开发银行 开发银行特色报表,非现场监
5、管报表体系介绍（续）,特色报表邮储银行 邮储汇兑代理业务情况表、邮储资金运用情况表资产管理公司 资产管理公司处置情况表等案件报表 银行业金融机构第一类/第二类案件信息统计表 银行业金融机构第一类案件分地区情况统计表,非现场监管报表体系介绍（续）,特色报表新增报表-境外证券投资情况表自营业务代客业务取消小企业授信情况表,非现场监管报表体系介绍（续）,生成报表以监管评级为框架、体现风险为本原则采用趋势分析、同类比较等方法重要项目和监管指标便于非现场监管人员使用 供内部使用，不对外发放,非现场监管报表体系介绍（续）,生成报表构成 系统维护的生成报表 监管类的生成报表 管理的生成报表 特色生成报表,非
6、现场监管报表体系介绍（续）,监管类的生成报表资产负债利润、盈利性信用风险流动性市场风险衍生产品、外汇敞口、债券投资、利率风险资本充足,非现场监管报表体系介绍（续）,监管指标体现监管法规的要求风险分析判断的需要风险评级和合规监管的需要满足不同数据使用者的需要银行业金融机构自身风险分析和管理的需要,非现场监管报表体系介绍（续）,监管指标 核心指标 辅助指标 资本充足 信用风险 盈利性 流动性 市场风险,非现场监管报表体系介绍（续）,监管指标分析举例之一资本充足率杠杆率,非现场监管报表体系介绍（续）,监管指标分析举例之二不良贷款率逾期90天以上贷款与不良贷款比例,非现场监管报表体系介绍（续）,监管指
7、标分析举例之三授信集中度单一集团客户授信集中度,非现场监管报表体系介绍（续）,分支机构系统 相同之处设计理念、架构、项目定义相同不同之处使用者不同报表数量不同基本财务、信用风险,三、非现场监管主要任务,收集监管信息日常监管分析风险评估为现场检查立项监管评级后续监管,收集监管信息,来源 向机构收集的非现场监管报表和其他信息资料 其他信息资料一般包括但不限于：业务管理制度、风险管控制度和程序、业务、财务利润、债券发行等资金来源情况、风险分析报告、内外部审计检查报告和整改情况报告、案件情况报告、IT风险分析报告、业务涉及行业的研究分析情况以及对外披露的相关情况等,收集监管信息（续）,来源与我们内部相
8、关部门共享的信息与现场检查、统计、业务创新、市场准入等部门的沟通，共享信息 银监局的工作报告同样重要 社会媒体报道 行业信息、国家相关政策，对政策性银行、开发银行尤为重要,收集监管信息（续）,报表审核审核目的：确保数据准确审核要点：了解、分析、判断、纠正、记录了解报表设计的目的，收集的重要信息机构形成报表数据的方式：系统生成、手工汇总 机构填报的难点和对报表的理解程度机构业务特点,报表审核（续）,分析异常变动产生原因进行分析错误数据产生原因进行分析实地走访或现场检查（必要时）判断对异常变动原因分析后，形成初步的判断 对表间相同项目出现的不一致作出判断对表内重要项目真实性的判断,报表审核（续）,
9、纠正 填报错误的退回机构重新报送 机构报表填报人员定期培训 落实、完善制度 记录 及时记录审核发现的问题、异常变动分析等情况 整改情况汇总归档,报表审核（续）,资产负债表的审核反映机构整体经营情况的报表，原则上其他报表相同项目应与此表数据为准重点审核的报表,报表审核（续）,资产负债表的审核关注项目各项贷款数据归并是否符合要求变动与业务是否相符，季度报表可以与G11表进行对照贴现、转贴现投资同业存放发行债券,日常监管分析,分析的原则 分析的方法 分析的主要内容 体现不同机构特点,日常监管分析（续）,分析的原则通过定期或不定期收集机构非现场监管信息运用多种分析方法，识别、度量、分析机构的经营情况和
10、风险状况判断风险水平和抵御风险的能力提出防范和化解风险的建议和措施及时采取风险提示等措施,日常监管分析（续）,分析的方法异常变动分析、合规分析、比例分析、结构分析、趋势分析、同质同类分析和压力测试分析定量分析和定性分析相结合数据信息和收集到各类信息相结合,日常监管分析（续）,分析的主要内容基本财务状况分析信用风险分析流动性风险分析市场风险分析资本充足性分析合规性分析,日常监管分析（续）,简要分析G11表（1）主要项目各项贷款按行业作五级分类逾期情况 重组情况抵押品价值和计提准备情况其他信用风险资产债券/同业往来：按潜在信用风险分类 抵押品价值和计提准备的情况,日常监管分析（续）,简要分析G11
11、表（2）贷款行业分布变化重点关注的行业可因行而异 以国家宏观调控和高风险行业的贷款为重点出现较大或异常变化需要及时了解详细情况异常变化既是审核重点，也是风险分析的基础,日常监管分析（续）,简要分析G11表（3）与G01资产负债项目统计表和G03各项资产减值 损失准备表之间的表间校验关系已在系统中设定,日常监管分析（续）,简要分析G11表（4）系统中未设定的与其他相关报表之间有对应关系 G11_住房按揭贷款与G42表的6.1个人住房抵押贷款之间有对应关系 G11_ 4.3逾期90天以上的贷款和G01附表1的非应计贷款之间存在对应关系 G11_5.3重组上调和G12重组上调年初不良贷款转为正常贷款
12、情况之间有对应关系 G11_信用卡各项贷款和G17银行卡及风险情况表6.3未逾期的透支余额和6.4逾期的透支余额之和之间有对应关系,日常监管分析,简要分析G11表（5）G11_信用卡不良贷款和G17银行卡及风险情况表6.4逾期的透支余额之间有对应关系 G11_ 1.4贷款损失准备_一般准备和G414.2 贷款损失一般准备、G03各项资产减值损失准备情况表1.3一般准备期末余额G列的数额之间有对应关系 G11_ 4.银行账户债券投资与G31有价证券及投资情况表中银行账户1.11.2行的合计有对应关系；与G33利率重订价情况表中银行账户部分1.3债券投资有对应关系,日常监管分析（续）,简要分析G1
13、1表（6）分类结果存在问题G11_重组贷款逾期超过90天如有较大数额的次级类贷款G11_4.1逾期30天以内的贷款出现可疑类和损失类G11_4.3逾期90天以上仍然被归为关注类G11_4.4和4.5逾期270天以上仍然被归为次级类,日常监管分析（续）,简要分析G11表（7）其他G11_ 5.2新重组贷款归为损失类，重组的效率值得怀疑逾期贷款占不良贷款的比率高于银行的平均水平,日常监管分析（续）,体现特点法人机构和分支机构可以有所侧重，突出重点法人机构：各类风险、突出重点分支机构：信用风险、操作风险,日常监管分析（续）,体现特点不同机构邮储银行风险不仅来自于贷款业务，还有持有的债券等投资业务，基
14、层机构操作风险更是不易量化控制的潜在风险开发银行,日常监管分析（续）,体现特点政策性银行同样存在信用风险、流动性风险等各类风险与商业银行相比，有一定的特殊性关注国家政策的执行情况合规性结合业务特点,日常监管分析（续）,并表监管并表管理银行集团并表管理职责划分建立健全防火墙全面建立风险管理体系建立符合并表监管的信息系统建立附属机构重大事项报告制度并表监管市场准入、非现场监测分析、现场检查、风险评级、与外部审计沟通、与境外监管机构信息共享,日常监管分析,并表监管的机构开发银行资产管理公司进出口银行,风险评估,风险评估概述风险评估关注要点,风险评估（续）,风险评估概述对被监管机构主要业务的内在风险水
15、平、风险管理能力和风险发展趋势进行分析、识别和判断，并在此基础上对机构的整体风险状况做出评估。以风险为本的监管理念的核心体现,风险评估（续）,风险评估目的使监管人员能够更加系统地、主动地、具前瞻性地全面了解银行的风险状况为制定以风险为本的监管方案、确定现场检查范围和实施现场检查提供决策依据有助于合理配置监管资源，实现差别化监管，提高监管有效性为监管评级注入更多风险元素，进一步强化以风险为本的监管,风险评估（续）,风险评估的程序注意的问题需要在定量和定性分析的基础上，结合监管人员的专业主观判断不能对低评级和高评级进行简单的平均计算必须考虑风险的变动发展趋势内在风险水平与风险管理能力两个因素的权衡
16、各类风险之间的传导效应突出重点、有所侧重,风险评估（续）,风险评估关注要点信用风险贷款“三查”制度落实贷款对象期限集中度国家政策,风险评估（续）,风险评估关注要点流动性风险总体达标波动较大管理粗放差异较大,风险评估（续）,风险评估关注要点市场风险国际金融危机，市场动荡，增大趋势未减人民币汇率波动的影响央行基准利率的影响,风险评估（续）,风险评估关注要点操作风险声誉风险法律风险突出重点、有所侧重,为现场检查立项,为现场检查立项提出建议风险高风险呈上升趋势重大异常变化的，需要进一步查证,监管评级,依据商业银行监管评级内部指引开发银行、邮储银行政策性银行暂不进行,监管评级（续）,评级要素 6个方面资
17、本充足状况资产质量状况管理状况盈利状况流动性状况市场风险状况,监管评级（续）,评级结果 6个级别单项要素均采取定量指标60%、定性因素40%算术加权结果，除管理外。综合评级六个单项结果加权汇总，资本充足状况权重最高25%监管评级系统自动计算生成其他因素+-,监管评级（续）,评级结果的运用衡量风险程度的依据确定监管规划和监管资源配置的依据采取监管措施的依据注意事项评级结果保密,后续监管,依据非现场监管成果，通过监管报告、与高管会谈、下发监管意见书等形式提示机构关注重大风险问题，落实整改。监管报告监管意见书经营情况和风险状况的评价主要问题及评价整改要求跟踪整改情况,四、几点感受,如何看待非现场监管系统收集的数据原始数据、加工数据数据归类应该由谁承担如何看待非现场监管工作分支机构非现场监管非现场监管资源配置,非常感谢！,
