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1、预算执行中的若干问题,中国科学院力学研究所二一年七月二十二日,提纲,预算执行的现实意义 我所预算执行的现状 如何提高我所预算执行率？,一、预算执行的现实意义,院正在谋划“创新2020”的启动实施，落实国家财政经费的支持 已初步确定我院“十二五”的经费支持，与此同时要求提高预算编制的准确性、预算执行水平，降低结余资金规模,二、我所预算执行的现状（一）,1-3月预算执行率为14%1-5月预算执行率为31.71%，院排名倒数第23名 院任务指标：2010年预算执行率要完成90%关系到我所任务指标能否完成，关系到今后各项经费的到位,课题A,财务处,课题C,课题B,银行,其他,供应商,无效支出支付过程有
2、效支出,协作单位,单位：万元,续表6/8：,续表7/8：,续表8/8：,注意：今后各课题一定要切实提交预算执行计划,二、我所预算执行的现状（二）,预算编制粗糙，不能有效实施和落实，造成实际支出与预算差距较大。存在以所支出“帮助”课题支出的现象。随着院里预算执行进度管理办法的制定实施、财政部相关政策的精细化及审计署针对此类问题纠察力度的加大，这种“帮助”将失去实施空间。案例：某所财务误用国库资金支付自然基金课题支出元，审计署认定为挪用财政资金并要求该所将此笔支出全部上缴财政，后虽经院里出面，仍被强制执行。,中国科学院2010年经费细化明细表（力学所项目）,例如：200万院项目，执行期三年，每年到
3、款都要求花完,三、如何提高预算执行率（一）,提高对预算执行工作的重视程度 在编制预算时：提高预算的可执行性和可操作性 课题组、科研管理部门、财务部门共同参与 基础：充分理解该类项目经费管理办法 科技部国家科技计划项目（课题）预算管理问答：国家科技计划预算编制注意事项.doc,三、如何提高预算执行率（二）,加强过程管理：（1）课题组、研究室层面，在各项经费支出的过程中，统筹调控，掌控各项目进度，与各个项目的预算相匹配。例如，加强培训，发挥课题组秘书的作用；（2）ARP系统已具备预算控制功能，可以开始实施。,三、如何提高预算执行率（三）,正确处理加强预算管理和加快支付进度的关系，防止财政资金使用管理中的各种违法违规和不讲效益的“突击花钱”行为目标：实现预算执行的均衡性 完成年度预算任务,
