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1、会计摹拟实训练习题（山东天成有限责任公司）第一题（I-D公路、内河货物运输业统一发票发票联开票日期：2022年01月02日发票号码：XXXXXXXX税控码收货人及纳税人识别码山东天成有限费任公司210019994321016识别码潍坊市大昌股分有限公司XXXXXXXX发货人及青岛东方股分有限公司主管税务机关高新区税务分局纳税人识别码xxxxxxxm及代码08990运货物名称数量运价里程金额项目金额输甲材料50000.36881301844装卸费650项乙材料25000.3688130922印花税10目及金额运费小计2766.00其他费用小计650.00合计（大写）叁仟彝佰太拾陆元整小写：342
2、6.00备注：现金付讫承运人：XX（章）开票人：XXX：(1-2)山东省增值税专用发票NO 069587发票联购名称：山东天成有限责任公司33O-2844-l874+596043266-972单地址、电话I高新区源鸣601号 1234567区71 l5522-2*/310758734开票日期：2022年01月02日金额税率货物或者应税劳务名 称甲材料乙材料规格型号单位 千克 千克500025001850单价115. 50158.10合计577,500.00395,250.0097含%0田壹佰壹拾叁万捌仟壹百壹拾柒元伍角零分名称：青岛东方股分有限公司纳税人识别号：XXXXXXXXXX话:XXXX
3、XXXXXXXXXXXmro硬海62减62353123开票人：XX17%税额98,175.0067,192. 50165,367. 50(小写)1,138,117.50销货单位（章）第四联发票联购货方记账凭证(1-3)中国工商银行电汇凭证（回单）普通加急委托日期2022年01月02日汇款人全称山东天成有限责任公司收款人全称青岛东方股分有限公司账号8456223362353123账号210254932765288汇出地点山东省潍坊市汇入地点青岛市李沧区汇出行名称中国工商银行开辟支行汇入行名称It岛市建R殳银汗李沧分行人E（大E币百十万千百十元角分写）壹佰壹拾叁万捌仟壹百壹拾柒兀伍角零分正1138
4、11750汇出行签章支付密码附加信息及用途：（1-4）企业办理结算收费通知单你单位（帐号）8456223362353123于2022年01月02日我行办理（信汇、电汇、汇票、托收）业务，收手续费及邮电费人民币（大写）伍拾元整此款已从你帐户划出，特此通知。中国工商银行开辟支行（1-5）山东天成有限责任公司材料验收单编号材料名称单位数量实际成本应收实收买4价运费合计单位成本单价合计甲材料千克505000乙材料千克25002500合计备注验收人盖章合计供货单位:青岛东方股分有限公司材料类别:原材料仓库：22022年01月02日会计复核记帐XXXX收料XXXX制单XXX第二题（2）借款单借款人后勤科借
5、款理由后勤科设立定额备用金借款金额人民币（大写）贰仟元整2000.00单位负责人王海2022年Ol月04日备注:单位盖章：略出纳：XX会计：XX经办人：XXX第三题（3-1）山东省增值税专用发票NO06958743此联不作报销、扣税凭证使用购名称：潍坊东立公司33-2+*94-l+874+59604326776-972单地址、电话I潍坊市东风大街20号7ll5522-29/310758734开票日期：2022年01月06日货物或者应税劳务名称A产品B产品规格型号飒件件数量550028201850单价328.00420.00金额1, 804,000.001,184,400.002, 988,40
6、0.00税率17%税额306,680.00201,348.00508,028.00合一Tr叁佰肆拾玖万陆仟薛佰宽拾捌元整（小写）3,496,428.00销售单位名称：山东天成有限责任公司210019994321016高新区潍北路601号8768300中国工育银行开辟支行8456223362353123备注纳税人织别号：地址、电话：开户行及账号：收款人：复核：XXX开票人：XXX销货单位（章）第最记账联销货方记账凭证中国工商银行进账单（收账通知）第四题（4-1）中华人民共和国国税收电子转帐专用完税证鲁国税NO.xxxxxxx填发日期：2022年01月07日征收机关:潍坊市国税纳税人代码21001
7、9994321016纳税人帐号8456223362353123纳税人全称山东天成有限我任公司收款银行中国工商银行开辟支行税种税款所属时期实缴金额增值税2022年12月618,726.18金额合计（大写）人民币陆拾壹万捌千柒佰贰拾陆元壹角捌分税务机关（盖章）收款银行（盖章）填票人（盖章）备注（4-2）中华人民共和国税收通用兀税证鲁国税NO.xxxxxxx填发日期：2022年01月07日征收机关：潍坊市国税纳税人代码210019994321016纳税人帐号8456223362353123纳税人全称山东天成有限责任公司收款银行中国工商银行开辟支行税种税款所属时期实缴金额所得税2022年第4季度439
8、,445.91金额合计（大写）人民币肆拾叁万玖千肆佰斯拾伍元玖角壹分税务机关（盖章）收款银行（盖章）填票人（盖章）备注第五题（5）缴款单位山东天成有限责任公司征收机关潍坊地方税务局开辟区直征处开户银行中国工商银行开辟区支行收款银行中国工商银行开辟区支行账号8456223362cJ53123账号XXXXXXX预算科目品目名称课税数量销计税金额或者值收入税率或W单位税额匣已缴或者扣实缴金额0.07000043310.83增值科.附征618726.180.03000018561.79秋丹贝笫加增值科.附征61R7261fi0.010000618726增值税附征618726.1868059.88金额合
9、计（大写）人民币陆万捌千零伍拾当上列款项已收妥并划转收款单位帐户收款银行I元捌角捌分填票人（盖章）备注单位（八）代码：210019994321016填发日期20220107税款所属时期：20221201-20221231（盖章）第一联纳税人的收执作完税凭证山东省地方税务局计算机专用完税凭证20221鲁地专电第第六题（6-1）统一收款收据记账联2022年01月07日缴款单位职工浴池（不对外款项内容澡票收入收款方式现金人民币（大写）壹仟虱佰伍拾元整1250.004ft仅机干迎皿中lIM八-1-d饵收款单位全称山东天成有限公司款项来源福利部门收入账号8456223362353123开户银行工行开辟区
10、支行交款单位山东天成有限公司人民币（大写）壹仟贰佰伍拾元整万阡百元角分125000辅币券别五角贰角壹角五分贰分壹分收款员张数复核员主币券别一百元五十元拾元五元贰元壹元张数51215中国工商银行现金存款单（回单）2022年01月07日第一联银行盖章退回货号品名或者项i计量单数看t单也金额备十万千百十元角分注广告费1000000*一合计人民币（大写）壹万元整1000000居务局监制I（发票联）客户名称：山东天成有限责任公司2022年01月08日备注单位：财务：开票：XXX第七题（7-1）life山东省服务业专用发票(7-2)中国工商银行电汇凭证（回单）普通加急委托日1W2022年01月08日汇全称
11、山东天成有限贵任公司收全称济南凤发广告公司款人账号8456223362353123款人账号538696汇出地点山东省潍坊市汇入地点济南市汇出行名称中国工商银行开辟区支行汇入行名称T工商银行槐荫支行人民币百十万千百十元角分（大写）壹万元整1000000支付密码附加信息及用途:汇出行签章企业办理结算收费通知单你单位（帐号）8456223362353123于2022年01月08日我行办理（信汇、电汇、汇票、托收）业务，收手续费及邮电费人民币（大写）壹拾柒元伍角整此款已从你帐户划出，特此通知。第八题（8）中国工商银行开辟支行借款单2022年01月08日借款人刘炜借款理由到天津采购原材料借款金额人民币（
12、大写）叁仟元整3000.00单位负责人王海出纳：XX制单：XX单位盖章：略备注:第九题（9-D中国工商银行转帐支票存根支票号码：57412866科目：对方科目：承发日期:2022年01月11旦收款人：潍坊车站金额：1200.00用途：代垫运费备注:复核：记账：山东省增值税专用发票NO 06958743此联不作报销、扣税凭证使用购名称：烟台方正科技公司33G-2+849+6-l*874+59604326776-9单72吗位地址、电话I烟台市富国大街20号8680300区7ll552)9310758734开票日期：2022年01月11日货物或者应税劳务名 称乙材料规格型号单位千克数量1850单价2
13、32.10金额429385. 00税率 17%税额72995. 45合计1850429385. 0072995. 45价税合计（大写）人民币伍拾万贰仟叁佰捌拾元肆角伍分（小写）502380.45销名称：山东天成有限责任公司售纳税人识别号：210019994321016备单地址、电话：高新区徽渊601号 1234567注位开户行及账号：中国工商银行开辟支附56223362353123第四联记账联销货方记账凭证收款人；复核：开票人：销货单位（章）(9-3)银行承兑汇票票据号码签发日期（大写）：二零零九年零壹月壹拾壹日第号付全称烟台方正科技公司收含称山东天成有限责任公司款账号120022336233
14、4987款账号8456223362353123人开户银行烟台商业银行人开户银行中国工商银行开辟支行汇票金额人民币：伍拾万叁仟伍佰捌拾元肆角伍分503,580.45汇票到期日贰零零玖年零叁月壹拾壹日交易合同号码I219本汇票送请你行承兑，并确认银行结算办法和承兑协议的各项规定。此致承兑银行承兑申请人盖章年 月日承兑契约编号汇票签发人盖章科目（收）负责人：对方科目（付） 转账经办人：日期年 月日复核记账第十题（10）差旅费报销单单位名称：供应科报销日期：2022年01月15日姓名刘炜报销项目单据张数金额备注火车票2546.00日30元报销，实报太仟肆佰式；拾壹元整。出差地点天津汽车票6360.00
15、三轮车票315.00出差事由参加定货会船票2180.00门票11200.00出差日期自1月9至1月12日其它共4天住宿费（每日标准：50元）200.00夜间乘车夜合计142501.00合计金额（大写）：冢仟伍佰零壹元零角零分单位负责人，XX分管领导：XX经办人：XXXX出纳fXXX第十一题（Il-I）中国工商银行转帐支票存根支票号码：57412867科目：对方科目：产发日期：2022年01月20日收款人:潍坊电业局金额：111150.00用途：支付车间电费备注:复核：记账：购货单位名称：山东天成有限责任公司纳税人识别号：210019994321016地址、电话：高新区源北路601号123456
16、7开户行及账号：中国工商银行开发支行8456223362353123密码区23G-2+*946-l+874+59604326776-9613ll5522-209/2906958723货物或者应税劳务名称电费规格型号单位kwh数量100000I(X)OOO单价0.95金额95000.OO95000.OO税率17%税额16150.OO16150.OO合计j合壹万壹仟壹佰伍拾元整111150.00价下销售单L合计（大与）潍坊电业局320254932765498潍坊向阳路32路建行潍城分行635927备注名称：纳税人识别号：地址、电话：发票联开票日期：2022年01月20日复核I开票人：销货单位（章）
17、第二联发票联购货方记账凭证4200036921山东省增值税专用发票NO 05958746第十二次（12-1）中国工商银行转帐支票存根支票号码：5125519科目：对方科目：签发日期：2022年Ol月20日收款人:潍坊自来水公司金额：2477.28用途：支付车间普通耗用水费备注：复核：记账：4200036921山东省增值税专用发票NO 05958746购货单位名称：山东天成有限责任公司纳税人识别号，210019994321016地址、电话，高新区潍北路601号1234567开户行及账号：中国工商银行开辟支南56223362353123密码区23O-2+8+9+e-l*74+5960432677f
18、r-9613ll5500600单价2.48金额1488.1488.00税率6%税额89.2889.28合计壹仟伍佰柒拾柒元贰角捌分157728价下销售单2合计（大与）名称：纳税人识别号：地址、电话：潍坊自来水公司XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX备注开票日期：2022年01月20日收款人：复核I开票人I销货单位（章）第二联购货方记账凭证（12-3）山东省非税收入收款收据42022年01月20日执收单位：潍坊市自来水公司(12-4)缴款单位：山东天成有限责任公司执收编码：800091项目编号项目名称单位数量收费标准金额07-2629城市污水处理费吨6001.006
19、00.00合计（大写）忻&佰元整600.00第四联执收单位给缴款人收据供水专用发票发票联地址XXXXXXXX忸表时间：022年01月20日上月止度本月止度名称收费标准水量金额水资源费0.5600300.00合计（大写）叁佰元整300.00山山东省潍坊市通用定额发票东发票联省地发票代码237070800005方发票号码0122731税经营项目餐费壹佰元务付款单位（个人）山东天成有限责任公司局收款单位（盖章有效）开票日期：2022年01月20日单位负责人（签字）允许报销，现金付讫(13-2)山山东省潍坊市通用定额发票东发票联省地发票代码237070800005方发票号码0122731税经营项目餐费
20、壹佰元务付款单位（个人）山东天成有限责任公司局收款单位（盖章有效）开票日期：2022年01月20日单位负责人（签字）允许报销，现金付讫(13-3)山山东省潍坊市通用定额发票东发票联省地发票代码237070800005方发票号码0122731税经营项目餐费伍拾元务付款单位（个人）山东天成有限责任公司局收款单位（盖章有效）开票日期：2022年1月2。日单位负责人（签字）允许报销，现金付讫史国工商银行转帐支票存根支票号码：5125520科目：对方科目：签发日期：2022年01月21日收款人：包至华兴公司金额：6125.00用途：支付租金备注：副总裁以上高级管理人员Jt复核：记账：(14-2)山东省房
21、屋出租专用发票发票联No0100275公路、内河货物运输业统一发票(15-2)4200036921山东省增值税专用发票NO 05958746税控码收货人及纳税人识别码山东天成有限责任公司210019994321016承运人及识别码潍坊市大昌股分有限公司XXXXXXXX发货人及青岛东方股分有限公司主管税务机关高新区税务分局纳税人识别码XXXXXXXXXX及代码08990发票联开票日期：2022年Ol月23日发票号码：XXXXXXXX运输项目及金额货物名称数量运价里程金额项目金额钻床1201302600装卸费800运费小计2600.00其他费用小计800.00合计（大写）叁仟肆佰元整小写：3400
22、.00承运人：XX（章）开票人：XXX：购货单位名称：纳税人识别号：地址、电话：开户行及账号：山东天成有限责任公司密码区230-2+9*e-l+874+59604326776-931l55229加密版本号210019994321016高新区潍北路601中国工商IR8456223362353123号汗开1234567发支行61100030831O6723货物或者应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额钻床吨19890.009890.17%168130.19890.168130.合计壹佰壹拾伍万柒仟壹佰叁元整Y1157130.价下销七合计（大与）青岛东方股分有限公司名称：XXXXXXXXXXX
23、备无需安装，投入使用售纳税人识别号：XXXXXXXXXXX注单地址、电诂：XXXXXXXXXXX发票联开票日期：2022年01月23日收款人：复核：开票人：销货单位（章）第二联信联购货方记张凭证工会经费拨缴款专用收据财：IOoo3051NO02265288缴款单位山东天成有限公司交款项目2022年01月工会经费交款金额人民币（大写）贰仟元正：2000.00收款单位：潍坊市总工会收款人：XX公章（盖章）2022年01月24日（16-2）中国工商银行转账支票存根支票号码:5125514科目：对方科目：签发日期：2022年01月24日收款人：潍坊市工会金额:2000.00用途:缴纳工会经费备注：复核
24、：记账:第十七题（17）固定资产折旧明细表固定资产（1601）年限残值率新增减少月折旧房产15,000,000.002510%45,0.00其中：车间10,000,000.0030,000.00管理3,000,000.009,0.00出租2,000,000.006,000.00办公设备2,000,0.0085%19,800.机械（车间）2,761,075.80105%21,867.72其中：钻床823530.0016522.3619,761,075.8080,145.36财务负责人：XX制表：XX材料耗用汇总表2022年01月31日字第1号应借科目甲材料乙材料合计金额单位数量金额（元）单位数量
25、金额（元）元A产品耗用千克6,0.00747,078.38747,078.38B产品耗用千克2,4.00437,317.73437,3亿73销售1,850.00330354.50330354.50车间普通耗用千克200.0024,902.6124,902.61管理部门耗用千克30.005,466.475,466.47合计6,200.00771,980.9904280.00773,138.701,545,119.69财务负责人：XX制表：XX第十九题（19）山东天成有限责任公司工资结算分配汇总表2022年01月3,日部门人员类别应发工资养老医疗保险部门名称人员类别生产车间A产品220004400
26、1540B产品1800036001260管理人员50001000350行政管理部门50001000350合计50000.00100003500人力资源负责人：XX制表：XX第二十题（20-1）中国工商银行资金划转补充凭证中国工商银行资金划转补充凭证网上交易：XXXXX户名：山东天成有限责任公司所在地：潍坊市开户行：中国工商银行开辟区支行大写：肆万柒仟元整小写：47000.处理状态：处理成功2022年1月分工资结算发放明细表单位：山东天成有限责任公司2022年01月31日单位：元序号姓名工龄基本工资考核奖物t补妙r加3工资SE应扣工资对付工资代扣款项实发.工资税事假病假工费会养。缎住J公积君医,
27、保险3所得1李云101600300100略略略略略略略略略1200.00略合计略略略略略略略500001500800700470.00人力资源负责人：XX制表：XX社会保险费专用收款票据缴款单位：山东天成有限责任公司经济类别单位：元收款项目起始年月终止年月人数单位缴款额个人缴款额滞纳金利息合计金额基本养老保险基本医疗保险失业保险工伤保险生育保险2022.12022.1390100004500100025025015008001150053001000250250合计(大写)壹万捌仟叁佰元整18,300.00收款单位：潍坊市劳动保险处主管复核：业务复核：操作员：XXX(21-2)支票号码：512
28、5529科目对方科目出票日期2022年01月31日收款人：潍坊市劳动保险处金额：18,300.00用途：付五险一金单位主管会计制造费用分配表产品名称创造费用总额创造费用分配标准(工时)分配率应分配金额甲产品15000乙产品5000合计200002022年01月31日财务负责人：XX制表：XX第二十三题(23T)产品生产成本计算表成本项目直接材料直接人工创造费用合计期初余额本月生产费用合计单位成本产品名称：A产品2022年01月31日完工产量：5000财务负责人：XX制表：XX注:本期产品全部完工，期末无在产品(23-2)产品生产成本计算表成本项目直接材料直接人工创造费用合计本月生产费用单位成本
29、产品名称：B产品2022年01月31日完工产量：1500财务负责人：XX制表：XX注:本期产品全部完工，期末无在产品(23-3)完工产品入库汇总表产品名称规格型号单位数量单价金额备注A产品件5000B产品件15合计65002022年01月31日生产车间：XXX保管员：XXX产品销售成本计算表2022年01月31日产品名称单位期初数本期数销售数量单位成本销售成本备注A产品件B产品件合计财务负费f人：XXX制表人：XXX第二十五题(25)增值税计算表2022年01月31日项目本月销项税本月进项税本月增值税已交本月增值税未交本月增值税应交增值税合计第二十六题(26)应交税费计算表单位名称：山东天成有
30、限费任公司2022年01月31日金额单位：元税种、税目计税依据适用税率应交税费备注应交城建税7%教育费附加3%地方教育费附加1%财务负责人：XX制表：XX二、银行对账单:中国工商银行对帐账单打印日期：2022/01/31账号：8456223362353123户名：U东天成有限责任公司本账第页dE月第001页2022摘要凭证对方借方贷方借余额记账复核月日号码科目贷承前贷5287710.500102电汇31138117.50贷4149593.00050905090106转帐1023496828.00贷7646021.00051005100107转账10268059.88贷7577961.12050
31、105010107转账1021058172.09贷6519789.03050105010107转帐1021250.00贷6521039.03050105010108电汇310000.00贷6511039.03050105010111承兑503580.45贷7014619.48051005100111转账102574128661200.00贷7013419.48051005100120转账10257412867111150.贷6902269.48051005100120转帐10251255192477.28贷6899792.20051005100121转账10251255206125.贷6893667.20051005100124转账10251255142000.00贷6891667.20051005100131转账1025125528470.00贷6844667.20051005100131转账102512552918300.00贷6826367.2005100510会计记账复核第425页
