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1、,1,中央银行演示片第四章 中央银行的其他业务 天津职业技术师范大学经济与管理学院孙可娜2011.9,2,天津職業技術師範大學經管學院 孫可娜,第一节 中央银行的支付清算第二节 中央银行的国库业务第三节 金融统计与金融稽核,本章要点,3,天津職業技術師範大學經管學院 孫可娜,第一节 中央银行的支付清算,中央银行支付清算业务体系中央银行支付清算业务的内容我国支付清算体系,一、中央银行支付清算业务体系商品交易、劳务供应、金融活动和消费行为都会引起债权债务关系，债权债务关系的清偿通常通过货币所有权的转移进行，货币资金的收入和支出的行为一般称作结算。1.中央银行开办清算业务的必然性中央银行作为金融机构
2、在其资产负债业务进行中，也必然发生债权债务关系的清算。由于中央银行的非营利性和垄断货币发行的特殊地位，因此中央银行不存在信用风险和流动性风险。中央银行还接受商业银行的法定存款准备金，金融机构都愿意在中央银行开设账户。,4,天津職業技術師範大學經管學院 孫可娜,第一节 中央银行的支付清算,2.清算的概念中央银行的支付清算业务是指中央银行作为一国的支付清算体系的参与者和管理者，通过一定的方式和途径使金融机构之间的债权债务清偿及资金转移顺利完成并维护支付系统的平稳运行，从而保证经济活动和社会生活的正常进行。3.清算机构清算机构是为金融机构提供资金清算服务的中介组织，在支付清算体系中占有重要位置，一般
3、采用会员制，会员必须遵守组织章程和操作规则，缴纳会费。票据交换所、清算中心、清算协会私营的、政府主办的地区的、全国的、国际性的,5,天津職業技術師範大學經管學院 孫可娜,第一节 中央银行的支付清算,3.支付系统支付系统是由提供支付清算服务的中介机构和实现支付指令传送及资金清算的专业技术手段共同组成的，其职能是实现债权债务清偿及资金转移。支付系统的任务是快速、有序、安全地实现货币所有权在经济活动参与者之间的转移。支付清算制度是关于结算活动的规章政策、操作程序、实施范围等的规定和安排。一般都赋予中央银行对结算活动进行监督，很多国家中央银行不仅制定同业间清算制度，设计支付系统结构和运行模式、审核支付
4、系统操作规则，还直接提供清算服务。,6,天津職業技術師範大學經管學院 孫可娜,第一节 中央银行的支付清算,二、央行支付清算业务的内容组织票据交换和清算办理异地跨行清算提供跨国清算服务,7,天津職業技術師範大學經管學院 孫可娜,第一节 中央银行的支付清算,1.组织票据交换和清算票据交换是银行彼此之间进行债权债务和资金清算最基本的清算手段。票据交换的资金清算都是通过各银行或清算机构在中央银行开设的帐户完成的。,8,天津職業技術師範大學經管學院 孫可娜,第一节 中央银行的支付清算,9,天津職業技術師範大學經管學院 孫可娜,第一节 中央银行的支付清算,付款人甲,受付人乙,付款银行A,收款银行B,票据交
5、换所,A银行帐户,B银行帐户,中央银行,3.提交票据,4.票据交换,5.收回票据,6.委托转账,7.转账,8.不兑付通知,票据交换过程示意图,2.办理异地跨行清算各种不同银行之间的异地债权债务形成了各行之间的异地汇兑，会引起资金头寸的跨行、跨地区划转。划转的速度和准确关系到资金的使用效率和金融的安全。大多数国家的中央银行都拥有并经营清算中心（大额支付系统），直接参与跨行、跨地区支付清算。,10,天津職業技術師範大學經管學院 孫可娜,第一节 中央银行的支付清算,11,天津職業技術師範大學經管學院 孫可娜,第一节 中央银行的支付清算,付款人甲,受付人乙,汇出银行A,收款银行B,清算中心,发报央行,
6、收报央行,1.支付通知,2.支付指令,6.支付通知,7.贷记汇入行帐户,8.到账通知,3.借记汇出行帐户,4.支付信息,5.支付信息,异地跨行清算程序,我国对异地资金的清算，是由中国人民银行组织的全国银行联行资金清算系统完成的，清算办法经历了多次改革，正在从手工联行向电子联行转化。同时，提供跨国清算服务，其流程如下：,12,天津職業技術師範大學經管學院 孫可娜,第一节 中央银行的支付清算,13,天津職業技術師範大學經管學院 孫可娜,第一节 中央银行的支付清算,往来银行A,受付人乙,代理银行B,汇入银行C,银行B,银行C,中央银行,1.支付通知,6.支付通知,3.支付指令,7.到账通知,汇款人甲
7、,2.委托请求（通过SWIFT等）,4.借记汇出行帐户,5.贷记汇入行帐户,跨国清算,三、我国支付清算体系全国联行人民银行的电子联行同城票据交换,14,天津職業技術師範大學經管學院 孫可娜,第一节 中央银行的支付清算,1.全国联行1990年开始，对全国联行清算制度进行的全面地改革，目的是实现汇划款项全部通过人民银行转汇（或划转）和清算资金，建立资金清算中心，并逐步实现电子联行替代手工联行。基本做法（教材76页）跨系统和系统内的10万元以上的均通过人民银行联行系统办理转汇。起点以下的跨系统和系统内的资金划转，和县以下全国联行通汇机构汇划款项通过专（商）业银行跨行系统或本系统联行划转。银行汇票和商
8、业银行承兑汇票资金划转暂不通过人民银行划转。人民银行存款账户留足备付金，不足时应1日内补足。办理转汇时，应单独向人民银行提交有关凭证，不得混入同城清算。此外，各参与者应密切配合完成，且充分利用电子计算机代替手工操作。,15,天津職業技術師範大學經管學院 孫可娜,第一节 中央银行的支付清算,2.电子联行人民银行电子联行主要是指经人民银行总行核准发有电子联行行号的行与行之间，通过电子计算机网络和卫星通讯技术进行异地结算资金划拨的账务往来。电子联行相关内容（教材77）“星型结构，纵向往来，随发随收，当日核对，每日结平，存欠反映”参加同城资金清算业务的均应在资金清算后通过卫星通信办理。在人民银行留足备
9、付金。转汇不得进行同城票据交换。金融机构汇入、汇出的资金，由人民银行当即清算，做到资金清算与汇划款项同步。电子联行业务处理应做到准确及时，一时发生错误或设备路线出现故障，有关行和人员必须顾全大局，及时解决。,16,天津職業技術師範大學經管學院 孫可娜,第一节 中央银行的支付清算,3.同城票据交换（教材78）同城票据交换工作原理,17,天津職業技術師範大學經管學院 孫可娜,第一节 中央银行的支付清算,应付行,应收行,操作方法清算行资格交纳一定的交换保证金；在中央银行开立往来账户，以供交换差额的清算；分摊交换所的有关费用。场内工作清算员一方面将提出票据分别送交有关付款行，一方面接受他行提交的应由本
10、行付款的票据，清点张数，计算金额，并按号码逐一填入交换票据计算表的借方，结出总金额，然后与贷方总额比较，计算出当场应收与应付差额，填写交换差额报告单，递交给票据交换所的总清算员。,第一节 中央银行的支付清算,票据交换所的工作交换所的总清算员收到各行提交的交换差额报告单后，填制交换差额总计算表，按各行应收款计入贷方，应付款计入借方，结出总数（借贷应平衡），当场交易即告结束，各行差额交由中央银行转账清算。,第一节 中央银行的支付清算,国库制度国库的职能,第二节 国库业务,1.国库的含义国库是国家金库的简称，即国家财富的仓库，专门负责办理国家预算资金的收纳、划分、留解和拨付。2.国库制度独立国库制度
11、：国家设立专门机构，办理国家财政预算收支的保管和出纳工作。代理国库制度：国家不设立专门机构，专门经管国家财政预算收支，而是委托银行（一般是中央银行）代理国库，也称委托国库制度。我国采用代理国库制度，1950年颁布中央金库条例，决定由中央人民政府设立中央金库，各大行政区设立中央区金库，各省市设中央分金库，各县设中央支金库，各金库均由中国人民银行代理，金库主任由同级中国人民银行行长担任。,第二节 国库业务,1.国库的职能为政府保管资金，负责办理国家预算资金的收纳和库款的支拨。代理政府债券的发行和兑付，以及相关工作。代理政府进行黄金和外汇买卖。,第二节 国库业务,1.金融统计金融统计是按照规定的统计
12、制度，根据统计一般的原理，运用科学的统计方法，对金融活动现象的数量信息进行收集、整理、分析，从而为经济和金融决策提供依据及政策建议的过程。统计对象：以货币和资金运动为核心的金融活动，主要包括金融机构、金融业务、金融市场。统计内容：货币供应量统计信贷收支统计金融市场统计货币市场统计资本市场统计外汇市场统计黄金市场统计,第三节 金融统计与金融稽核,2.金融稽核通过专门的金融监督机构，根据国家规定的稽核职责，以法规为准绳，以事实为依据，以超脱的、公正的客观态度，运用专门的方法，对各类银行和非银行金融机构的业务经营、财务收支和会计账务处理进行真实性、合法性、正确性和完整性的检查，以加强管理，提高效益，
13、促进金融事业的健康发展。稽核内容稽核各金融机构业务经营的合法性稽核资本金的充足率稽核信贷规模的适度性稽核资产质量稽核负债清偿能力稽核盈利质量稽核经营管理和决策水平稽核其他需要检查的事项,第三节 金融统计与金融稽核,1.中央银行经理国库的意义？（69-70）2.国库的职责与权限是如何规定的？（70-71）3.我国国库制度的确立与发展？（68-69）4.简述票据交换业务及其流程。（77-79）5.简述异地资金转移业务的办理流程。（80-81）6.金融统计包括哪些内容？（84-85）7.金融稽核的原则与内容？（86-88）国库 独立国库制 委托国库制 电子联行 金融统计 金融稽核,思考题,名词概念,
