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1、Lou Yijiang,第三章 国际结算方式,第一节 国际汇兑概述第二节 汇款方式第三节 托收方式第四节 信用证方式,Lou Yijiang,第一节 国际汇兑,国际汇兑（INTERNATIONAL EXCHANGE）的概念。顺汇（REMITTANCE），又称汇付法，是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，支付一定金额给债权人或收款人的结算方法。逆汇REVERSE REMITTANCE，又称出票法，是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。,Lou Yijiang,顺汇法与逆汇法,顺汇法,逆汇法,出口商,进口商,中国银行,美洲银行,资金,付款
2、,汇票,提示汇票,汇票,付款,借记报单,出口商,进口商,中国银行,美洲银行,资金,付款,汇票,汇票,贷记报单,汇票,提示,付款,Lou Yijiang,结算方式分类,结算方式,汇款,信用证,托收,电汇,信汇,票汇,D/A,D/P,商业信用,银行信用,顺汇,逆汇,逆汇,Lou Yijiang,第二节 汇款,汇款的概念及其当事人 汇款方式的种类及其业务程序 汇款头寸的调拨汇款方式在国际贸易中的应用,Lou Yijiang,一、汇款的概念及其当事人,汇款的概念 汇款的当事人汇款人（REMITTER）汇出行（REMITTING BANK）汇入行（PAYING BANK）收款人（PAYEE/BENEFI
3、CIARY）,Lou Yijiang,二、汇款方式的种类及其业务程序,电汇（TELEGRAPHIC TRANSFER，T/T）信汇（MAIL TRANSFER，M/T）票汇（BANKERS DEMAND DRAFT，D/D）电汇、信汇、票汇三种方式比较。,Lou Yijiang,电汇 T/T,概念：汇出行以电传方式向汇入行发出支付委托的一种汇款方式T/T 报文格式 SWIFT MT100,业务程序,收款人,汇款人,汇入行,汇出行,资金,申请并付款,通知,回执,付款,借记报单,电传支付指示,Lou Yijiang,信汇M/T,概念：汇出行以航空信函方式向汇入行发出支付委托的一种汇款方式,业务程序
4、,收款人,汇款人,汇入行,汇出行,申请并付款,通知,回执,付款,借记报单,航邮支付指示,资金,Lou Yijiang,票汇D/D,概念：汇出行应汇款人要求，开立以汇出行的海外分行或代理行为付款人的银行即期汇票由汇款人自行寄交给收款人，凭票取款的汇款方式。,业务程序,收款人,汇款人,汇入行,汇出行,付款,汇票,提示汇票,汇票,付款,借记报单,资金,Lou Yijiang,三种汇款方式的比较,使用的结算工具及其传递方式不同传递速度不同成本费用不同可否转让不同,Lou Yijiang,三、汇款头寸的调拨,汇款中的头寸是指汇款资金的调拨与偿付。汇款的偿付（REIMBURSEMENT OF REMITT
5、ANCE COVER）是汇出行办理汇出汇款业务，应及时将汇款金额拨交给汇入行，俗称拨头寸。拨头寸方法：根据银行的帐户关系制订不同的偿付路线。,Lou Yijiang,汇款的偿付方法,双方有往来帐户来帐：汇出时已贷记 In cover,we have credited the sum to your account with us.往帐：解付后请借记 In cover,please debit the sum to our account with you.,Lou Yijiang,汇入行与汇出行在同一代理行开立帐户In cover,we have authorized ABC BANK to
6、debit our a/c and credit the above sum to your a/c with them.汇入行与汇出行在不同银行开立帐户In cover,we have authorized A BANK to pay the sum to your a/c with B BANK.,Lou Yijiang,转帐程序,共同帐户行,无共同帐户行,汇入行,汇出行,共同帐户行,支付委托书,授权书,借记报单,贷记报单,汇入行,汇出行,B行,A行,支付委托书,付款指示,直接转帐,贷记报单,Lou Yijiang,四、汇款方式在国际贸易中的应用,预付货款PAYMENT IN ADVANC
7、E风险与资金负担进口商应注意的事项货到付款PAYMENT AFTER ARRIVAL OF GOOD又称赊帐交易OPEN ACCOUNT TRANSACTION，O/A售定寄售,Lou Yijiang,第三节 托收方式,托收概述跟单托收的交单条件 托收的风险与资金融通,Lou Yijiang,一、托收概述,1.托收（COLLECTION）的定义托收的国际惯例：托收统一规则（国际商会第522号出版物）Uniform Rules for Collections,ICC Publication No.522.,1995 Revision（URC522）国际结算单证实务.doc,Lou Yijiang
8、,托收（COLLECTION）的定义,“托收”是指债权人向银行（托收行）提交凭以收取款项的金融票据或商业单据或两者兼有，要求托收行通过其联行或代理行（或提示行）向付款人（债务人）提示并要求其付款的一种结算方式。托收业务属商业信用。托收行与代收行对托收款项能否收妥不负责任。,Lou Yijiang,2.托收的当事人,委托人（PRINCIPAL）托收行（REMITTING BANK）代收行（COLLECTING BANK）付款人（DRAWEE）提示行（PRESENTING BANK）需要时的代理（CUSTOMERS REPRESENTATIVE IN CASE OF NEED）,Lou Yijia
9、ng,3.托收业务品种,根据委托人提交的单据种类不同可以分为“光票托收”和“跟单托收”。“光票托收”是指委托人向银行提交的仅仅是金融票据。跟单托收项下的委托人向银行（托收行）提交的是商业单据或商业单据及金融单据。,Lou Yijiang,根据方向不同，托收业务可分为进口代收业务和出口托收业务出口托收：出口商委托银行向国外的进口商以跟单托收方式收取货款的业务。又分为出口跟单托收与出口光票托收进口代收：是指银行收到国外托收行寄交的托收单据后，向国内客户提示，并要求国内客户付款或承兑赎单。可分为进口跟单代收和进口光票代收。,Lou Yijiang,二、跟单托收的交单条件,跟单托收按其货运单据和货款的
10、交付是否同时进行，分为两种交单条件：付款交单（DOCUMENTS AGAINST PAYMENT，D/P）即期付款交单（D/P AT SIGHT）远期付款交单（D/P AT XX DAYS AFTER SIGHT）承兑交单（DOCUMENTS AGAINST ACCEPTANCE，D/A）（URC522第7条）,Lou Yijiang,1.付款交单D/P,即期付款交单业务程序,远期付款交单业务程序,委托人,付款人,托收行,代收行,资金,付款,汇票,跟单汇票,贷记报单,托收指示及跟单汇票,提示,付款,交单,委托人,付款人,托收行,代收行,资金,承兑,跟单汇票,7贷记报单,托收指示及跟单汇票,提示
11、,8付款,付款交单,到期日提示付款,承兑,Lou Yijiang,2.承兑交单D/A,委托人,付款人,托收行,代收行,承兑,跟单汇票,贷记报单,托收指示及跟单汇票,提示,付款,付款,到期日提示付款,承兑交单,资金,Lou Yijiang,出口跟单托收的功能和特点,1、银行代理客户要求国外客户付款或承兑汇票后放单，收取出口款项；2、托收项下，银行一般不审核单据，只清点单据份数是否与客户托收委托书上所列相符；3、货款是否能收汇全凭国外客户付款情况，银行不承担责任；4、银行在收到国外款项后，将按客户指示办理入账或转账手续。,Lou Yijiang,三、托收的风险与资金融通,托收方式中进口商的风险和防
12、范措施托收方式中出口商的风险和防范措施,Lou Yijiang,托收方式中出口商的风险,发货后进口地货价下跌，进口商不愿付款赎单或承兑取单，借种种理由要求减价。因政治或经济原因，进口国政策变动，进口商未领到进口许可证或申请不到外汇而无法付款。进口商破产倒闭而无力付款。代收行资信不好，或与进口商勾结，提货后不付款。,Lou Yijiang,防范措施,充分调查进口商的资信，尤其在D/A方式下。注意进口国的政治经济是否稳定。熟悉进口地各种规章制度。了解市场环境，价格趋势、市场容量等。以CIF成交。重合同守信用。,Lou Yijiang,银行在托收方式中的资金融通,银行对出口商的资金融通托收出口押汇（
13、Collection Bill Purchased):是由托收行买入出口商开立的以进口商为付款人的跟单汇票，扣除利息和手续费后先行付款给出口商。银行对进口商的资金融通借单提货,Lou Yijiang,信托收据Trust Receipt(T/R),该产品是客户将自己货物的所有权转让给银行以获取银行提供短期融资的确认书，持有该收据意味着银行对该货物享有所有权，客户仅作为银行的受托人代其处理货物（包括加工、转卖、存仓、代购保险、销售等），从而从银行获取短期融资的一项业务。,Lou Yijiang,信托收据的业务内容,信托收据须指明客户作为银行的受托人代银行保管有关货物，同时保证：1.以银行名义代办货
14、物存仓或处理。2.在银行要求下立即退回有关文件。3.以银行名义进行货物加工并在加工后重新存仓。4.安排出售货物，并立即或在规定期限内用销售收入归还全部银行垫款,Lou Yijiang,托收统一规则,托收统一规则(国际商会出版物第522号出版物)是托收业务使用的国际惯例。国际商会为调和托收有关当事人之间的矛盾，以利商业和金融活动的开展，于1967年拟定商业单据托收统一规则，并建议各国银行采用。以后国际商会对该规则一再进行了修订，并改名为托收统一规则。内容包括：总则与定义，托收的形式和结构，提示的形式，义务和责任，付款，利息、手续费和开销以及其他条款等共26个条款。,Lou Yijiang,托收统
15、一规则所涉及的部分内容：,1.在托收业务中银行除了检查所受到的单据是否与委托书所列一致外，对单据并无审核的责任。但银行必须按照委托书的指示行事，如无法照办时，应立即通知发出委托书的一方。2.未经代收银行事先同意，货物不能直接发给代收银行。如未经同意就将货物发给银行或以银行为收货人，该行无义务提取货物，仍由发货人承担货物的风险和责任。3.远期付款交单下的委托书，必须指明单据是凭承兑还是凭付款交单。如未指明，银行只能凭付款后交单。,Lou Yijiang,4.银行对于任何由于传递中发生的遗失或差错概不负责。5.提示行对于任何签字的真实性或签字人的权限不负责任。6.托收费用应由付款人或由委托人负担。7.委托人应受国外法律和惯例规定的义务和责任所约束，并对银行承担该项义务和责任负赔偿职责。8.汇票如被拒付，托收行应在合理时间内做出进一步处理单据的指示。如提示行发出拒绝通知书后60天内未接到指示，可将单据退回托收行，而提示行不再承担进一步的责任了。,
