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1、三、工资核算的基本操作,3.1 功能概述3.2 建立工资账套3.3 基础信息设置3.4 日常处理,3.1 功能概述,工资核算的任务是以职工个人的工资原始数据为基础，计算应发工资、扣款和实发工资等，编制工资结算单；按部门和人员类别进行汇总，进行个人所得税计算；提供对工资相关数据的多种方式的查询和分析；进行工资费用分配与计提，并实现自动转账处理。,3.2 建立工资账套,工资账套与系统管理中的账套是不同概念，系统管理中的账套针对整个核算系统，而工资账套只针对工资子系统。建立工资账套的前提是在系统管理中首先建立本单位的核算账套并且启用了工资核算子系统。建立工资账套时可以根据建账向导分四步进行：参数设置
2、、扣税设置、扣零设置、人员编码。,3.3 基础信息设置,1.部门设置（在基础设置中完成）部门资料是会计核算软件各核算模块都可能使用到的基础信息，并不仅用于工资核算模块。建立部门档案就是输入企业各部门的部门编码和部门名称等信息，以便分部门进行工资汇总计算，产生工资发放表和部门工资汇总表。2.工资类别设置 在工资管理中，如果单位存在按周或每月多次发放工资、或者存在多种不同类别的人员，每一类人员的工资发放项目不同，计算公式亦不同，但又需要进行统一工资核算管理的情况，则可以通过,3.3 基础信息设置,建立不同的工资类别，实现多个类别的核算。例如，某企业正式职工和临时职工工资组成项目不同，需要进行不同的
3、工资核算，则可以设置正式职工和临时职工两个工资类别。3.人员类别设置 人员类别与工资费用的分配、分摊有关，以便于按人员类别进行工资汇总核算。4.银行名称设置 发放工资的银行可按需要设置多个，例如同一工资类别中的人员在不同的工作地点，或者不同工资类别由不同银行代发工资。,3.3 基础信息设置,5.工资项目设置 工资项目设置即定义工资项目的名称、类型、宽度、小数和增减项等。系统中有一些固定项目是工资账中必不可少的，包括“应发合计”、“扣款合计”、“实发合计”等，这些项目不能删除和重命名；其他项目可根据实际情况定义或参照增加，如基本工资、奖励工资、请假天数等。6.人员档案设置（1）人员档案的设置用于
4、登记工资发放人员的姓名、职工编号、所在部门、人员类别等信息。此外，员工的增减变动也必须在本功能中处理。,3.3 基础信息设置,（2）人员档案的操作是针对某个工资类别的，即应先打开相应的工资类别。（3）人员档案管理包括增加/修改/删除人员档案、人员调离与停发处理、查找人员等。7.工资项目的计算公式设置（1）设置计算公式就是定义某些工资项目的计算公式及工资项目之间的运算关系。例如：请假扣款=请假天数*50。运用公式可直观表达工资项目的实际运算过程，灵活地进行工资计算处理。（2）定义公式可通过选择工资项目、运算符、关系符、函数等组合完成。,3.3 基础信息设置,（3）系统固定的工资项目，如“应发合计
5、”、“扣款合计”、“实发合计”等的计算公式，系统根据工资项目设置的“增减项”自动给出，用户在此只能增加、修改、删除其他工资项目的计算公式。（4）定义工资项目计算公式要符合逻辑。系统将对公式进行合法性检查，对不符合逻辑的公式，系统将给出错误提示。定义公式时要注意先后顺序，先得到的数据应先设置公式。,3.3 基础信息设置,注意：1.设置工资类别、人员类别、部门档案、工资项目等内容时，需关闭工资类别。2.设置工资项目计算公式，设置人员档案、输入工资数据、定义工资转账关系、工资计算、设置所得税基数、工资费用分配等操作，需要在打开某一工资类别下进行。3.设置工资项目的计算公式时公式中的标点符号均为英文状
6、态下。,3.4 日常处理,1.工资数据管理（1）原始数据在工资系统日常业务处理开始前，将所有人员的每月相对不发生变化的工资项目数据或变化较小工资项目数据录入计算机，作为工资计算的基础数据。（2）变动数据与工资计算 变动工资数据是指考勤数据、水电费、房租、病事假扣款等每月发生变化的工资数据。工资计算是根据用户输入的职工工资数据和定义的计算公式，使用工资计算功能，会计核算软件能自动完成工资计算，包括应发工资、扣款合计、实发工资等数据。,3.4 日常处理,2.个人所得税的计算 鉴于许多企事业单位计算职工工资薪金所得税时的工作量较大，本系统特提供个人所得税的自动计算功能。用户只需自定义所得税的税率，系
7、统就能自动计算个人所得税。3.定义工资转账关系 定义工资转账关系就是定义工资费用分配的模板，即确定不同类别人员的工资计入不同的费用科目中去。会计核算软件通过事先定义工资转账关系，就可以每月自动分配工资费用，生成转账凭证。,3.4 日常处理,4.工资费用分配 工资费用是生产成本中人工费最主要的部分。工资费用分配是对工资费用进行工资总额的计提计算、分配及各种经费的计提，并编制转账会计凭证，传递到总账系统中。5.工资账表查询 工资数据处理结果最终通过工资报表的形式反映，工资系统提供了各种工资报表。,3.4 日常处理,（1）工资表 工资表包括工资发放签名表、工资发放条、工资卡、部门工资汇总表、人员类别
8、工资汇总表、条件汇总表、条件统计表、条件明细表、工资变动明细表、工资变动汇总表等由系统提供的原始表，主要用于本月工资发放和统计。工资表可以进行修改和重建。（2）工资分析表 工资分析表是以工资数据为基础，对不同部门、人员类别的工资数据进行分析和比较，产生各种分析表供决策人员使用。,3.5 月末结转,月末结转是将当月数据经过处理后结转至下月。每月工资数据处理完毕后均可进行月末结转。由于在工资项目中，有的项目是变动的，即每月的数据均不相同，在处理完毕后，均需将其数据清为零，然后输入当月的数据，此类项目为清零项目。因月末处理功能只有主管人员才能执行，所以应以主管的身份登录系统 月末结转只能在会计年度的1月至11月进行，且只有在当月工资数据处理完毕后才可进行。若为处理多个工资类别，则应分别进行月末结转。若本月工资数据未汇总，系统将不允许进行月末结转。进行期末处理后，当月数据将不允许变动。,
