建设工程投资控制.ppt

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1、建设工程投资控制,第一节 工程项目投资概述,一、建设投资是一项综合性、专业性、政策性的活动，涉及面广，贯穿于建设的各个阶段。投资控制是指把建设项目投资的发生控制在批准的限额以内，并取得较好的经济效益和社会效益。建设工程投资及投资控制的概念：1.建设工程项目总投资：是指进行某项建设工程所花费的全部费用。生产性建设工程总投资包括建设工程投资+铺底流动资金。非生产性建设工程总投资等于建设工程投资。,第一节 工程项目投资概述,建设工程投资包括静态投资和动态投资。静态投资包括建筑安装工程费（直接工程费、间接费、利润、税金）、设备及工器具购置费、建设工程其他费、基本预备费。动态投资包括建设期利息、涨价预备

2、费、固定资产投资方向调节税。流动资产投资是指生产经营性项目投产后，为正常生产运营，用于购买材料、燃料、支付工资及其他经营费用所需的周转资金。,第一节 工程项目投资概述,2.建设工程投资控制：是指在投资决策、设计、发包、施工、竣工验收等阶段，把发生的建设投资控制在批准的投资限额以内，随时纠正可能的偏差，以保证投资控制目标的实现。通过动态的、全过程的主动控制，合理的使用人力、物力、财力、取得较好的投资效益和社会效益。,投资控制的含义,第一节 工程项目投资概述,二、投资控制的动态原理 动态原理包括确定投资目标、实际值与计划值的比较、发现并纠正偏差等主要环节，这种被动的动态控制应当贯穿工程建设的全过程

3、。,这个流程应每两周或一个月循环一次，其表达的含义如下：(1)项目投入，即把人力、物力、财力投入到项目实施中；(2)在工程进展过程中，必定存在各种各样的干扰，如恶劣天气、设计出图不及时等；(3)收集实际数据，即对工程进展情况进行评估；(4)把投资目标的计划值与实际值进行比较；,第一节 工程项目投资概述,(5)检查实际值与计划值有无偏差，如果没有偏差，则工程继续进展，继续投入人力、物力和财力等；(6)如果有偏差，则需要分析产生偏差的原因，采取控制措施。在这一动态控制过程中，应着重做好以下几项工作：(1)对计划目标值的论证和分析。(2)及时对工程进展做出评估，即收集实际数据。(3)进行项目计划值与

4、实际值的比较，以判断是否存在偏差。(4)采取控制措施以确保投资控制目标的实现。,第一节 工程项目投资概述,第一节 工程项目投资概述,三、建设工程投资控制的目标 控制是为确保目标的实现而服务的，一个系统若没有目标，就不需要、也无法进行控制。投资控制目标的设置应是随着工程建设实践的不断深人而分阶段设置：1.投资估算应是建设工程设计方案选择和进行初步设计的投资控制目标；2.设计概算应是进行技术设计和施工图设计的投资控制目标；3.施工图预算或建安工程承包合同价则应是施工阶段投资控制的目标。,工程项目投资估算,四、建设工程施工阶段投资控制的措施(一)组织措施(1)在项目管理班子中落实从投资控制角度进行施

5、工跟踪的人员工任务分工和职能分工。(2)编制本阶段投资控制工作计划和详细的工作流程图。(二)经济措施(1)编制资金使用计划，确定、分解投资控制目标。对工程项目造价目标进行风险分析，并制定防范性对策。(2)进行工程计量。(3)复核工程付款账单，签发付款证书。(4)在施工过程中进行投资跟踪控制，定期地进行投资实际支出值与计划目标值的比较；发现偏差，分析产生偏差的原因，采取纠偏措施。(5)协商确定工程变更的价款扩：审核竣工结算。,第一节 工程项目投资概述,四、建设工程施工阶段投资控制的措施(6)对工程施工过程中的投资支。出作好分析与预测十经常或定期向建设单位提交项目投资控制及其存在问题的报告。(三)

6、技术措施(1)对设计变更进行技术经济比较，严格控制设计变更注；(2)继续寻找通过设计挖潜节约投资的可能性；(3)审核承包商编制的施工组织设计，对主要施工方案进行技术经济分析。(四)合同措施(1)做好工程施工记录，保存各种文件图纸；特别是注有实际施工变更情况的图纸，注意积累素材，为正确处理可能发生的索赔提供依据。参与处理索赔事宜。(2)参与合同修改、补充工作，着重考虑它对投资控制的影响。,第一节 工程项目投资概述,五、项目监理机构在建设工程施工阶段投资控制中的主要任务 在施工阶段，投资控制的主要任务是通过工程付款控制、工程变更费用控制、预防并处理好费用索赔、挖掘节约投资潜力来实现实际发生的投资费

7、用不超过计划投资费用。施工阶段投资控制可分为：事前、事中、事后控制。1.事前投资控制：1）依据施工合同有关条款、施工图、对工程造价目标进行风险分析，并制定防范性对策 2）审查施工组织设计中是否存在导致工程造价增加的因素 3）审核施工单位编制的资金使用计划。,第一节 工程项目投资概述,2.事中投资控制 1）从各方面审查变更的方案，并在工程变更实施前与施工单位协商确定工程变更的价款 2）按施工合同约定的工程量计算规则和支付条款进行工程量计算和工程款支付 3）建立月完成工程量和工作量统计表，对实际完成量与计划完成量进行比较，分析，制定调整措施；4）收集、整理有关的施工和监理资料，为处理费用索赔提供证

8、据。3.事后投资控制 按施工合同的有关规定进行竣工结算，合理控制工程尾款的支付，处理好质量保修金的扣留及合理使用。,第一节 工程项目投资概述,六、我国现行建设工程投资构成,第一节 工程项目投资概述,重点:建设项目的前期和工程的设计阶段,建设项目投资控制的重点,一.建设工程投资确定依据复杂 建设工程投资确定的依据是指进行建设工程投资确定所必须的的基础数据和资料，主要包括工程定额、工程量清单、要素市场价格信息、工程技术文件环境条件与工程建设实施组织和技术方案。在不同的建设阶段有不同的确定依据，且互为基础和指导，互相影响。,第二节 建设工程投资确定的依据,1.定额的分类,机械产量定额,机械时间定额,

9、产量定额,时间定额,按生产要素分,劳动定额,机械台班使用定额,材料消耗定额,第二节 建设工程投资确定的依据,按编制程序和用途分,预算定额,概算指标,概算定额,施工定额,企业施工生产用,企业对外确定工程造价,设计单位设计概算,业主方投资估算,第二节 建设工程投资确定的依据,按主编单位和执行范围分,专业部门定额,临时定额,企业定额,地区统一定额,全国统一定额,按专业分,安装工程定额,市政工程定额,仿古建筑及园林定额,建筑工程定额,2.工程量清单 1）工程量清单是指表现拟建工程的分部分项工程项目、措施项目、其他项目名称和相应数量的明细清单。工程量清单是按照招标要求和施工设计图纸要求规定，将拟建招标工

10、程的全部项目和内容，依据统一的工程量计算规则、统一的工程量清单项目编制规则要求进行计算的。拟建招标工程量清单是招标文件的组成部分。一经中标且签订合同，即成为合同的组成部分。附录共有5个.附录A 建筑工程工程量清单项目及计算规则 附录B 装饰装修工程工程量清单项目及计算规则 附录C 安装工程工程量清单项目及计算规则 附录D 市政工程工程量清单项目及计算规则 附录E 园林绿化工程工程量清单项目及计算规则,第二节 建设工程投资确定的依据,工程量清单是表现拟建工程的分部分项工程项目、措施项目、其他项目名称和相应数量的明细清单，由招标人按照计价规范中统一的项目编码、项目名称、计量单位和工程量计算规则进行

11、编制，包括分部分项工程量清单、措施项目清单、其他项目清单。工程量清单计价是指投标人完成由招标人提供的工程量清单所需的全部费用，包括分部分项工程费、措施项目费、其他项目费和规费、税金。综合单价工程量清单计价采用综合单价计价。综合单价是指完成规定计量单位项目所需的人工费、材料费、机械使用费、构件增值税、施工管理费、利润，并考虑风险因素。,第二节 建设工程投资确定的依据,2）工程量清单的作用（1）为投标者提供一个公平、公开、公正的竞争环境。工程量清单由招标人统一提供，统一的工程量避免了自于计算不准确、项目不一致等人为因素。（2）是计价和询标、评标的基础。工程量清单由招标人提供，无论是编制标底还是企业

12、投标报价，都必须在清单的基础上进行，也为询标、评标奠定的基础。（3）为施工过程中支付工程进度款提供依据。（4）为办理工程结算、竣工结算及工程索赔提供了重要依据。（5）设有标底的招标工程，招标人利用工程量清单编制标底价格，供评标时参考。,第二节 建设工程投资确定的依据,3）工程量清单的内容，包括工程量清单说明和工程量清单表两部分。（1）工程量清单说明 工程量清单说明主要是指招标人告知投标人拟招标工程的工程量清单的编制依据及重要作用，清单中的工程量是招标人估算得出的，仅仅作为投标报价的基础，结算是的工程量应以招标人或由其授权的监理工程师核准的实际完成量为依据，提示投标申请人要重视清单，以及如何使用

13、清单。（2）工程量清单表 列出清单项目的编码、名称、特征、计量单位和工程量。,第二节 建设工程投资确定的依据,4）工程量清单的编制原则 遵守有关的法规；遵照“三统一”的规定；遵守招标文件的相关要求；清单的编制依据应全；编制力求准确合理。,第二节 建设工程投资确定的依据,5）工程量清单的编制 工程量清单是招标文件的组成部分。是由招标人发出的一套注有拟建工程各十五工程名称、性质、特征、单位、数量及开办项目、税费等相关表格组成的文件。主要由分部分项工程量清单、措施项目清单和其他项目清单组成。（一）分部分项工程量清单的编制 分部分项工程量清单为不可调整的闭口清单。是需要按照附录进行编制的。1.项目编码

14、 项目编码以五级编码设置，用十二阿拉伯数字表示。一、二、三、四级编码统一；第五级编码由工程量清单编制人区分具体工程的清单项目特征而分别编码,第二节 建设工程投资确定的依据,项目编码如下图：,第二节 建设工程投资确定的依据,2.项目名称 项目名称一般以工程实体而命名,项目名称如有缺项,招标人可按相应的原则进行补充,并报当地工程造价管理部门备案。3.项目特征 主要涉及项目自身特征、项目的工艺特征以及对项目施工方法可能产生影响的特征。4.计量单位 5.工作内容 主要以包括主体工作和辅助工作。,第二节 建设工程投资确定的依据,（二）措施项目清单的编制 措施项目清单包括通用项目清单和专业项目清单 通用项

15、目清单,第二节 建设工程投资确定的依据,专业项目所列内容是指各专业工程根据各自专业的要求，按相应专业列出的措施项目。（三）其他项目清单位的编制其他项目清单宜按照下列内容列项。1）招标人部分：包括预留金、材料购置费2）投标人部分：总承包服务费、零星工作费出现本上述未列的项目，可根据工程实际情况补充。（四）工程量清单的格式招标文件中提供的工程量清单的标准格式（1）封面（2）填表须知（3）总说明（4）分部分项工程量清单：项目编码、项目名称、计量单位和工程数量,第二节 建设工程投资确定的依据,（5）措施项目清单（6）其他项目清单（7）零星工作项目表6）工程量清单计价的方法 工程量清单计价是指投标人完成

16、由招标人提供的工程量清单所列项目的全部费用,包括:分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费和税金。工程量清单计价方法主要有3种形式：（1）工料单价法（2）综合单价法综合单价=人工费+材料费+机械费+管理费+利润+由投标人承担的风险费用+项目清单中的材料暂估价（3）全费用综合单价法,第二节 建设工程投资确定的依据,7）工程量清单的计价格式（1）封面（2）投标总价（3）工程项目总价表（4）单项工程费汇总表（5）单位工程费汇总表（6）分部分项工程量清单计价表（7）措施项目清单计价表（8）其他项目清单计价表（9）零星工作费表（10）分部分项工程量清单综合单价分析表（11）措施项目费分析表（12）主

17、要材料价格表,第二节 建设工程投资确定的依据,8）、招标人提供工程量清单的方法,在项目工程量的计算中均不考虑施工方案和施工组织因素的影响,招标人,计价规范,措施项目工作内容及其工程量清单,其他工程项目的内容及其工程量清单,提供,根据,分部分项工程工作内容及其工程量清单,第二节 建设工程投资确定的依据,9）投标人计算投标报价的方法,分部分项工程量,措施项目工程量,投标人,企业定额,根据,在考虑施工方案和施工组织因素的情况下,计算,与招标人提供的工程量清单项目相同工作内容的,其他项目工程量,套用,企业定额,分部分项工程直接费,施工管理费,利润,风险因素,按每一分项工程求和,将所求和除以工程量清单中

18、的工程量,每一分项工程的综合单价,分部分项工程直接费合计,计算,措施费用,其他项目工程费,计算,规费,税金,单位工程造价,第二节 建设工程投资确定的依据,10）、工程量清单计价方式的计费程序（1）、分部分项工程量清单综合单价的计算,第二节 建设工程投资确定的依据,（2）、施工技术措施项目工程量清单综合单价的计算,第二节 建设工程投资确定的依据,（3）、施工组织措施费清单计价,第二节 建设工程投资确定的依据,（4）、其他项目清单计价（4.1）、零星工作项目计价,第二节 建设工程投资确定的依据,（4.2）、其他项目清单计价,第二节 建设工程投资确定的依据,（5）、单位工程造价计算,第二节 建设工程

19、投资确定的依据,3.建设工程投资的其他确定依据 1）工程技术文件：施工图、招标文件等；2）要素市场价格信息；3)建设工程环境条件；4）其他：国家对建设工程费用的计算有关规定等。,第二节 建设工程投资确定的依据,二、建设工程工程量清单计价规范 2008年12月1日起实施，包括总则、术语、工程量清单编制、工程量清单计价、工程量清单计价表、附录组成。总则 1）全部使用国有资金投资或国有资金投资为主(以下二者简称“国有资金投资”)的工程建设项目必须采用工程量清单计价。2）非国有资金投资的工程建设项目，可采用工程量清单计价。3）工程量清单、招标控制价、投标报价、工程价款结算等工程造价文件的编制与核对应由

20、具有资格的工程造价专业人员承担。4）建设工程工程量清单计价活动应遵循客观、公正、公平的原则。5）建设工程工程量清单计价活动，除应遵守本规范外，尚应符合国家现行有关标准的规定。,第二节 建设工程投资确定的依据,2.术语 1）工程量清单：建设工程的分部分项工程项目、措施项目、其他项目、规费项目和税金项目的名称和相应数量等的明细清单。2）项目编码：分部分项工程量清单项目名称的数字标识。3）项目特征：构成分部分项工程量清单项目、措施项目自身价值的本质特征 4）综合单价：完成一个规定计量单位的分部分项工程量清单项目或措施清单项目所需的人工费、材料费、施工机械使用费和企业管理费与利润，以及一定范围内的风险

21、费用。5）措施项目：为完成工程项目施工，发生于该工程施工准备和施工过程中的技术、生活、安全、环境保护等方面的非工程实体项目。,第二节 建设工程投资确定的依据,2.术语 6）暂列金额：招标人在工程量清单中暂定并包括在合同价款中的一笔款项。用于施工合同签订时尚未确定或者不可预见的所需材料、设备、服务的采购，施工中可能发生的工程变更、合同约定调整因素出现时的工程价款调整以及发生的索赔、现场签证确认等的费用。7）暂估价：招标人在工程量清单中提供的用于支付必然发生但暂时不能确定的材料的单价以及专业工程的金额。8）计日工：在施工过程中，完成发包人提出的施工图纸以外的零星项目或工作，按合同中约定的综合单价计

22、价。9）总承包服务费 总承包人为配合协调发包人进行的工程分包自行采购的设备、材料等进行管理、服务以及施工现场管理、竣工资料汇总整理等服务所需的费用。,第二节 建设工程投资确定的依据,2.术语 10）索赔：在合同履行过程中，对于非己方的过错而应由对方承担责任的情况造成的损失，向对方提出补偿的要求。11）现场签证：发包人现场代表与承包人现场代表就施工过程中涉及的责任事件所作的签证证明。12）企业定额：施工企业根据本企业的施工技术和管理水平而编制的人工、材料和施工机械台班等的消耗标准。13）规费：根据省级政府或省级有关权力部门规定必须缴纳的，应计入建筑安装工程造价的费用。14）税金：国家税法规定的应

23、计入建筑安装工程造价内的营业税、城市维护建设税以及教育费附加等。15）发包人 具有工程发包主体资格和支付工程价款能力的当事人以及取得该当事人资格的合法继承人。,第二节 建设工程投资确定的依据,2.术语 16）招标控制价 招标人根据国家或省级、行业建设主管部门颁发的有关计价依据和办法，按设计施工图纸计算的，对招标工程限定的最高工程造价。17）投标价 投标人投标时报出的工程造价。18）合同价 发、承包人在施工合同中约定的工程造价。19）竣工结算价 发、承包双方依据国家有关法律、法规和标准规定，按照合同约定的最终工程造价。,第二节 建设工程投资确定的依据,3.编制工程量清单的依据：1）建设工程工程量

24、清单计价规范；2）国家或省级行业建设部门颁发的计价依据和办法；3）建设工程设计文件；4）与建设项目有关的标准、规范、技术资料；5）招标文件及其补充通知、答疑纪要；6）施工现场情况、工程特点及常规施工方案；7）其他相关资料。4.工程量清单作用：工程量清单是工程量清单计价的基础，应作为标准招标控制价、投标报价、计算工程量。支付工程款、调整合同价款、办理竣工结算以及工程索赔等的依据。5.工程量清单的构成：工程量清单应由分部分项工程量清单、措施项目清单、其他项目清单、规范项目清单、税金项目清单组成。,第二节 建设工程投资确定的依据,6.工程量清单计价的主要规定：1）采用工程量清单计价，建设工程造价由分

25、部分项工程费、措施项目费、其它项目费、规费和税金组成。2）分部分项工程量清单应采用综合单价计价。3）招标文件中的工程量清单标明的工程量是投标人投标报价的共同基础，竣工结算的工程量按发、承包双方在合同中约定应予计量且实际完成的工程量确定。4）措施项目清单中的安全文明施工费应按照国家或省级、行业建设主管部门的规定计价，不得作为竞争性费用 5）规费和税金应按国家或省级、行业建设主管部门的规定计算，不得作为竞争性费用。6）采用工程量清单计价的工程，应在招标文件或合同中明确风险内容及其范围（幅度），不得采用无限风险、所有风险或类似语句规定风险内容及其范围（幅度）。,第二节 建设工程投资确定的依据,7.附

26、录本规范附录A、附录B、附录C、附录D、附录E、附录F应作为编制工程量清单的依据。1 附录A为建筑工程工程量清单项目及计算规则，适用于工业与民用建筑物和构筑物工程。2 附录B为装饰装修工程工程量清单项目及计算规则，适用于工业与民用建筑物和构筑物的装饰装修工程。3 附录C为安装工程工程量清单项目及计算规则，适用于工业与民用安装工程。4 附录D为市政工程工程量清单项目及计算规则，适用于城市市政建设工程。5 附录E为园林绿化工程工程量清单项目及计算规则，适用于园林绿化工程。6 附录F为矿山工程工程量清单项目及计算规则，适用于矿山工程。,第二节 建设工程投资确定的依据,1.建设工程承包合同价分类 建设

27、工程施工发包与承包计价管理办法规定：合同价可采用固定价、可调价和成本加酬金三种方式。建设工程承包合同计价方式按国际通行做法，又可分为：单价合同、总价合同、成本加酬金合同。1）总价合同是指支付给出承包方的工程款是一个“固定”的金额，即总价。总价合同又可分为固定总价合同和可调总价合同。2）单价合同是指承包方按发包方提供的工程量清单内的分部分项工程内容填写单价，并据此签订合同，而实际总价则是按实际完成的工程量与合同单价计算确定，合同履行过程中无特殊情况，一般不得调整。3）固定价是指合同总价或者单价，在合同约定的风险范围内不可调整，既在合同实施期间不因资源价格等因素的变化面调整价格。4）可调价，是指合

28、同总价或单价，在合同实施期内根据合同约定的办法调整。5）成本加酬金合同：这种合同形式是业主向承包商支付工程的实际成本，并按事先约定的方式支付酬金的合同类型。,第三节 建设工程承包合同价分类及其适用条件,2.影响合同计价方式选择的因素 确定合同类型时，应结合建设项目的实际情况，考虑以下因素：项目规模和工期长短；项目的竞争情况；项目的复杂程度；项目单项工程的明确程度；项目准备期的长短；项目的外部环境因素。在综合考虑上述因素的同时，承包商应考虑自身的适应能力，承包能力和履约能力的可能性。3.合同计价方式的适用条件（1）固定价：是指合同总价或单价，在合同约定的风险范围内不可调整，它可分为：固定总价、固

29、定单价。1）固定总价合同的适用条件一般为：招标时的设计深度己达到施工图设计要求，工程设计图纸完整齐全，项目范围及工程量计算依据确切，合同履行过程中不会出现较大的变更，承包方依据的报价工程量与实际完成的工程量不会有较大的差异。,第三节 建设工程承包合同价分类及其适用条件,规模较小，技术不太复杂的中小型工程，承包方一般可合理的预见到实施过程中可能遇到的各种风险；合同工期较短，一般1年之内的。2）固定单价可分为估算工程量单价和纯单价 估算工程量单价：适用于工期长、技术复杂、实施过程中可能会发生各种不可预见因素较多的建设工程；或发包方为了缩短项目建设周期；在施工图不完整或当准备招标的工程项目内容技术指

30、标不明确时采用。纯单价：采用这种形式的合同时，发包方在招标文件中仅给出工程内各个分部分项工程一览表、工程范围和必要的说明，而不必提供实物工程量。承包方投标时只需要对这类给定的分部分项工程作出报价。主要适用于没有施工图、工程量不明确，却急于开工的工程。,第三节 建设工程承包合同价分类及其适用条件,（2）可调价又分为可调总价和可调单价 1）可调总价：适用于工程内容和技术经济指标很明确的项目，由于合同中列明调值条款，所以工期在一年以上的工程项目适用。2）可调单价：在合同签订的单价，根据合同约定的条款，如在工程实施过程中物价发生变化 等，可作调值。适用于某些分部分项工程的单价不确定性因素较多的工程。（

31、3）成本加酬金 主要适用于工程内容复杂、技术方案与建筑结构难以事前确定，工期比较紧迫的工程。这类合同的缺点是业主对工程总造价不易控制，承包商也往往不注意降低项目成本。这类合同主要适用于以下项目：需要立即开展工作的项目，如震后的救灾工作；新型的工程项目，或对项目工程内容及技术经济指标未确定；风险很大的项目。,第三节 建设工程承包合同价分类及其适用条件,监理工程师在施工阶段进行投资控制的基本原理是把计划投资额作为投资控制的目标值值，在工程施工过程中定期地进行投资实际值与目标值的比较，通过比较发现并找出实际支出额与投资控制目标值之间的偏差，分析产生偏差的原因，并采取有效措施加以控制，以保证投资控制目

32、标的实现。1.工程造价控制的依据（1）工程项目设计图纸及其说明文件；（2）设计变更、设计修改及技术变更签证；（3）工程项目施工合同（包括协议书、中标通知书、承包单位投标文件及其附件或确认的工程量清单报价单或施工图预算书、专用条款、履行本合同的相关补充协议书、通用条款、标准、规范及有关技术文件、招标文件；（4）国家及地方现行有关工程造价的法律规范；（5）当地政府发布的现行工程定额、取费标准、市场价格信息等；,第四节 建设工程施工阶段的投资控制,（6）工程报验单、材料设备价格及现场签证等；（7）本工程项目发生的索赔文件；（8）其他涉及工程造价资料。2.工程造价控制的原则（1）严格执行施工合同约定的

33、过程质量与安全，凡报验资料不全、与合同不符、未经质量检验合格的，项目监理机构不予审核计量，支付工程款。（2）工程量及工作量的计算按施工合同约定方式。（3）处理变更，合同价款调整要公正，公平合理。（4）对工程量、工程款支付的审核等，在合同约定时间内完成。（5）发生争议时，应努力采取协商方式解决，协商不成的在按合同约定方法进行。,第四节 建设工程施工阶段的投资控制,施工阶段投资控制的工作内容,1.确定投资控制目标，编制资金使用计划 2.审核工程款支付申请(工程计量)3.纠正投资偏差 4.确定工程变更价款 5.处理索赔事项 6.审查工程中间结算,第四节 建设工程施工阶段的投资控制,3.施工阶段投资控

34、制的工作流程,第四节 建设工程施工阶段的投资控制,第四节 建设工程施工阶段的投资控制,第四节 建设工程施工阶段的投资控制,第四节 建设工程施工阶段的投资控制,第四节 建设工程施工阶段的投资控制,4.工程计量（1）工程计量规则是以国家标准建设工程工程量清单计价规范、河北省建设工程工程量清单编制与计价规范为准。（2）工程量计量仅计算报验资料全、项目监理师签认合格的工程量，工作量。（3）专业监理师应及时建立月完成工程量和工作量的统计表，对实完成量与计划完成量进行比较分析，制定调整措施，并在监理月报中向建设单位报告。,第四节 建设工程施工阶段的投资控制,（4）工程计量和工程款支付工作程序 1）承包单位

35、在每施工合同专用条款中约定进度款支付期间（专用条款中不有约定的，支付期间以月为单位）结束后的7天内向造价工程师发出工程款支付申请表（B1-8)，附由承包单位代表签署的己完工程款额报告、工程款计算书及有关资料，申请开具工程款支付证书。内容包括：己完工程价款、本期间完成的工程价款、零星工作项目价款、本期间应支付的安全防护、文明施工费、应支付的价款调整费用及各种应扣款项，本期间应支付的工程价款，并抄送建设单位和监理工程师各一份。,第四节 建设工程施工阶段的投资控制,（4）工程计量和工程款支付工作程序 2）造价工程师对工程款支付申请表及所附资料进行审核、现场计量；当进行现场计量时应在计量前24小时通知

36、承包单位，承包单位为计量提供便利条件并派人参加。承包单位收到通知后不派人参加计量，应视为认可计量结果。造价工程师不按时约定时间通知承包商的，计量结果无效。3）造价工程师应在接到报告后14天内核实工程量，并将核实结果通知承包单位、抄报建设单位、作为工程计价和工程款支付的依据。造价工程师应在收到报告14天内、未进行计量或未向承包单位通知计量结果的，从第15天起，承包单位报告中开列的工程量即为被认可，作为付款依据。4）如果承包单位认为造价工程师的计量结果有误，应在收到计量结果通知后的7天人向造价工程师提出书面意见。,第四节 建设工程施工阶段的投资控制,（4）工程计量和工程款支付工作程序 并附上其认为

37、正确的结果。造价师收到后，应立即会同承包单位进行复核，并在签发支付证书前确定计量结果，同时通告承包单位，抄送建设单位。5）总监理工程师在收到报告后的28天内报建设单位确认后向建设单位发出期中支付证书，同时抄送承包单位。如果造价工程师未在规定时间内签发期中支付证书，也未按规定通知建设单位和承包单位的，应视为己认可，承包单位可向建设单位发出要求付款通知。建设单位在收到通知后14天内，向承包方支付工程款。6）建设单位应在造价工程师签发期中支付证书后的14天内按期中支付证书向承包单位支付进度款，并通知总监、造价工程师。7）造价工程师有权在期中支付证书中修正以前签发的任何支付证书。如果合同工程或其任何部

38、分证明没达到质量要求，造价工程师有权扣除该款。,第四节 建设工程施工阶段的投资控制,4.工程变更价款的确定（1）根据建设工程施工合同(示范文本)：1)合同中已有适用于变更工程的价格，按合同已有的价格变更合同价款；2)合同中只有类似于变更工程的价格，可以参照类似价格变更合同价款；3)合同中没有适用或类似于变更工程的价格，由承包人提出适当的变更价格，经建设、监理、承包单位协商确定价格（2）工程变更导致合同价款的增减，可按下列规定对价款进行调整：1）按河北省建设工程工程量清单编制与计价规范的规定调整，具体调整方法应在专用条款中约定；2）专用条款没有约定的，工程变更引起的数量变化幅度在正负10%以内的

39、，其综合单价不变，措施项 费按比例调整；当变更引起的数量变化在正负10%以外时，增加的10%以外的数量或减少后剩余的数量所对应的综合单价及措施费项目费用由承包单位重新提出。,第四节 建设工程施工阶段的投资控制,（2）工程变更导致合同价款的增减，可按下列规定对价款进行调整：3）由承包单位重新提出的综合单价及措施项目费依据现行的河北省计价依据计算，现行的河北计价依据要求投标人自主确定人工单价、材料单价、机械单价、费率等按承包单位投标时的数值；没有可参照的数值时，按当时省工程造价管理机构发布的造价信息、计价方法确定。4）承包单位重新提出的增加的10%以外的数量或减少后剩余的数量（小于90%）所对应的

40、综合单价及措施项目费。对于减少后剩余该清单项目的合价不得大于原合价的90%，对于增加10%以外的数量所对应的综合单价及措施项目费单价不得大于原综合单价及措施项目费单价。,第四节 建设工程施工阶段的投资控制,5.索赔控制 索赔控制是施工阶段投资控制的重要组成部分索赔事项：不利的自然条件与人为障碍引起的索赔；工程变更引起的索赔；工程延期的费用索赔；加速施工的费用索赔；业主不正当地终止工程而引起的索赔；物价上涨引起的索赔；法律、货币及汇率变化引起的索赔；拖延支付工程款的索赔；业主的风险；不可抗力；,第四节 建设工程施工阶段的投资控制,2.业主向承包商索赔索赔事项：工期延误索赔；质量不满足合同要求索赔

41、；承包商不履行的保险费用索赔；超额利润的索赔；对指定分包商的付款索赔；业主合理终止合同或承包商不正当地放弃工程的索赔；3.索赔费用的计算（1）费用索赔的内容：人工费：包括施工人员的基本工资、工资性质的津贴、加班费、奖金以及法定的安全福利等费用 对于索赔费用中的人工费部分而言，人工费是指完成合同之外的额外工作所花的人工费用 由于非承包商责任的工作效率降低所增加的人工费用 超过法定工作时间加班劳动 法定人工费增长以及非承包商责任工程延误导致的人员窝工费和工资上涨费,第四节 建设工程施工阶段的投资控制,材料费：由于索赔事项材料实际用量超过计划用量而增加的材料费 由于客观原因材料价格大幅度上涨 由于非

42、承包商责任工程延误导致的材料价格上涨和超期储存费用机械使用费：由于完成额外工作增加的机械使用费 非承包商责任功效降低增加的机械使用费 由于业主或监理工程师原因导致机械停工的窝工费 分包费用：分包商的索赔费（包括人工、材料、机械使用费）工地管理费：承包商完成额外工程、索赔事项工作以及工期延长期的工地管理费,第四节 建设工程施工阶段的投资控制,利息：拖期付款的利息 由于工程变更和工程延期增加投资的利息 索赔款的利息 错误扣款的利息 总部管理费：总部管理费=合同中总部管理费比率（%）(直接费索赔款额+工地管理费索赔款额等）总部管理费=公司管理费比率（%）（直接费索赔款额+工地管理费索赔款额等）对某一

43、工程提取的管理费=同期内公司的总管理费 该工程的每日管理费=索赔的总部管理费=该工程的每日管理费工程延期的天数 利润：一般来说，由于工程范围的变更、文件有缺陷或技术性错误、业主未能提供现场等引起的索赔，承包商可以列入利润,第四节 建设工程施工阶段的投资控制,6.工程结算 建设单位、承包单位应在专用条款中约定办理竣工结算的程序和时限。专用条款中没有约定的，竣工结算应按下列规定办理：（1）工程竣工报告经建设单位认可后的28天内，承包单位应向造价工程师递交承包单位代表签署的竣工工程款额报告、竣工支付申请和竣工结算文件一式四份，并附上完整的结算资料，详细列出下列内容，同时抄送建设单位和监理工程师各一份

44、：1）根据合同完成全部或所有工程的总造价。2）承包单位认为根据合同规定建设单位应付的所有款项。在未取得延期的情况下，承包单位未在规定时间内递交工程结算文件的，造 价工程师可根据自己掌握的情况编制竣工结算文件，在报经建设单位批准后作为竣工结算和支付的依据，承包单位应认可。（2）造价工程师应在收到承包单位递交的文件和资料后的28内进行核实，并向承包单位提出核实意见（包括进一步补充资料和结算文件），同时抄报建设单位。承包单位应在收到核实意见后的28天内按造价工程师提出的合理要求补充资料，修改竣工结算文件，并再次按上款规定递交竣工工程款报告、竣工支付申请和竣工结算文件。,第四节 建设工程施工阶段的投资

45、控制,6.投资偏差与进度偏差,或,第四节 建设工程施工阶段的投资控制,偏差分析方法,（1）横道图法,（2）表格法,3.赢值法进行偏差分析,造价工程师在收到文件和资料后的28天内未提出核实意见的，应视为造价工程师对承包单位递交的竣工工程款额报告、竣工支付申请和竣工结算文件。（3）造价工程师在收到承包单位按第2款规定递交的文件和资料后的28天内进行复核，并将复核结果通知承包单位、抄送建设单位。1）经复核无误的，除属于合同争议外，建设单位应在7天内给以认可并在竣工结算文件签字确认，竣工结算文件生效；造价工程师在随后的7天内，按生效的结算文件向建设单位签发竣工结算支付证书，同时抄送承包单位。2）经复核

46、有误的，无误部分按本款第1）条办理不完全竣工结算，签发无误部分的结算支付证书；有误部分由造价工程师与建设单位、承包单位协商解决，或按合同争议规定处理。,第四节 建设工程施工阶段的投资控制,（4）建设单位应在造价工程师签发竣工结算支付证书后的15天内向承包单位支付竣工结算款，并通知造价工程师。（5）建设单位应自工程竣工之日起28天内，将竣工结算资料报建设行政主管部门备案。,第四节 建设工程施工阶段的投资控制,典型案例分析,案例一、某实施监理的工程项目，采用以直接费为计算基础的全费用单价计价，混凝土分项工程的全费用单价为446元m3，直接费为350元m3，间接费费率为12%，利润率为10%，营业税

47、税率为3%，城市维护建设税税率为7%，教育费附加费率为3%。施工合同约定：工程无预付款；进度款按月结算；工程量以监理工程师计量的结果为准；工程保留金按工程进度款的3%逐月扣留；监理工程师每月签发进度款的最低限额为25万元。施工过程中，按建设单位要求设计单位提出了一项工程变更，施工单位认为该变更使混凝土分项工程量大幅减少，要求对合同中的单价作相应调整。建设单位则认为应按原合同单价执行，双方意见分歧，要求监理单位调整。经调整，各方达成如下共识：若最终减少的该混凝土分项工程量超过原先计划工程量的15%，则该混凝土分项的全部工程量执行新的全费用单价，新全费用单价的间接费和利润调整系数分别为1.1和1.

48、2，其余数据不变。该混凝土分项工程的计划工程量和经专业监理工程师计量的变更后实际工程量如表1-1所示。,表11 混凝上分项工程计划工程量和实际工程量表,问题：1.如果建设单位和施工单位未能就工程变更的费用等达成协议，监理单位应如何处理?该项工程款最终结算时应以什么为依据?2.监理单位在收到争议调解要求后应如何进行处理?3.计算新的全费用单价，将计算方法和计算结果填入表1-2相应的空格中。4.每月的工程应付款是多少?总监理工程师签发的实际付款金额应是多少？,表1-2 单价分析表,【参考答案】：1、监理工程师的处理方法：如果建设单位和施工单位未能就工程变更的费用达成协议，监理机构应提出一个暂定的价

49、格，作为临时支付工程进度款的依据。该项工程款最终结算时，应以建设单位和承包单位达成的协议为依据。2、监理机构接到合同争议的调解要求后应进行以下工作：（1）及时了解合同争议的全部情况，包括进行调查和取证；（2）及时与合同争议的双方进行磋商；（3）在项目监理机构提出调解方案后，由总监理工程师进行争议调解；（4）当调解未能达成一致时，总监理工程师应在施工合同规定的期限内提出处理该合同争议的意见；（5）在争议调解过程中，除已达到了施工合同规定的暂停履行合同的条件之外，项目监理机构应要求施工合同的双方继续履行施工合同。（或总监理工程师组织专业监理工程师对设计变更进行审查；项目监理机构应了解实际情况和收集

50、与工程变更有关的资料；总监理工程师指定专业监理工程师对工程变更的费用和工期作出评估；总监理工程师就评估情况与承包单位和建设单位进行协调；总监理工程师签发工程变更单；项目监理机构根据变更单监督承包单位实施。）,3、计算方法和结果见下表,单价分析计算表,4、计划工程量4300m3，实际工程量3200m3，比计划少1100m3，超过计划工程量的15以上，因此全部工程量单价应按新的全费用单价计算。(1)1月份工程合同款：500459=229500元=22.95（万元）1月份应扣保留金为：22.953%=0.6885（万元）1月份应付工程款为：22.950.6885=22.2615（万元）（或应签证的工