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1、,2023/9/11,1,第3章 商业银行负债及其管理,主 讲：朱 明高级经济师、高级工程师、高级技师 高级国家职业技能考评员 高级技能专业教师,电子教案 目录,第二章 商业银行资本及其管理,第三章 商业银行负债及其管理,第四章 商业银行现金资产及流动性管理,第五章 商业银行贷款业务及其管理,第六章 商业银行证券投资管理,第七章 商业银行中间业务及其管理,第八章 商业银行国际业务及其管理,第九章 商业银行资产负债综合管理,第十章 商业银行经营风险管理,第十一章 商业银行绩效管理,第十二章 开放条件下商业银行的发展,第一章 商业银行概述,第三章 商业银行负债及其管理,学习目标【知识目标】通过本章
2、学习，了解商业银行负债业务的构成、功能及经营原则；理解存款的种类及存款负债创新。【能力目标】通过本章学习，能够分析影响负债增减变化的因素及选择非存款性资金来源需要考虑的因素；能够说明掌握负债成本控制，避免负债风险的方法及经营决策。,本章重点1.商业银行负债业务的构成、功能及经营原则；2.存款的种类及存款负债创新；本章难点1.分析影响负债增减变化的因素及选择非存款性资金来源需要考虑的因素；2.掌握负债成本控制，避免负债风险的方法及经营决策。Q-657555589,第三章 商业银行负债及其管理 论,第一节 商业银行负债业务概述,第二节 商业银行存款负债及其管理,第三节 商业银行借款业务及其管理,第
3、四节 商业银行负债成本控制及风险管理,3.1商业银行负债业务概述,银行负债业务的涵义。,商业银行负债业务的概念-p75,第三章 商业银行负债及其管理,银行负债有被动负债和主动负债之分。,商业银行负债构成图,第一节商业银行负债业务概述,(一）负债业务是商业银行吸收资金的主要来源，是银行开展经营活动的先决条件（二）负债业务是商业银行生存发展的基础（三）负债业务是银行同社会各界联系的主要渠道（四）负债业务量构成了社会流通中的货币量，银行负债是保持银行流动性的手段（五）可将社会闲置资金聚集成国民经济发展的雄厚资金力量,3.1.2 商业银行负债业务的作用,第三章 商业银行负债及其管理,第一节商业银行负债
4、业务概述,（一）依法筹资原则（二）成本控制原则（三）适度规模原则（四）结构合理原则,商业银行负债业务的经营原则,第三章 商业银行负债及其管理,（二）银行负债的构成,负债的构成-p76存款负债借入负债：短期、长期借款结算负债其他负债（中间业务负债）,存款的种类和构成-p77,1.交易帐户-p771)活期存款2)可转让支付帐户3)货币市场存款帐户4)自动转帐服务帐户2.非交易帐户-p811)储蓄存款2)定期存款,2023/9/11,9,商业银行负债成本管理-p82,第三章 商业银行负债及其管理,一、银行负债成本的概念 银行负债成本是指银行为吸收存款、筹措资金、借入款项所必须支付的成本费用开支。,负
5、债成本构成主要有以下几个部分：（一）利息成本（二）营业成本（三）相关成本,利息成本 银行按约定的存款利率以货币形式 直接支付给债权人的报酬，具体数额 取决于利息率和商业银行的负债结构,营业成本 除利息之外的一切开支，包括 员工薪资、办公费用等,有关成本 风险成本：因存款增加引起商业银行 风险增加而必须付出的成本；连锁反应成本：商业银行对新吸收存 款而增加的服务费用和利息支出而引起的 对原有负债开支增加的支出。,负债成本,第四节 商业银行负债成本控制及风险管理,第三章 商业银行负债及其管理,二、负债成本分析 负债成本控制是银行负债管理中的重要环节。先了解与负债成本分析相关的两个概念：资金成本：包
6、括利息在内的花费在吸收负债上的一切支出，即利息成本与营业成本之和，反映了商业银行为取得负债而付出的代价。资金成本率=资金成本/资金总额 可用资金成本：商业银行可以用于贷款和投资等盈利性资产的资金，是商业银行总资金来源中扣除应交存的法定准备金和必要的储备金之后的余额。可用资金成本率=资金成本/可用资金总额,第四节 商业银行负债成本控制及风险管理,第三章 商业银行负债及其管理,二、负债成本分析,对负债成本进行分析，主要考虑以下相关因素：（一）负债成本与负债总量的关系（二）负债成本与负债结构的关系（三）负债成本的分析方法：一般有历史加权平均法和边际成本法。资金的平均成本：（1）银行为筹集单位资金所花
7、费的成本；（2）根据历史数据计算各种资金来源的平均成本；边际成本法：,第四节 商业银行负债成本控制及风险管理,第三章 商业银行负债及其管理,三、负债成本控制,对负债成本的控制，主要通过对银行存款定价管理、降低银行营业成本和规避管制等方法实现。（一）存款定价管理（二）负债成本与负债结构的关系（三）负债成本的分析方法,第四节 商业银行负债成本控制及风险管理,第三章 商业银行负债及其管理,三、负债成本控制,对负债成本的控制，主要通过对银行存款定价管理、降低银行营业成本和规避管制等方法实现。（一）存款定价管理 银行存款定价主要有以下方法：,第四节 商业银行负债成本控制及风险管理,第三章 商业银行负债及
8、其管理,1.目标利润法：也叫成本加利润定价法。Cost-plus-Profit Deposit Pricing 2.边际成本定价法Marginal Cost Pricing 3.价格表定价法4.市场渗透定价法Market-Penetration Deposit Pricing 5.上层目标定价法Upscale Target Pricing 6.对复习活期存款账户的定价,（一）存款定价管理,（二）降低银行营业成本（三）规避管制，提高负债资金使用率,第二节商业银行存款负债及其管理,（一）传统的负债业务 1.活期存款 2.定期存款 3.储蓄存款,一、商业银行存款负债的构成,第三章 商业银行负债及其管
9、理,（二）创新类存款包括可转让支付命令账户、自动转账服务账户、个人退休金账户等。,第二节商业银行存款负债及其管理,我国银行的存款业务 1.按存款资金的经济性质，可以分为单位存款、个人储蓄存款和财政性存款。2.按存款的期限，可分为活期存款、定期存款、定活两便存款。3.按存款的支取方式可以分为支票存款、存单(折)存款、通知存款、透支存款、存贷合一账户、委托存款、专项存款和特种存款。,第三章 商业银行负债及其管理,第二节商业银行存款负债及其管理,20世纪90年代以来，国内银行业存款产品创新不断兴起，极大地丰富了商业银行理财服务的种类和手段，出现了一系列新的存款种类，主要有：1.本外币活期一本通。2.
10、本外币定期一本通。3.通知存款。4.定期自动转存业务.,第三章 商业银行负债及其管理,第二节商业银行存款负债及其管理 二、影响商业银行存款负债规模的因素 影响商业银行存款负债的因素极为复杂，总体来说有两大方面：（一）外部因素 1.一般经济活动水平 2.周期性因素 3中央银行货币政策 4有关的金融法规 5税收政策,第三章 商业银行负债及其管理,第二节商业银行存款负债及其管理（二）内部因素 1.银行服务质量和服务品种 2.商业银行资产规模和信誉 3.新技术在银行领域的广泛应用,第三章 商业银行负债及其管理,第二节商业银行存款负债及其管理,第三章 商业银行负债及其管理,三、商业银行存款负债经营管理（
11、一）影响商业银行存款负债的因素分析,1.存款利率 2.服务收费 3.金融新产品的开发 4.金融服务的项目和质量 5.银行资信和贷款便利 6.银行网点设置和营业设施 7.银行形象和雇员形象 8.银行的社会联系。,第二节 商业银行存款负债及其管理,第三章 商业银行负债及其管理,（二）银行存款的积极经营策略,1.存款新工具的开发 2.加强已有产品的吸引力专栏3-1：P51,如果把2009年称为银行“放贷年”的话，那么2010年很可能是“存款年”！为拉存款，各家银行都使出“十八般武艺”，除了悄悄送礼品、送食用油外，部分银行甚至以返现来“揽客”。一、“看得见”的手法 1、存款达到一定额度就送礼品：“您在
12、我行理财金账户存款30万元以上，就可以获得100元手机充值卡一张。”这是一家大型国有银行北京分行近期推出的优惠活动。而另一家大银行似乎更加“大方”：客户的账户资金如果达到100万元，可以获赠500元的加油卡一张，存200万元就送1000元加油卡。2、开户赠送礼品：外资银行也不甘示弱。一家外资行网点内，摆放了品牌电饭煲、精美工艺品等，旁边标明“开户赠送礼品”。该行理财经理还表示，市民若能将存款从其他银行转至该行，只要金额超过30万元，该行报销转账费用。,第二节商业银行存款负债及其管理,第三章 商业银行负债及其管理,（三）提高存款稳定性的策略措施,银行存款按存款稳定性划分,存款,第二节商业银行存款
13、负债及其管理,第三章 商业银行负债及其管理,课外作业：银行为吸收更多的存 款，做了哪些努力或都有什么样的方式吸收存款、稳定存款？你觉得哪些是有效的？说明你的原因？你是否有更好的建议或改进方案？,（四）控制存款规模,（续上）3、积分兑换精美礼品：某股份制银行贴出通告称只要开户办理5万元以上定存，就可获赠新客户“见面礼”，包括花生油、电子秤等；若在该行新增10万元以上的定期存款，并且个人名下的存款合计达到30万元以上，就可获赠600-5000不等的积分，可兑换电磁炉、纪念银条和加油卡等精美礼品。为吸到更多存款，某银行甚至用金条来代替利息。根据不同的存款金额来送不同的金条，用金条来代替利息收益。最高
14、的把26.7万元存入一年就可以拿到30克的99.99%纯度金条。4、推荐新人也有奖励：在某中型银行的自动柜员机上，取款者现在可以看到这样一条广告：“成功推荐新人成为该行的贵宾理财客户，将获得不同额度和积分奖励，累计推荐三位以上者，还可额外获得推荐大礼包。”据该行客户经理透露，“大礼包”价值不菲，而且在该行存定期满5万元的，即日就可获得金卡，并获赠高档皮包等礼品。5、返现金最高千分之七：返现，悄悄返现的行情最低为千分之三，最高为千分之七。银行员工只愿意口头承诺，不愿给任何文字凭证。,第三章 商业银行负债及其管理,（一）流动性风险（二）利率风险（三）清偿性风险（四）信用风险（五）资本金风险,负债业
15、务的风险-p93,第四节 商业银行负债成本控制及风险管理,第三章 商业银行负债及其管理,（一）存款准备金制度（二）存款保险制度讨论：存款保险制度在多大程度上有效？,五、负债业务的风险控制,3.3商业银行借款业务管理,第三章 商业银行负债及其管理,非存款性资金来源,第三节商业银行借款业务及其管理,第三章 商业银行负债及其管理,一、银行短期借款的经营管理,（一）银行短期借款的种类1.向中央银行借款2.同业借款3.回购协议4.国际金融市场借款,商业银行借入资金的渠道,（一）同业拆借-p96 银行获取短期资金的简便方法；对银行间同业拆借的资金用途有严格的规定，拆入的资金只能用于解决调度头寸过程中的临时
16、资金困难（二）从央行借款-p100 从央行申请贴现资金和信用贷款（再贷款）（三）证券回购-p101 利用回购协议进行资金融通可使银行充分利用这些优质资产，获得更高的盈利（四）国际市场融资-p102（五）发行中长期债券,3.3.1 短期借款管理-p96,二、借入负债的管理,（一）同业拆借的管理-p961准确匡算拆借头寸和期限无论拆出还是拆入都要考虑资金承受能力，要通过准确匡算头寸以确定合理拆出或拆入的金额和期限，防止过多的拆借冲击总量平衡。要准确匡算期内新增存款额，到期能收回的贷款和拆放同业的资金，扣减存款提取额，归还向中央银行借款，同业借款及银行汇差变动，应收应付款增减额等，确定出头寸。若头寸
17、有多余，才能拆出，头寸不足确有需要，才能拆进。,2遵守中央银行对拆借资金比例管理的规定监管规定拆入资金/各项存款平均余额8%；拆出资金/各项存款平均余额8%。控制拆借资金比例是必要的。拆出资金对银行资产流动性有直接影响，拆出数额过大，时间太长，一旦经营急需头寸，拆出资金又收不回来，就会造成拆出行支付能力不足，引发流动性风险。另一方面，拆入资金扩张资产规模，增加负债的流动性需求，若拆入数额超过其偿还能力，必然导致支付困难。3坚持短借短用原则,（二）向中央银行借入资金的管理-p100坚持短期贷款的原则向央行借款受货币政策松紧的影响和借款条件的约束央行再贷款、再贴现提供的是基础货币。向央行借款要符合
18、货币政策。经济萧条时，央行实行扩张性货币政策，商业银行借款相对容易，相反较难。央行只对通过系统调剂、市场融资、再贴现仍未筹措到足够资金的银行发放货款。央行要求银行要符合规定的借款对象，营运资金基本正常，还款有保障，接受监督检查资金使用情况等。该借款只能用于弥补准备金头寸暂时不足、存贷款季节性需求引起的临时资金短缺。,（三）回购协议管理-p101回购协议管理与同业拆借相似，回购资金禁止用于固定资产的投资，期货投资，股本投资，不得以贷款、拆借等任何名义用于企业。银行根据流动性需要和货币市场利率状况，确定回购协议的交易时机、数额、期限，以最低的成本获得资金。,（四）长期借款(发行金融债券)的管理根据
19、有关法律、法规，履行申报审批手续。金融管理当局对发行金融债券有明确的规定；合理确定发债规模和期限。要根据长期资产的资金需求确定适度的债券发行规模。合理安排偿付期。掌握债券发行时机，降低成本。丰富金融债券品种。长短结合，分散对象，避免流动性需求过于集中造成的压力。,（五）管理原则,1、时机选择根据银行一定时期的资产结构及其变动趋势，确定是否利用及多大程度上利用借入负债；短，少或不借根据一定时期金融市场的状况选择借款时机；利率低时借或多借根据央行的货币政策的变化决定利用短期负债的程度。如松，多借；反之亦然,2、规模控制 如果利用短期负债的代价超过了因扩大资产规模而获取的利润，则不应继续增加借款规模
20、，而应通过调整资产结构的办法保持流动性，或者通过进一步挖掘存款潜力的办法扩大资金来源 3、结构的确定,资金来源的成本结构：一般尽可能多利用低息借款国内外资金市场借款成本比较：如果国际市场上借款较国内便宜，适当增加国际金融市场借款的比重，反之减少央行货币政策：松，多从央行借，反之，少借或不借,第三节商业银行借款业务及其管理,第三章 商业银行负债及其管理,（二）短期借入负债的特征和意义,1短期借入负债的主要特征(1)对时间和金额上的流动性需要非常明确。(2)对流动性的需要相对集中。(3)利率风险较高。(4)主要用于弥补短期头寸的不足。,第三节 商业银行借款业务及其管理,第三章 商业银行负债及其管理
21、,2短期借入负债对商业银行经营的意义(1)短期借入负债为商业银行提供了非存款资金来源。(2)短期借入负债是满足商业银行周转金需要的重要手段。(3)短期借入负债提高了商业银行的资金管理效率。(4)短期借入负债既扩大了银行的经营规模，又加强了外部的联系和往来。,第三节商业银行借款业务及其管理,第三章 商业银行负债及其管理,（三）短期借款的管理要点,1.主动把握借款期限和金颇:有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力；2.尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调3.通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化4.正确统计借款到期的时间和金额,第三节商业银行借款业务及其管理
22、,第三章 商业银行负债及其管理,（四）短期借入负债的经营策略,1选择恰当时机2确定合理的结构3控制适当的规模,第三节商业银行借款业务及其管理,第三章 商业银行负债及其管理,（二）银行中长期借款的管理要点 1.做好债券发行和资金使用的衔接工作 2.合理确定债券的利率和期限 3.掌握好发行时机4.研究投资者心理,三、结算性负债的经营管理,二、银行中长期借款的经营管理,（一）中长期借款的种类 1.种类 2.优缺点,3.5 我国商业银行的负债结构分析,本节重点 1.我国商业银行负债结构的现状 2.我国商业银行负债结构的特点 3.我国商业银行存款结构及其变化,2008年主要商业银行的负债结构,2008-
23、2009年中国工商银行负债构成,2008-2009年工商银行存款结构,2008-2009年中国建设银行存款构成情况,2008-2009年中国银行负债构成情况,2008-2009年农业银行负债构成情况,第三章 商业银行负债及其管理,本章同步测试 一、名词解释,1、商业银行的负债业务 2、储蓄存款 3、同业拆借 4、银行负债成本,第三章 商业银行负债及其管理,本章同步测试,二、单项选择题 1、年何时为结息日，结算利息一次，并入本金起息，元以下的尾数不计利息：（）A 7月1日 B 6月1日 C.6月30日 D 7月30日2、单位通知存款的最低起存金额为：（）A 人民币20万元 B.人民币50万元 C
24、 人民币30万元 D 人民币25万元3、居民通知存款的最低起存金额为：（）A.人民币5万元 B 人民币3万元 C 人民币10万元 D 人民币8万元,1.C 2.B 3.A,第三章 商业银行负债及其管理,本章同步测试 二、单项选择题 4、以下哪种业务为银行被动型负债业务（）A 贷款 B.存款 C 向中央银行借款 D 向商业银行借款 5、根据巴塞尔协议的国际标准，银行负债提供了银行的资金来源比重为：（）A.92 B 98%C 96%D 94%,6、自动转账服务要求客户在银行账户开立两个账户：（）A.储蓄账户和活期存款账户 B 储蓄账户和定期存款账户 C 活期存款账户和定期存款账户 D 储蓄账户和投
25、资账户,4.B 5.A 6.A,第三章 商业银行负债及其管理,本章同步测试 二、单项选择题 7、大额可转让定期存单这是定期存款的创新品种，由哪家银行于1961年首创：（）A.大通银行 B.富士银行 C.美洲银行 D.美国花旗 8、养老金储蓄、教育账户、假期账户.宠物账户等等属于哪类存款创新工具：（）A.投资账户 B.特种储蓄存款 C.个人退休金账户 D.自动转账服务,7.D 8.B,第三章 商业银行负债及其管理,本章同步测试 三、多项选择题 1、负债业务是商业银行资产业务与中间业务开展的基础与前提，对商业银行的经营具有重要意义。具体有：()A.负债业务是商业银行吸收资金的主要来源，是银行开展经
26、营活动的先决条件 B.负债业务是商业银行生存发展的基础 C.负债业务是银行同社会各界联系的主要渠道 D.负债业务量构成了社会流通中的货币量，银行负债是保持银行流动性的手段 E.、可将社会闲置资金聚集成国民经济发展的雄厚资金力量 2、商业银行的负债业务是一项基础性工作，必须遵循一定的原则，具体有：()A.、依法筹资原则 B.、成本控制原则 C.、适度规模原则 D.、结构合理原则,1.ABCDE 2.ABCD,第三章 商业银行负债及其管理,本章同步测试 三、多项选择题 3、存款是商业银行最早的业务之一，存款按所有权划分，可分为：（）A.私人存款 B.公营机构存款 C 企业存款 D.银行同业存款 4
27、、商业银行存款是按存款的期限和提取方式不同，可分为()A.活期存款 B.定期存款 C.储蓄存款 D 大额可转让定期存单,3.ABD 4.ABC,第三章 商业银行负债及其管理,本章同步测试 三、多项选择题 5、定期储蓄存款是预先约定期限，到期才能提取的存款，有如下种类（）A.整存整取 B.零存整取 C.整存零取 D.存本取息 6、存款工具创新的原则主要有：（）A.规范性原则 B.连续性原则 C.效益性原则 D.社会性原则,5.ABCD 6.ABCD,第三章 商业银行负债及其管理,本章同步测试 三、多项选择题 7、我国现行的存款业务按存款的期限，可分为：（）A.活期存款 B.定期存款 C.定活两便
28、存款 D 支票存款 8、通知存款可分几种类型：（）A 5天通知存款 B.1天通知存款 C.7天通知存款 D 10天通知存款,7.ABC 8.BC,第三章 商业银行负债及其管理,本章同步测试 四、问答题 1、商业银行存款负债的种类？2、什么是自动转账服务？五、分析题 1、商业银行的负债成本分析主要涉及哪些因素？具体的如何进行分析？2、分析影响商业银行负债业务规模的因素？,第三章 商业银行负债及其管理,同步测试答案 一、名词解释 1、商业银行的负债业务 商业银行负债业务，是商业银行筹措资金、借以形成其资金来源的业务，它是银行资产业务和其他业务的前提和条件。银行负债有广义和狭义之分。广义的负债是指除
29、银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本期票和长期债务资本等二级资本的内容；狭义负债则指银行存款、借款等一切非资本性的债务，由存款负债、借入负债和结算中的负债构成。本章以狭义负债为研究对象。2、储蓄存款 这是商业银行为满足居民个人积蓄货币和获得利息收入的需要而开办的一种存款业务。储蓄存款分为活期储蓄存款和定期储蓄存款两类。3、同业拆借 同业拆借。这是银行的一项传统业务，指银行之间利用资金融通过程中的时间差、空间差和行际差调剂资金头寸的短期借贷，是商业银行解决短期资金余缺、调剂法定准备金头寸、融通资金的重要渠道。,第三章 商业银行负债及其管理,同步测试答案 一、名词解释 4、银行负债成本 银行负
30、债成本是指银行为吸收存款、筹措资金、借入款项所必须支付的成本费用开支。二、单项选择题 1.C 2.B 3.A 4.B 5.A 6.A 7.D 8.B 三、多项选择题 1.ABCDE 2.ABCD 3.ABD 4.ABC 5.ABCD 6.ABCD 7.ABC 8.BC,第三章 商业银行负债及其管理,同步测试答案 四、简答题 1、商业银行存款负债的种类？存款是商业银行最早的业务之一。存款按所有权划分，可分为私人存款、公营机构存款和银行同业存款。私人存款包括个人、私人工商业、各种私人机构所拥有的存款；公营机构存款包括政府机构和公营事业单位的存款；银行同业存款是商业银行之间与其他非银行金融机构之间的
31、存款。商业银行存款是按存款的期限和提取方式不同，可分为活期存款、定期存款和储蓄存款。2、什么是自动转账服务？这项服务创办于1978年，是在电话转账制度基础上建立的一种更方便的转账服务业务。客户在银行账户开立两个账户：一是储蓄账户，一是活期存款账户，后者的余额永远保持1美元，其余款项全部存入前一个账户，以取得利息收入。当需要签开支票时，银行会自动将需要的数额从储蓄存款账户转入活期存款账户进行支付。该账户的使用者需向银行交纳服务费，同时商业银行也要向中央银行缴纳存款保证金。,第三章 商业银行负债及其管理,同步测试答案 五、分析题 1、商业银行的负债成本分析主要涉及哪些因素？具体的如何进行分析？提示：第一步：引导学生思考商业银行经营负债业务过程中涉及哪些成本?第二步：引导学生思考在控制成本中主要是总量和结构得问题需要思考。第三步：进一步带动学生思考负债成本分析中的方法应用以及如何评价和对比。2、分析影响商业银行负债业务规模的因素：提示：第一步:请学生举例说明银行负债业务规模的制约因素。第二步：请学生进一步思考负债规模的制约因素的归类。第三步：在学生的分析基础上进行总结。,谢谢观看，再见！,
