银行客户信用风险防范讲.ppt

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1、客户信用风险防范讲稿,主要内容,客户信用等级评定小企业贷款风险识别与控制个人类贷款风险识别与控制,第一部分 客户信用等级评定,客户信用等级评定,客户信用评级 客户信用评级是对客户因偿债能力变化而可能导致的违约风险进行分析、评价和预测，及确定信用等级的过程。依据 商业银行授信工作尽职指引 商业银行银行账户信用风险暴露分类指引 商业银行信用风险内部评级体系监管指引,信用评级作用,客户信用评级商业银行管理与控制客户信用风险的基础工作。客户营销与准入 信贷政策制定 授信审批 信贷授权 产品定价 信贷资产风险分类 损失准备计提、经济资本分配及绩效考核等,信用等级的概念,客户信用等级是反映客户因偿债能力变

2、化而导致违约风险的重要标志，划分客户信用等级的核心指标可以是客户违约概率（简称PD），也可以是客户风险分值。PD是指客户未来一年内发生违约的可能性。客户风险分值是反映客户未来一年内违约风险的大小，分值越大，风险越大，反之越小。,违约的概念,若出现以下任何一种情况，客户应被视为违约：（一）贷款本金逾期90天以上或贷款欠息90天以上；（二）除非采取变现抵质押品等追索措施，客户可能无法全额偿还银行债务。出现以下任何一种情况，客户都将被认定为“可能无法全额偿还银行的债务”：1.对债务人任何一笔贷款停止计息或应计利息纳入表外核算；2.核销了贷款；或由于债务人财务状况恶化，同意进行消极重组，被迫进行本金、

3、利息、手续费减免，非正常借新还旧，展期等；3.债务人申请破产，或者已经破产，或者处于类似保护状态，由此将不履行偿付商业银行债务；4.银行将债务人列为破产企业或类似状态；5.债务人的任何一笔贷款分类为不良的即是违约；6.银行认定的其他可能导致债务人不能全额偿还债务的情况。,信用等级符号及特征描述,客户信用等级通过字母符号给予区分，分为AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C、D十个基本等级，风险逐级递增。建行AA、A、BBB细分信用等级，加减号建设银行16级国际专业评级机构一般分20级（标普、穆迪、惠誉）,客户信用评级流程,尽职调查,初始评级,系统评级,等级建议,等级审定,客户信用评

4、级流程,尽职调查 尽职调查是指客户经理收集、整理客户基础资料，对其经营管理和财务状况进行分析判断，并将客户的基本信息和财务报表等相关信息录入评级系统。初始评级 发起评级流程，并提交风险经理。评级发起仅限于客户无信用等级或信用等级已失效、客户信用等级有效期即将届满、客户处于信用等级有效期内重检评级等情况。风险经理和客户经理分别独立对客户进行定性指标的评价，由系统计算得出初始评级（R1）。,客户信用评级流程,系统评级 对客户是否存在影响生产经营和偿债能力的重大事项进行判断，对初始评级R1进行调整，分别得到系统评级（R2）。等级建议 在综合分析考虑风险经理、客户经理评级意见的基础上，提出信用等级建议

5、及理由，并按规定提交申报。等级审定 对系统评级进行确认、调整或推翻，确定客户最终评级（R3）。,客户信用评级流程,信用等级的确认与调整评级确认 评价审定人员认为系统评级符合客户实际情况，客户最终评级等于系统评级。评级推翻（推翻上调和推翻下调）如评价审定人员认为，系统评级不能正确反映客户信用状况，则可推翻系统评级。在推翻系统评级时必须坚持审慎原则，应掌握充足的客观依据，进行深入调查分析，并确信推翻评级后确定的最终等级没有低估客户的信用风险。,信用等级的重检,客户出现以下情况时进行信用等级重检（审慎性原则）。一、客户经营和财务情况发生重大变化；二、风险管理或信贷审批部门发出重检通知；三、其他须进行

6、评级重检的情况。包括：在没有得到客户上年度财务报表或使用上年度未经审计财务报表的评级（年初未取得新年报评级），在获得客户上年度经审计财务数据之后进行重检；当客户行业属性发生变化；当客户违约状态发生变化。,信用等级的重检,客户经营和财务情况发生重大变化的情形：投资超过客户投资前3年的税后利润之和的重大建设项目；兼并、收购、分立、破产、股份制改革、资产重组等重大体制改革；诉讼标的达到净资产30%（含）以上的重大法律诉讼；对外担保额达到净资产30%（含）以上的重大对外担保；高级管理人员出现重大违法违规事件；重大事故和大额赔偿等重大事项；主要股东或主要关联企业发生重大不利事件对客户造成重大负面影响。,

7、先评级，后授信，再支用信用评级审批认定确定客户信用等级及有效期，认定客户正确行业归属，确定客户风险限额风险限额反映客户信用风险承担能力，衡量是否能够覆盖客户授信额度的基础依据（商业机密）评级系统指标（核心数据，商业机密）,小企业客户信用评级简介,小企业客户风险特征小企业客户数量大，但授信金额相对较小，违约率相对较高小企业往往采取租赁房屋和设备的方式进行生产经营，缺乏有价值的抵押品申请贷款小企业主要经营者（小企业主）对企业有较强控制权，小企业银行贷款的偿还很大程度上依赖于其实际控制人的个人诚信和信用状况小企业的财务制度往往不够完善，其财务报表的可信度较低，无法通过财务报表提供的信息评估和判断借款

8、人的资产、规模、盈利性、成长性以及偿债能力等小企业灵活性高，行业特征不是很明显，易在不同行业间进行转换,小企业信用评级指标体系,小企业信用评级从财务风险、账户行为、定性评价和特例调整事项 等方面进行评价小企业信用评级依据客户规模及所属行业的风险特征，通过统计分析方法，从违约的显著性、业务可操作性和数据的可靠性角度等进行筛选，确定评级指标及其权重,小企业信用评级流程,根据财务风险、账户行为和定性评价结果，系统计算出客户最终评级分值和违约概率（PD），并对应主标尺得到初始评级（R1）录入特例调整事项，并以此为依据对初始评级（R1）进行调整，确定系统评级（R2）客户经理和评价授信人员提出客户等级建议

9、及理由，报有权审批人审定，确定最终评级（R3）,小企业评级风险限额,小企业客户风险限额等于其有效净资产和销售收入按照不同权重乘以相应的限额乘数小企业客户风险限额设定方法是以定量分析为主、以行业分类为前提以客户有效净资产和销售收入为基数计算，考虑客户违约风险和偿债能力计算出的风险限额不做任何行业、地区或主观的定性调整,模型结构,定量因素,定性因素,特例调整,财务比率,帐户行为,经营者素质,经营环境,企业经营状况,重大事项,经营情况,信用记录,定量因素,模型结构,财务比率分析账户行为分析存款账户行为、销售归行行为、贷款账户行为以及与建行的关系。分析方法类似于财务指标定性分析特例调整对借款人评级有重

10、大影响的因素或突发事件，影响的重要程度需要通过级别调整来体现评分人员需要根据自己的经验和掌握的信息进行判断，对评级进行适当的调整 调整多为向下调整，或者有级别上限的要求,第二部分 小企业客户识别及风险控制,（一）小企业客户识别信息,1、股东情况 2、关联企业3、管理状况4、发展战略5、生产技术,6、原料供应7、销售情况8、财务情况9、或有负债,1、股东情况,股东背景、阅历主要股东之间的关系企业的实际控制人股东诚信记录主要股东性格特征股东投资来源,2、关联企业,什么是关联企业？银监会在商业银行集团客户授信业务风险管理指引中将以下四种类型的企业归纳为集团客户，由于这些客户具有资金上的关联关系，将其

11、统称为关联企业更容易体现相互之间的关系特征。（一）在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；（二）共同被第三方企事业法人所控制的；（三）主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；（四）存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润。,2、关联企业,关联企业识别内容 关联企业之间的业务往来与交易价格的确定关联企业之间结算方式关联企业群的财务控制关联企业之间相互投资,3、管理状况,1、管理理念与企业文化2、公司治理结构3、管理方式 直线式、职能式、直线职能式、矩阵式4、公司

12、决策体制5、产供销等信息收集与反馈渠道,4、发展战略,1、客户有没有发展战略2、发展战略的主要内容3、实现企业发展战略的可行性分析,5、生产技术,1、技术来源2、研发能力3、从事生产的技术工人4、生产的环保要求,6、原料供应,1、原料供应商2、原料产地远近3、原料的稀缺程度,7、销售情况,1、客户在产业链中的位置2、生产负荷与产销率3、销售方式与商业信用4、销售网络与销售控制5、产品市场占有率6、销售增长分析影响销售额增长的主要因素：销售数量、售价销售数量对销售额增长的影响：（本年销量上年销量）某类产品上年平均单价售价对销售额增长的影响：（本年平均单价上年平均单价）某类产品上年销量,8、财务情

13、况,1、从财务报表了解客户财务状况，重点关注异常变动的财务指标2、从纳税、生产等其他方面侧面了解客户财务情况,9、或有负债,1、对外担保 对关联企业担保 对其它企业担保2、未决诉讼,（二）不同类型客户识别关注的重点,小型制造业客户 发展战略、对市场反映的敏感性、环保情况、所处产业链位置、关联交易、对外投资小型贸易类客户 上下游客户关系、资金结算方式小型房地产客户 资质、业绩、当地市场容量与消费习惯、资金安排小型建筑业客户 资质、业主、工程款支付方式共性管理者、真实的财务状况,（三）贷款各环节风险损失,1、贷前控制重点,客户识别、信用等级贷款金额、期限及用途的合理性贷款发放与客户业务方式相结合贷

14、款主体与用款主体一致提倡抵押担保，尽量避免互保和连环担保股东个人担保,2、贷后控制的重点,尽职对外投资股东分红重大事件财务的异常变动转变从一而终的观念及时行动,第三部分 个人类贷款风险识别与控制,个人类贷款的发展,1、社会经济发展趋势决定了发展个人类贷款业务恰逢其时。投资拉动消费拉动 2、建设一流的零售银行是商业银行发展的战略愿景之一 3、商业银行个人类贷款余额不断增长，业务贡献度逐年提升,个人类贷款的主要特点,1、金额相对较小2、不良贷款应符合大数定律3、风险控制贯穿业务全过程4、风险防控与业务流程和管理水平相适应商业银行个人类贷款品种个人住房贷款、个人商用房贷款、个人消费额度贷款、个人助业

15、贷款、个人汽车消费贷款,一 个人住房贷款主要风险点及控制措施,1、楼盘风险（“五证”情况、楼盘形象进度）2、购房行为的真实性3、借款申请人信用状况与社会信誉4、借款申请人收入的稳定性和持续性（职业、行业）5、贷款比例与年限（普通房与高档住房、别墅的贷款比例应有区别；负债与家庭收入比例应区分高收入人群和普通百姓进行确定）,案例1,借款申请人王某，40岁，男、已婚，A市人，任河北某矿业集团有限公司董事长。共同申请人为其配偶，34岁，任上述公司副董事长。申请人购买位于B市JC住宅小区高档住宅，建筑面积598.95平方米，总价格6408765元，首付款2408765元，自筹资金比例37.5%，向建行B

16、市某支行申请贷款400万元，期限10年。贷款拟采用等额本息还款方式，月均还款额46114.22元。贷款采用申请人贷款所购的住宅抵押，由项目开发商提供阶段性担保。借款人主要还款来源来自河北某矿业集团有限公司经营收入，该公司注册资本3600万元，其中王某占总资本的36.75%，其配偶占27.05%，其他两个自然人分别占0.26%、35.94%。该公司主要从事石灰石、石灰石粉、建材、精矿粉、生铁、化工产品的批发。,案例1（续）,2008年10月增加经营项目焦炭、煤炭的批发、零售；白云岩露天开采、铁矿开采。截至2009年7月末，该公司总资产9010万元，总负债2919万元，资产负债率32.4%，实现销

17、售收入1281万元，净利润345万元。申报材料测算借款人家庭月收入为100万元，月生活支出30万元，月还款额占其净收入的4.6%。申请人王某的个人信用报告中显示在他行个人住房贷款余额41.1万元，逾期7644元。楼盘五证齐全，形象进度为主体封顶。,案例1审批分析与结论,1、申请人所购住房属于高档别墅类住宅，不在我行信贷政策优先支持的范围内；2、申请人家庭收入来源其所经营的公司利润，该公司是异地民营企业，属于国家整顿的采矿行业，长期稳定经营具有不确定性；另外，经办行对该公司的整个经营状况不掌握，从而还款来源无法准确判断。3、申请人王某的个人信用报告显示2008年刚贷过个人住房贷款，并出现贷款逾期

18、（违约）记录。4、对申请人异地管理难度较大，结论：不同意,二 个人商用房贷款主要风险点及控制措施,1、楼盘的合法性与形象进度2、借款申请人信用状况和社会信誉3、申请人资产状况4、商用房具体用途及对抵押的影响5、贷款比例控制6、还款的主要来源和还款控制措施,案例2,借款申请人陈某，男，1963年1月出生，大专学历，1987年辞去公职下海经商，于2000年取得了内蒙古某餐饮连锁有限公司在河北省的总代理权。目前在河北省拥有五家直营连锁店和30余家特许加盟连锁店，拥有员工近千人。其配偶为共同借款人，夫妻无不良信用记录。该夫妇育有一个7岁男孩。申请人所购买的*商业广场西配楼一层1203-1255号商业用

19、房和二层1396-1448号商业用房，该房产位于城市某路的黄金地段，已竣工验收，建筑面积约3510.40平方米，单价8417元/平方米，总金额2955万元，框架结构，一层1755.2 平方米，层高7.5米，二层1755.2 平方米，层高5.3米，门前有3000平方米停车场。申请人已经首付1480万元，首付比例50.08%，向我行申请个人商用房贷款1475万元，贷款占比49.92%，期限10年，基准利率，按月等额还本付息，月均还款额17万元。申请人购买该商用房，一是想对外出租，某公司欲整体出租，双方正在积极洽谈中；二是欲引进北京*知名餐饮品牌，估计年利润300万元。个人资产状况：申请人在*小区拥

20、有两套住房，建筑面积276平方米，市场价值愈210万元，无抵押；拥有依维柯轻型客车、,案例2（续）,德国进口奥迪A8轿车国产奥迪A4 1.8T轿车国产捷达轿车各一部；另据申请人与配偶在中国银行帐户交易情况显示，交易频繁，申请人存款余额均约50万元，配偶存款余额均约10万元。借款申请人拥有A火锅直营店和B火锅直营店的所有权，其经营收益归借款人所有。还款来源：借款人自有的在石家庄市的两个酒店收益可用于归还贷款。审计报表显示，2009年12月31日，仅申请人自有的A店和B店两家直营店资产总额为3100万元，其中流动资产3000万元，净资产2680万元。2009年18月份上述两家酒店实现主营业务收入8

21、47万元，净利润341万元，企业无借款，财务状况良好。据两店的银行流水反映，每天的营业利润平均约为1.5万元，月平均利润45万元；申请人是其他4家连锁酒店总经理，月收入约11万元；其配偶为C酒店餐饮总监，月收入4万元；贷款所购商业用房的租金收入或自营收入，月租金约为15.8万元。合计家庭月收入75.8万元，家庭无其他负债，月还款额占家庭月收入的22.7%。,案例2审批结论与分析,1、楼盘合法，“五证”齐全，房屋已经竣工验收。2、申请人资信良好，家庭相对富有，还款来源渠道较多，月供与家庭月收入之比低于25%，说明还款保障程度较高。3、首付款比例超过50%，符合要求。4、房价适中，房屋所在地理位置

22、优越。5、为控制还款情况，要求借款人经营的D酒店、E酒店以及所购商用房用于自己经营的酒店要在我行开立结算帐户，全部流水在我行经办结算，由我行对其经营收入进行监督控制，并明确我行有权从其任何账户中扣还贷款；6、要求借款人若出租所购商用房需经我行许可，并签订三方协议，明确抵押权优先于出租权，租金收入专户存入我行，用于偿还我行贷款；7、要求落实现房抵押。结论：有条件同意,案例3,借款申请人赵某，女，36岁，本科文化程度，现为A市（县级）艺术幼儿园园长，借款人配偶为该园副园长，同时为共同借款申请人。夫妇双方无不良信用记录。向我行申请商业用房贷款174万元，期限10年，基准利率，采用等额本息还款法。用于

23、购买LH小区第7幢商业楼，用于开办幼儿园。该商用房面积1620平方米，单价1790.12元/平方米,总价290万元，首付款116万元，占总房款的40%。该楼盘为我行合作楼盘，楼房已经竣工验收。本笔贷款采用抵押商用房抵押加阶段性担保方式，拟由合作开发商提供阶段性连带责任保证。赵某于1998年9月创办艺术幼儿园，2001年9月出资注册艺术幼儿园并进行初等全日制幼儿教育，自任园长。,案例3（续）,该幼儿园是以艺术、双语为发展特色的民办园所，总园地址在该市东关区，其建筑面积2500平方米，占地面积3900平方米。目前教职员工已有48名，幼儿650名，教学班有13个。2001年8月到2006年2月共建了

24、三个分园，其中第一分园有教职员工24人，有教学班4个，幼儿170名；第二分园有教职员工23人，教学班8个，幼儿277人；第三分园有教职员工22人，4个教学班，幼儿131人。据测算，全园月收入平均共计约205740元，月支出平均约94273元，净收入为111467元。本笔贷款月均还款20676.5元，艺术幼儿园月净收入111467元，月还款额占其净收入的18.5%。,案例3审批结论与分析,个人商用房贷款是以贷款所购房产抵押为基本条件的。赵某所购房产明确用于开办幼儿园，依据担保法规定，“学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施不得抵押”，建设部

25、城市房地产抵押管理办法也规定，“用于教育、医疗、市政等公共福利事业的房地产不得设定抵押”。虽然贷款所购商用房为赵某个人名下财产，但以用于开办幼儿园的教育设施抵押存在较大的法律风险。结论：不同意,三 个人消费额度贷款的风险点及控制措施,1、该信贷品种面向的主要人群（信用额度与抵押担保额度应适当区分）2、防止信用额度中的价个贷现象发生3、借款申请人的信用状况和社会信誉4、借款申请人资产状况5、额度的主要用途（未明确具体用途的额度数量应进行限制）6、抵押物价值、使用年限、目前用途；担保单位担保能力7、还款来源和还款控制措施,案例4,借款申请人耿某，男，51岁，高中毕业，C县保温材料有限公司销售副经理

26、，XH宾馆法定代表人；配偶赵某,51岁。共同借款人秦某，女，39岁，C县保温材料有限公司经理，学历高中；配偶高某，42岁，C县人民法院审判员。申请个人消费额度贷款150万元，用于宾馆装修，期限10年，利率上浮10%。秦某的配偶高某与耿某为远房表兄弟关系。2004年秦某与其妹分别出资40万元、10万元成立C县保温材料有限公司，并任负责人。2009年1-10月缴纳及退收增值税772538.35元，净利润174万元，月均净利润17.4万元。根据公司章程及出资比例,秦某每月可拥有净利润13.92万元,其公司出具的借款人月收入6万元。配偶高某C县人民法院审判员，月工资1340.00元，家庭月收入6.1万

27、元。,案例4（续）,耿某及其配偶的收入主要来源是房产租赁收入，月租金收入37500.00元。耿某和秦某家庭月收入合计98840.00元,收入较为稳定。但是秦某有家庭负债859866.00元，月均还款额合计15851.00元。申请人所提供的抵押房产为XH宾馆，属自有临街商业用房，建筑面积为1266.42平方米，房屋竣工日期为1999年6月。处于商业较为繁华的地段，地理位置较好，合计评估价值在505万元以上，抵押率为29.7%。宾馆装修合同未明确装修房产的详细地址，装修价款总计318.3万元。,案例4审批分析与结论,1、不能确定贷款的真实用途；2、秦某作为共同借款人的原因没有合理的解释；3、作为装

28、修总投资当中自有资金的落实不明确；4、耿某与XH宾馆经营人为承包经营关系、非租赁关系，此次装修投入较大，耿某是XH宾馆经营风险的实际承担者，以房产租赁收入作为主要还款来源存在很大不确定性。结论：不同意,四 个人助业贷款的主要风险点及防控措施,1、助业贷款面向的主要客户群体（制度规定范围内的部分客户，如公务员等使用该品种面临的风险）2、借款申请人的信用状况和社会信誉3、借款申请人的资产状况4、贷款用途5、所在行业、企业发展状况和发展前景情况,案例5,借款申请人王某，男，已婚，53岁，任T市某实业集团公司董事长、法人代表。2008年1月申请个人助业贷款500万元，用于装修T市东来顺及启动某休闲文化

29、广场项目。前者工程总价225万元，后者工程总价490万元。累计需要资金715万元，申请人自筹215万元，缺口500万元申请贷款，期限5年，利率上浮10%。该公司为家族企业（三位股东分别王某、王某之妻、子）注册资金3000万元，该XT集团公司有独资、控股公司5个，成为集矿山、设备制造、采矿、选矿、内外贸易、餐饮、商业零售为一体的企业集团。其中新投资的吉林KD矿业有限公司、T市东来顺餐饮有限公司为集团公司支柱企业。借款人家庭总资产近6000万元，分布为集团公司账面资产5687万元、花园别墅一套价值120万元、个人名下其他财产200万元。,案例5（续）,集团公司账面负债2079万元，借款人及家属个人

30、名义贷款余额152万元；家庭总负债2231万元，资产负债率37%。贷款还款来源包括：1、租赁收入。申请人于2006年8月将属于该集团公司的商用房（建筑面积4087.82平方米，位于T市中华街22号）出租给B大酒店，年租金收入196万元，半年一交（98万元），月收入16.3万元；租期至2012年10月，贷款后租金回收期8期，租金收入784万元。2、集团经营收入。经办行核实相关经营场所的客户流量，认为申请人家庭月经营收入在80万元以上。抵押物为上述已出租房产，该房产建成于1994年，产权明晰，评估报告2139.05万元。另外，T市XT实业集团公司在建行T市分行贷款余额540万元，已经多次办理减额借

31、新还旧手续，五级分类为次级类。同时，现有贷款540万元已经采用上述房产抵押担保，如果加上本笔贷款，综合抵押率约为48.6%。,案例5审批分析与结论,1、借款人控制的家族公司T市XT实业集团公司在我行有存量贷款540万元是借新还旧授信，已表明其不能按期偿还贷款，该助业贷款还款来源同样来自借款人经营的公司，其按期还款的可靠性值得怀疑，且该笔个人助业贷款与原公司类贷款为同一抵押物，使原贷款抵押担保偿债能力大为降低；2、借款人提供的企业财务会计报表不规范、不真实，无法判断其经营状况，申报材料反映借款人家庭月收入100万元缺乏依据；3、借款人及家族控制公司投资扩张势头较大，且所投资行业风险较高；4、贷款

32、用于饭店、休闲文化广场装修建设，均为我行限制投放行业，且其休闲文化广场项目的立项、投资行为极不规范，经营前景不确定因素较多。结论：不同意。,五 汽车消费贷款的主要风险点及防控措施,（一）自用车贷款1、借款申请人信用状况和社会信誉2、借款申请人资产状况3、拟购车辆价款（要区分高、中、低档车分别确定贷款比例）4、家庭收入的持续性和稳定性，还款金额与家庭收入比例5、除贷款所购车辆外的其它抵押担保措施6、与经销商的合作关系,五 汽车消费贷款的主要风险点及防控措施,（二）商用车贷款1、与经销商的合作关系、经销商信誉及经销商追缴欠款的方式和力度2、借款申请人信用状况和社会信誉3、借款申请人运营资格和从业经

33、验，是否挂靠运输公司或车队4、运输市场景气状况5、借款申请人资产状况6、除运营收入外，家庭其他收入的持续性和稳定性，还款金额与家庭收入的比例7、除贷款所购车辆外的其它抵押担保措施,案例6,申请人杜某，女，38岁，已婚有子女，大学本科学历，任H市某大酒店有限公司（三星级）法人代表，总经理，其配偶孙某为共同借款人，任该大酒店部门经理，月工资收入1800元。在人民银行个人征信系统查询该夫妇无不良记录，信用等级评价为A级。申请个人汽车贷款96万元，期限3年，利率5.76%，该笔贷款用于购买德国进口保时捷汽车（卡宴越野车C），车辆总价163万元。首付款67万元，占比41.1%，提供了相关凭证，经销商为北

34、京亚运村汽车销售有限公司，与经办行无业务合作关系。以其所购车辆作抵押，并由该大酒店有限公司提供第三方连带责任保证。H市某大酒店有限公司注册资金50万元美元，杜某占该公司90%股份，按出资比例进行利润分配。2004年末资产总值1377万元，负债360万元，资产负债率26.14%，主营业务收入1420万元，当年实现利润132.35万元。2005年末资产总值1964万元，负债242万元，资产负债率12.32%，主营业务收入1714万元，全年实现利润255.78万元。,案例6（续）,截至2006年1月份资产总值2314万元，负债259万元，资产负债率11.19%，主营业务收入161万元，实现利润32.

35、21万元。随着酒店4层贵宾楼于2006年2月份装修完工开业，预计2006年主营业务收入将突破3500万元，实现利税800万元。2006年13月分别实现利润为12.43万元、28.09万元、32.21万元，平均月利润24.24万元，2004年、2005年借款人苏某平均月分配股利14.55万元；其月工资8万元。夫妻双方月收入合计22.73万元，采用等额本息还款法偿还本笔车贷，月还款本息合计为2.91万元，另外苏某在他行现有个人住房贷款2笔，余额268万元，月需归还贷款本息2.97万元。两项合计月还款占其月收入比为26。另外，该大酒店对外提供担保300万元，公司及杜某还拥有 轿车及运输车辆6台。,案例6审批分析与结论,1、本笔贷款以借款人所购买车辆做抵押，同时由H市大酒店提供第三方连带责任保证。2、该抵押车辆所入保险不少于我行规定的车贷险种，并明确我行为保险第一受益人。3、要求经办行密切跟踪监测H市大酒店的经营情况及其所担保单位的偿债能力，深入分析我行贷款风险变化情况，及时采取措施防范、控制我行贷款风险。4、借款人所购进口车辆单位价值较高，贬值相对较快，应尽可能缩短贷款期限。3、5、建议尽可能增加H市大酒店自有车辆为本笔贷款追加抵押。结论：有条件同意,祝大家身体健康，工作愉快,谢 谢！,