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1、金牌服务课程班,服务工程师资格认证考试大纲总账,讲 师：赵东涛培训时间：2006年06月 日,总账-目录1,1产品接口2新老用户操作流程3设置总账选项4 科目设置：增加、修改、删除、辅助核算的设置、指定科目、合并打印、科目备查等。5 期初数据：录入、对账、期初往来科目明细账引入、期初辅助明细拆分录入 6.凭证管理：日常操作、汇总、查询、冲销、作废、整理7.现金流量的填加、科目备查的填加、常用凭证、常用摘要的设置及调用,总账-目录2,8账簿查询：总账、明细账、日记账、多栏账、现金流量表、科目汇总表。9出纳管理：银行现金账、银行对账（期初、对账单、调节表、对账、核销）、支票管理10 项目管理：项目
2、分类、项目结构、项目目录、项目统计分析表11 自动转账。12.财务分析:和总账的预算管理联用时的设置,总账-目录3,13常用的几个数据库基本逻辑关系：科目Code、辅助总账GL_accass、科目总账GL_accsum、凭证及明细账GL_accvouch、总账账簿套打格式设置表GL_mybooktype 14 银行对账相关数据表RP_bankrecp和GL_accvouch的数据逻辑关系。,总账产品接口,总账系统属于财务管理系统的一部分，而财务系统与其它系统成并行关系。账务系统既可独立运行，也可同其他系统协同运转。与固定资产系统、工资系统接口：接收其他系统生成的凭证；与UFO报表系统、财务分析
3、系统的接口：提供财务数据生成财务报表及其他财务分析表。,总账-新老用户的操作流程,新用户流程,老用户流程,总账总账选项（1）,在总账选项中对凭证、账簿以及其他有关项目进行参数设置,总账总账选项（2）,几点注意：1.“可以使用其他系统受控科目”：选择后就可以在填制凭证时使用受控于其他模块的科目。2.“未审核的凭证允许记账”：软件默认所有总账里的凭证都要先审核才可以记账，此项选择后，不用审核就可以记账。,总账总账选项（3）,3.“出纳凭证必须经由出纳员签字”：选择此项后，所有关于银行和现金的凭证在制单后，必须由出纳人员先核对后并且执行出纳签字后才可以记账。4.“制单权限控制到科目”、“凭证审核控制
4、到操作员”、“明细账查询权限控制到科目”这三项是对制单、审核和查询权限的控制选项，选择后，在“设置”“明细账权限”里可以根据企业的要求作具体的权限设置。,总账总账选项（4）,5.“凭证、账簿套打”：为了方便各类企业对打印凭证和账簿的需求，用友表单公司特制了适用于用友软件的打印纸，选择此项后，软件按套打的格式将打印出的文字和金额填入已经划好格线的打印纸。,总账科目设置（1）,会计科目的增加、修改、删除以及辅助核算的设置都在“基础设置财务会计科目”界面进行操作。,总账科目设置（2）,新增的会计科目如果涉及外币或数量，则选择外币或数量核算，并找出相应的币种和计量单位。新增科目的科目编码必须是唯一。按
5、资产、负债、所有者权益、成本、损益选择科目类型。,总账科目设置（3）,辅助核算是软件产品的重点设置，包括了部门、个人往来、客户往来（对应应收账款）、供应商往来（对应应付账款）、项目五种核算方式;一个科目可同时设置两种专项核算；设置以后一般不要进行修改，如果科目已有数据，而您又对科目的辅助核算进行修改，那么，很可能会造成总账与辅助账对账不平。,总账科目设置（4）,“会计科目编辑指定科目”：是对现金和银行的总账科目进行设置，以便于查现金和银行日记账以及资金日报；现金流量科目是供UFO出现金流量表时取数函数使用。封存和汇总打印只有在修改科目的时候可以选择。科目删除由下而上逐级删除，科目一经使用则不能
6、删除,总账-期初数据（1）,“总账设置期初余额”：将金额录入在末级科目(白色)金额栏中试算平衡,总账-期初数据（2）,应注意的问题：A、余额应由末级科目录入，上级科目自动累加金额；B、使用方向调整备抵账户坏账准备、累计折旧余额方向为“贷”，方向只能在总账科目调整，若已录入余额后需调整方向应删除余额再调整余额方向；C、红字余额应以负号表示,总账-期初数据（3）,D、辅助核算的科目（绿色）应双击该科目金额栏进入相应的辅助核算余额窗口进行拆分录入每个辅助项目的余额，不要在绿色框内直接录入合计余额。E、余额录入完毕应点击试算，达到余额试算平衡F、双击金额栏可修改录入的余额G、不在年初启动账套的，应先将
7、各账户的启用时的余额和年初到此时的借贷方累计发生额计算清楚，填入余额表中。,总账流程图,填制凭证,出纳签字,凭证审核,记账,自动转账,账表查询,试算并对账,月末结账,总账凭证管理及财务流程(1),总账凭证管理及财务流程(2),填制凭证：凭证填制/修改,总账凭证管理及财务流程（3）,凭证填制和修改应注意的问题：A、按增加或F5进行入填制凭证B、使用增行可在当前光标所在分录前插入一条或多条分录C、使用删行可将当前光标所在分录行删除D、系统自动编制的凭证号不可修改E、制单日期不可跨月修改F、其余内容可直接在相应错误处修改,总账凭证管理及财务流程(4),凭证查询：总账凭证查询凭证，选择凭证类别、月份、
8、凭证号、制单人等查询条件后，按确认后即可排出凭证列表。删除凭证：先将选中的凭证作废，填制凭证窗口制单作废恢复，然后进行凭证整理，填制凭证窗口制单整理凭证选择作废凭证所在的会计期间进入作废凭证表选择需删除的凭证双击该凭证的“删除?”确定系统提示“是否整理凭证断号?”根据实际情况决定是否整理。,凭证查询/删除,总账凭证管理及财务流程(5),凭证审核：批量审核功能/财务管理严谨性（填/审必须换人操作）,总账凭证管理及财务流程（6）凭证记账,总账凭证管理及财务流程（7）凭证记账,记账方法：更换操作员为记账人总账凭证记账，选择记账范围或下一步记账账套启用月系统将自动试算期初余额是否平衡，若平衡确定系统开
9、始记账。应注意的问题：A、凭证未经审核或出纳签字不能记账B、上月未结账本月不能记账C、启用月的期初余额试算不平衡不能记账D、恢复记账：总账桌面期末对账打开对账窗口 Ctrl+H 系统提示“恢复记账前状态被激活”确定退出对账窗口总账凭证恢复记账前状态恢复最近一次记账前状态或恢复某月初记账前状态确定录入账套主管密码确定,总账凭证管理及财务流程（8）,自动结转：损益类科目发生额/余额自动结转本年利润,总账-凭证管理及财务流程（9）,结账方法：更换操作员为结账人进入总账月末处理月末结账选择结账月份对账系统自动进行账账核对对账完毕下一步 查看结账报告下一步 系统提示“通过月度工作检查”结账应注意的问题：
10、A、已结账月份不能再填制凭证B、还有未记账凭证则不能结账C、其他子系统均己结账，总账才能结账 D、取消结账：月末处理月末结账选择最后结账月份 Ctrl+Shift+F6 录入账套主管密码确定 取消,总账常用凭证及常用摘要的设置和调用（1）,常用凭证的设置：方法一：填制凭证窗口选择日常发生频率较高的凭证制单生成常用凭证录入常用凭证代号录入常用凭证说明确定。方法二：总账凭证常用凭证增加，后按提示输入编码、说明、类别科目等必要选项后，按确定。录入分录时，必须输入摘要和会计科目，会计科目可以录入非末级科目。若会计科目有辅助核算，则弹出辅助信息录入窗口，供用户录入辅助信息。常用摘要的设置：总账凭证常用摘
11、要增加，后按提示输入编码、说明、科目等必要选项后，按确定。,总账-常用凭证及常用摘要的设置和调用（2）,常用凭证调用：方法：填制凭证窗口制单或F4 调用常用凭证通过参照钮选择所需的常用凭证确定。修改所调用凭证的金额(注：调用常用凭证前不能点增加按钮)常用摘要调用：方法：填制凭证窗口制单摘要录入通过参照钮选择所需的常用摘要。,总账账簿查询（1）,查询总账：总账账簿查询总账选择科目调整会计期间(注意：包含未记账凭证的使用)确定(注：查询总账时可实现总账一明细账一凭证的联查互访)。查询余额表(资金平衡表)：总账账簿查询余额表选择月份、科目、级次、余额、科目类型、外币名称(注：包含未记账凭证的使用)确
12、定。查询明细账：总账账簿查询明细账选择科目、月份(注：包含未记账凭证的使用)确定。,总账账簿查询（2）,查询多栏账：总账账簿查询 多栏账增加选择需设多栏账的科目自动编制 确定选择该多栏账查询或双击该多栏账调整会计期间确定。查询现金、银行日记账：现金模块现金管理日记账现金或银行日记账选择月份(注：包含未记账凭证的使用)确定。,总账账簿查询（3）,我的账簿”是为了方便用户录入查询条件而提供的查账工具，它可将用户常用的查询条件加以保存，以便在下次查询时可直接调用查询。以明细账为例，如果要查询生产成本科目的月份综合明细账，则需进行以下操作：选择“月份综合明细账”选项，选择401科目，选择起始科目和终止
13、科目，选择“包含未记账凭证”的选项，按确定按钮。如果您将这些查询条件保存成一名为“生产成本综合明细账”的“我的账簿”，那么，每次查询该科目明细账时只用鼠标选择该“我的账簿”，再按确定按钮即可。每一个条件查询窗都由两部分组成，左边为“我的账簿”，右边为查询条件。,总账出纳管理（1）,账簿查询（1）,现金管理流程图,总账出纳管理（2）,银行对账业务1.录入单位日记账和银行对账单的期初余额。现金设置银行期初录入。,总账出纳管理（3）,2.银行对账单手工录入银行对账自动编制余额调节表核销银行账,总账出纳管理（4）,支票管理：银行出纳员须进入“支票登记”功能登记支票领用日期、领用部门、领用人、支票号、备
14、注等当支票支出后，经办人持原始单据(发票)到财务部门报销，会计人员据此填制记账凭证，当在系统中录入该凭证时，系统要求录入该支票的结算方式和支票号，在系统填制完成该凭证后，系统自动在支票登记簿中将该号支票写上报销日期，该号支票即为已报销。,总账出纳管理（5）,银行日记账、现金日记账、资金日报的查询：选择相关科目、月份等确认。现金科目必须在“会计科目”功能下的“指定科目”中预先指定。,总账项目管理（1）,项目流程图,项目大类,项目分类,项目目录,项目档案设置,项目的使用,总账项目管理（2）,.项目设置项目目录，在此界面定义项目大类、核算科目、项目结构以及分类定义。,总账项目管理（3）,项目总账项目
15、设置，增加项目大类“现金流量项目”，完成后在项目目录中可以看到现金流量明细项目。注：必须是已经在会计科目指定科目中已经指定过现金流量科目。,现金流量设置,总账项目管理（4）,项目总账和明细账的查询：项目账簿项目总账或项目明细账里的各种账页，以项目为中心的各种条件的明细查询。,总账月未转账（1）,定义月末要进行转账的分录：总账期末转账定义，包括了自定义转账，对应结转，汇兑损益结转，期间损益结转等。,总账月未转账（2）,设置期间损益的结转，软件会自动将会计科目中损益类的科目列出并指定转入本年利润科目。对于企业新增的损益类科目，要手工设置其转入的科目编码和名称，否则会造成报表数不平。,总账月未转账（
16、3）,自定义转账的设置，是各类企业按本企业的需求在月末进行各类成本费用归集分摊时，定制的转账分录，可以对个人、部门、客户、供应商、项目、金额等作不同的设置。转账科目、部门只能录入明细级科目、部门。如果要录入多个科目，且这些科目有同一上级科目，那么，在新增分录时，可录入此上级科目，当您录入完这一行后，按Enter键，系统将列出所输科目下的所有末级科目，您可选择所需的科目，系统将自动生成这些科目的转账分录。,财务分析和总账的预算管理联用时的设置（1）,财务分析在总账的设置：总账设置选项凭证预算控制选项，将此项选中。,财务分析和总账的预算管理联用时的设置（2）,预算类型,预算类型分为粗放预算和精细预
17、算两种。粗放预算和精细预算的区别反应在部门和项目的预算管理上。精细预算是指对某个部门或某个项目中的核算科目制定预算数。粗放预算就是将某个部门或某个项目里需要进行预算控制的各科目按照您选定的控制方向，制订一个部门或项目的总预算数，而并不对每个科目制订预算数。,这里的设置会影响到总账中的设置。,假定在财务分析中选择“粗放预算”类型，在总账中如是反映。如果在财务分析中选择“精细预算”类型，则这里会选择“精细预算控制”,财务分析和总账的预算管理联用时的设置（3）,部门预算和项目预算管理,下面以部门预算为例说明一下在精细预算类型下部门预算和项目预算管理。,1、增加部门，及进行部门核算的科目,2、增加对于
18、每个部门的每个科目的预算数。（注：部门到末级部门）,本例中销售部门下的营业费用，11月份为500元，全年报警数4000。,在粗放预算下，只对整个部门进行预算。,财务分析和总账的预算管理联用时的设置（4）,3、填制凭证，假定销售部门营业费用发生800元，系统会如下提示,假定本月发生400元，低于预算数，系统也会提示：,如果是粗放预算对于每一个科目的发生数与整个部门的预算来比较。,4、在预算管理中就可以看选择“精细部门预算分析表”就可以看数据了。,财务分析和总账的预算管理联用时的设置（5）,科目预算,在粗放预算和精细预算下没有区别，设置和操作与部门预算管理一样。,四、收入预算分析表和成本费用预算分
19、析表（事业单位为支出预算分析表）,会把在科目预算设置中设置的所有贷方科目（收入分析表）放在贷选科目中，进行选择，选择收入类科目就可以进行收入预算分析表。这一点与报表分析中的“收入分析表”一致。,五、利润预算（事业单位没有这一项）,根据在预算初始中设置的利润预算数进行分析。,常用的几个数据库基本逻辑关系(1),科目表CODE：记录总账科目信息，如科目属性、特殊标识等,重要表列科目编码（ccode）科目名称（ccode_name）编码级次（igrade）：X表示X级（如3表示此科目是3级科目）是否未级（bend）：1：未级0：非未级1科目类型（cclass）科目类型英文名称（cclass_engl
20、）,关注1、编码级次和是否未级出错会导致对账不平问题（经常是由于增加或删除子科目引起）2、科目类型错误会引起“科目性质与该行业质不相符”错误3、科目类型会影响行政事业等行业做期间损益,常用的几个数据库基本逻辑关系(2),凭证及明细账表（GL_accvouch)：记录总账期初和期间所有明细信息1、期初明细指有辅助核算的科目明细2、期间明细指凭证每一条明细分录,重要表列会计期间（iperiod）0：期初1-12：指1到12会计期间凭证编号（ino_id）、科目编码（ccode）借方金额（md）、贷方金额（mc）制单人（cbill）、审核人（ccheck）、记账人（cbook）,关注是否核销（bde
21、lete）：指银行对账核算标识0：未核销1：已核销,常用的几个数据库基本逻辑关系(3),科目总账表（GL_accsum)：总账期初余额和期间凭证记账后登记的科目总账1、记录每个科目每个会计期间所对应的借方金额、贷方金额、期初金额、期未金额2、期初余额录入后就相当于记账3、期间凭证做记账操作后才记账4、该表还反映数量核算、外币核算的总账数据,重要表列会计期间（iperiod）1-12：指1到12会计期间科目编码（ccode）借方金额（md）、贷方金额（mc）期初金额（mb）、期未金额（me）,常用的几个数据库基本逻辑关系(4),科目辅助账（GL_accass)：总账期初明细和期间有辅助核算凭证记
22、账后登记的科目辅助账 1、涉及的辅助核算有：部门、个人、供应商、客户、项目 2、记录每个科目每一个辅助核算内容每一条明细信息例：某科目Code有供应商和项目核算，供应商有A和B，项目有X，Y，总账里A中只有X的数据，B有X和Y的数据，记账情况分布如下：CodeAX CodeBX CodeBY,重要表列会计期间（iperiod）1-12：指1到12会计期间科目编码（ccode）借方金额（md）、贷方金额（mc）期初金额（mb）、期未金额（me）,常用的几个数据库基本逻辑关系(5),总账账簿套打格式设置表（GL_mybooktype）重要表列：.itable_id 账簿编号.Ifield_id 栏
23、目顺序号(0_账簿属性,其它_栏目属性).ctable_name 账簿名称.itable_line Ifield_id=0时为每页行数;ifield_id=其它时为栏目个数(多栏专用):凭证时为分单间距.ifieldwidth Ifield_id=0时为账簿行高;ifield_id=其它时为栏目宽度 注：当出现上年打印凭证帐簿正常，本年打印不正常时，是此张表出现错误，将上年表引入本年即可。,银行对账相关数据表基本逻辑关系,RP_bankrecp 银行日记账重要表列：csettle 结算方式编码 bd_c 借贷方向 mmoney 金额 mbalance 余额 bdelete 是否核销,GL_ac
24、cvouch 凭证及明细账表重要表列：bdelete 是否核销 md 借方金额 mc 贷方金额,RP_bankrecp和GL_accvouch,注：以上两个表在银行对账中都有是否核销字段,简答（1）,新老用户操作流程的不同点？答：1.新用户要安装软件，老用户不用 2.新用户要按行业类别创建新账，老用户只要新立新的年度账。3.新用户要进行基础设置和期初余额录入，老用户只需要调整旧的设置和余额。,简答（2）,填制凭证后，可不可以直接记账？答：在总账选项中有“未审核的凭证允许记账”选项，软件默认所有总账里的凭证都要先审核才可以记账，此项选择后，不用审核就可以记账。,简答（3）,辅助核算在设置过程中就
25、注意的问题？答：辅助核算包括了部门、个人往来、客户往来（对应应收账款）、供应商往来（对应应付账款）、项目五种核算方式;一个科目可同时设置两种专项核算；设置以后一般不要进行修改，如果科目已有数据，而您又对科目的辅助核算进行修改，那么，很可能会造成总账与辅助账对账不平。,简答（4）,录入期初辅助核算余额时需要注意?答：在总账期初余额录入时辅助核算的科目（蓝色）应双击该科目金额栏进入相应的辅助核算余额窗口进行拆分录入，每个辅助项目的余额要单独录入，不要在蓝色框内直接录入合计余额。,简答（5）,可不可以在总账中直接删除凭证？答：不可以 正确方法：先将选中的凭证作废，填制凭证窗口制单作废恢复，然后进行凭证整理，填制凭证窗口制单整理凭证选择作废凭证所在的会计期间进入作废凭证表选择需删除的凭证双击该凭证的“删除?”确定系统提示“是否整理凭证断号?”根据实际情况决定是否整理。,简答（6）,恢复记账的方法？答：恢复记账：总账桌面期末对账打开对账窗口 Ctrl+H 系统提示“恢复记账前状态被激活”确定退出对账窗口，总账凭证恢复记账前状态恢复最近一次记账前状态或恢复某月初记账前状态确定录入账套主管密码确定。,简答（7）,取消结账的方法？答：取消结账：月末处理月末结账选择最后结账月份 Ctrl+Shift+F6 录入账套主管密码确定。,谢谢！,
