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1、财政平台一体化预算单位操作培训,国库支付中心2011年10月18日,第一课,相关业务流程指标管理,一、要熟悉的几个财政业务流程,（一）年终结余指标业务流程年终，单位要在平台一体化中查询结余指标。主要看结余的项目指标。基本工资、津贴等统发统拨基本指标结余不结转给单位。年终，财政局业务科室先进行各单位预算指标核对，初步确定结转给单位下年的结转指标。预算科复核结转指标，局领导审批后下文。次年年初预算科根据文件导入财政平台一体化系统。此时单位可以上平台一体化系统申报计划。单位与业务科核对当年预算指标及结余指标比较重要。,一、要熟悉的几个财政业务流程,（二）年度部门预算指标上网流程市人大会议批准部门预算
2、后30日内批复给部门，同时财政局预算科导入财政平台一体化系统。（三）当年追加预算指标上网流程。1.追加预算报告流程。预算单位打报告申请追加预算，业务科室审核，局领导审批，预算科汇总报政府审批，2.追加指标上网。预算科的指标管理人员录入财政平台一体化系统，预算单位就可以上岗申报计划了。,二、指标管理,讲以下问题（一）指标查询操作（二）上网指标与纸质指标的核对（三）了解指标查询表列名称的各项含义。,（一）指标查询操作,操作步骤：进行平台一体化系统点击指标管理在界面左侧打开指标综合情况查询选中可执行指标来源及执行情况查询。此时右侧界面上部显示查询。点击查询，将显示预算单位所有已经上网的每一笔明细指标
3、，你可以根据提供查询表了解相关内容，哪些是基本支出指标，哪些是项目支出指标，指标数字是多少，已经报了多少计划了等等。,（二）及时核对网上指标与纸质指标,为了保证你单位的网上预算指标正确，两者必须进行核对，这项操作在指标管理子系统。操作步骤：进行平台一体化系统点击指标管理在界面左侧打开指标综合情况查询选中可执行指标来源及执行情况查询。此时右侧界面上部显示查询、清除查询条件、显示查询条件、导出四个工作按钮。点击查询，将显示预算单位所有已经上网的每一笔明细指标，这时与你的部门批复预算进行逐项目核对。如有不明白问题及时与业务科室联系。做到清楚明白。,（三）了解指标查询表列名称的各项含义,查询表主要列名
4、称的各项含义解释如下。1.指标单号列反映预算指标的三个来源：上年结转、年初预算、本年追加。2.预算数、已批计划数、已支付、已支付比例。但剩余指标数要自行计算，计算方法是先导出此表，在导出表上进行插入列，再设置计算公式。如预算数已批计划数剩余指标数（在途的未批计划数+未申报指标数）；预算数已支付剩余未支付数（此数再扣除财政部门的统发工资及几项保险数就是单位年度内可以自由支付数。3.预算数栏、摘要栏和项目栏是对指标最明了的解释，是你了解、核对指标最直接的依据，请多上网查看。,（三）了解指标查询表列名称的各项含义,4.工资统发栏。分是或否两个属性，如是则由财政部门直接支付，如否则由单位自行支付。5.
5、政府采购栏。分是或否两个属性，如是则为单位只能申报直接支付计划，如否则单位在申报计划时可以作直接或授权的选择。6.均衡计划，分均衡或非均衡两个属性。显示均衡的预算指标，单位在计划申报界面是看不到这些预算指标的，均衡按操作的具体部门又分国库支付中心均衡和业务科室均衡两种情况，交通费、在职和离休定额经费、招待费、会议费、工作餐、独生子女费由支付中心均衡；定额补助经费及临时经费由业务科室均衡。显示非均衡的预算指标中再扣除工资统发栏为“是”的预算指标，在计划申报界面都能显示，单位必须申报计划，然后才能进行付款。上述内容反映了预算指标的全面信息，要做详细的了解，了解后你可以知道属于什么情况，到了哪个环节
6、，该找哪个部门的哪个人进行咨询。不要还在追加报告运转环节，却到计划环节去问还看不到预算指标不能申报的事情。等等,第二课,计划管理流程计划管理操作,三、计划管理,熟悉四个方面的问题（一）计划审批流程（二）计划申报及注意事项（三）计划查询及注意事项（四）计划下达后单位会计账务处理相关问题说明,（一）计划审批流程,预算单位申报计划自动传到主管业务科室审核自动传到预算（国库）科审批自动传到国库支付中心下达到单位支付管理子系统上述过程单位可以在编辑界面，选中某一笔申报计划，点击“审核情况”查看审批到哪一下环节及该环节审核的时间。,（二）计划申报及注意事项,打开系统在左侧点击计划管理点击一般计划点击编辑。
7、右侧显示操作界面。操作方法。1.新增，出现申报界面分三块（上部、中部、下部），如果显示有预算指标需要申报计划上部有请选择指标信息，一次只能选中一笔；中部显示请录入计划选择月份，金额，支付方式（注意：13直接支付不能提现金，授权支付可以既提现金又可转账），点击保存并继续进行下一笔计划申报，点击保存并退出则退出操作。下部是计划明细信息的显示，显示每一笔申报情况。主要操作在中部。如是下采购指标定为直接方式的，则无选择余地。,（二）计划申报及注意事项,2.修改。如果申报计划后，自查发现有错误或不适当。可以选中错误申报笔点击修改进入修改界面，之后保存退出。3.删除。对选中的计划也可以选中删除，之后预算指
8、标返回原预算指标数。4.审核情况。反映你申报计划办理到哪一个环节。申报计划后，保存退出即可，不需要审核发送。即传到财政局业务科。,（三）计划查询,操作方法：打开系统在左侧点击计划管理点击一般计划点击查询。右侧显示操作界面。1.点击查询，显示本年度所有计划申报情况，可以对单位计划作一个全面的了解。2.点击审核情况，可以了解审批各环节情况。3.点击来源去向，可以了解某一笔计划的资金来源是什么，该笔计划去向的详细情况，例如它是分几笔使用的。,（四）计划下达后单位会计账务处理相关问题说明,1.财政授权支付到账通知书。是指单位申报授权计划由国库支付中心资金科下达后，单位零余额账户的开户银行才可以打印“财
9、政授权支付到账通知书”。单位会计从开户银行拿到回单后（银行要盖章的），作为做会计凭证的原始凭证，账务处理如下：借：零余额账户用款额度 贷：拨入经费2.到账通知书由单位会计到银行去拿，拿回来后及时进行账务处理。它可能证明授权支付计划已经批复下来了，随时可以对外支付或提现。3.当月入当月账，不要滞后，造成以后对账麻烦。要遵循及时性原则，,第三课,支付管理流程支付后相关账务处理,四、支付管理,讲几个问题（一）支付审批流程（二）支付申请及注意事项（三）支付查询（四）支付以后会计账务处理相关问题的说明,（一）支付审批流程,支付流程：从预算单位到财政国库支付中心单位预算必做事项授权支付：填写借款单、委托付
10、款通知书网上授权支付申报进行审核发送。直接支付：填写直接支付申请书网上直接支付申请国库支付中心必做事项审理科导入领导审批到资金科打印票据,（二）支付申请及注意事项,直接支付申请操作方法点击支付管理打开直接支付申请编辑。在右侧界面显示不同操作按钮，说明如下点击新增：调出申报界面，分为三块。一是来源信息区，二是编辑区，三是直接支付信息区。在来源信息区选中某一项。在编辑区填写九项内容。保存继续或退出。即传到国库支付中心。点击修改：调出已申请支付，选中某一申请，再点击修改，对已报申请支付进行修改。点击删除：选中某一笔申请，点击删除可以将删除该支付申请，此款将自动返回原申报项目数字。注意：在申报计划时选
11、中直接支付方式的，在直接申请界面申报。单位自行会计核算后，到开户银行办理直接支付申请后，要拿一张单位的直接支付申请书回单（单位联）做单位的会计账。其它办理与现在一样。,（二）支付申请及注意事项,授权支付操作方法。点击支付管理打开授权支付凭证编辑。在右侧界面显示不同操作按钮，说明如下此界面分为两块，上部是请选择支付信息，下部是请录入授权支付凭证，先选中某一项，再在下面录入支付信息，如是提现金则需填写带“*”号的六项内容。如是转账则需填写九项内容。保存并继续或退出，再选中左侧的审核发送，在右侧区选中申报支付项目，然后点击上部的审核发送，运行后空白即发送成功。注意：1.单位会计可以象国库支付中心一样
12、打印授权支付凭证，加盖银行预留印鉴章后，送开户行支付。也可以到银行领取转账支票、电汇等手开。现金支票必须手开。2.单位申报后不必非到国库支付中心办理，国库支付中心前台看到后即进行审理，产生导入号后，即可打印，或手开支票并记住受理号后送银行。国库支付中心认为要审核的证明资料，单位必须提供。3.单位凭支付存根联或授权支付凭证第一联银行盖章后做会计账。,（三）支付查询,操作方法。一、直接支付查询。点击支付管理打开直接支付申请查询。在右侧界面显示不同操作按钮，说明如下点击查询。可以查询本年所有直接支付申报项目，点击打印。可以打印某一项目直接支付申请书，办好单位手续后到财政国库支付中心办理支付。需到国库
13、支付中心办理。二、授权支付查询。点击支付管理打开授权支付凭证编辑。在右侧界面显示不同操作按钮，说明如下点击查询，可以查询本年所有授权支付申报项目，分别点击打印授权支付凭证，审核情况，导出等可以进行相应的结果。注意：申报要准确，收款人信息要准确。经费科目选择要准确，不明白的看一下部门预算中的经济科目。,（四）支付以后会计账务处理相关问题的说明,1.单据整理问题。可以继续使用内部现金支付结算单作为原始凭证会计科目分类封面，再加上支票存根（5000元）一起作为会计凭证的附件。之后做会计分录：借：商品和服务支出办公费5000 贷：零余额账户用款额度 50002.授权支付，单位会计在网上申报后，随时关注
14、国库支付中心申报受理情况，国库支付中心会随时关注单位申报动态。按“有即审，不停留”原则工作。产生受理号后记下来，连同支票一起到你的开户银行办理转账或提现。3.直接支付办理问题。计划下达后，单位不作账务处理，等到支付后，凭相关手续做账，直接申报后，要拿直接支付申请书到国库支付中心办理，附支付的原始凭证，支付中心审核后，打印直接支付凭证交单位会计，再到指定银行办理。,（四）支付以后会计账务处理相关问题的说明,财政直接支付通知书。是指银行支付后并加盖业务章退回单位的财政直接支付凭证，据此书与原始凭证一起做账，借：商品和服务支付会议费 20000 贷：拨入经费 20000,五、财政局统一代付项目账务处
15、理问题,（一）工资问题。做账的原始凭证是单位工资表，取得渠道是代发工资银行打印出来的，每月做一次账，分退离休人员和在职人员，会计科目不一样，以应发数做账。（二）住房公积金问题。做账的原始凭证是市住房公积金管理中心开据的发票，国库支付中心将试点单位的公积金分单位打印，与未试点单位分开，以便公积金中心单独对试点单位开发票。单位凭发票和直接支付通知书作为附件做账。借：对个人和家庭的补助住房公积金 3500 贷：拨入经费 3500（三）医疗、工伤、失业、生育保险账务处理同上。,六、加强联系做好转轨工作,（一）多上网，经常去看网上的各项功能及操作，大胆去试，总会有心得，不要怕操作。不会因你的操作造成各种数据的丢失，这个请放心。（二）多电话，有什么问题，看涉及到哪个部门可以多电话沟通。减少不必要的退回，退款，报错等。有时省一个电话，可能会更麻烦。（三）注意收集国库集中支付的各种单据，那是会计做账的必须附的原始凭证。（四）相信我们可以做好会计核算的转轨工作。把这项工作的目标超额完成，意义充分展现。（五）联系电话。国库支付中心相关人员 业务科相关人员 预算科相关人员,
