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1、简 介,社保与商业保险,-雷幸幸,社保概述,是国家通过立法，建立社会保险基金，使劳动者在年老、患病、工伤、生育等暂时或永久丧失劳动能力或因失业而中断劳动，不能获得劳动报酬的情况下，从社会（国家）获得物质帮助和补偿的一种制度。,社保的特点-强制性、政策性,什么是社会统筹和个人帐户相结合的基本养老保险制度,是我国在世界上首创的一种新型的基本养老保险制度 基本养老保险基金的筹集上采用传统型的基本养老保险费用的筹集模式，即由国家、单位和个人共同负担 在基本养老金的计发上采用结构式的计发办法，强调个人帐户养老金的激励因素和劳动贡献差别 该制度既吸收了传统型的养老保险制度的优点，又借鉴了个人帐户模式的长处
2、；既体现了传统意义上的社会保险的社会互济、分散风险、保障性强的特点，又强调了职工的自我保障意识和激励机制,社会保障体系的构成,社会保险 社会救助 社会福利 社会优抚和安置,统筹保险：在劳动者年老、疾病、工伤、生育、残疾、失业、死亡等遇到风险时，给予最基本的物质帮助，以保障其基本生活。,商业保险：投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险责任的商业保险行为。,社会保险与商业保险的功能,基本养老保险制度介绍,基本养老保险的保险覆盖范围,企业,联营企业,
3、外省市驻当地企业,人员,与上述企业建立劳动关系且具有城镇户口（含外埠）的劳动者,国有、集体企业,股份制企业,外商及港、澳、台商投资企业,私营企业,与乡镇企业建立劳动关系的劳动者,个体工商户雇主及与之形成劳动关系的劳动者,社保养老详情缴费方式和构成2006以前,单位在职职工的缴费：单位缴费+个人缴费,单位月缴纳部分：单位上一月在职职工工资总额的20,缴纳比例和账户构成：,个人月缴纳部分：本人上一年度月平均工资的8,社会统筹养老账户17,个人养老账户11,17,3,8,社保养老详情缴费方式和构成2006以后,单位在职职工的缴费：单位缴费+个人缴费,单位月缴纳部分：单位上一月在职职工工资总额的20,
4、缴纳比例和账户构成：,个人月缴纳部分：本人上一年度月平均工资的8,社会统筹养老账户20,个人养老账户 8,20,8,非单位职工（灵活人员）缴费：由个人缴纳,缴纳比例和账户构成：,个人年缴纳：上一年年社平工资的28,社会统筹养老账户20,个人养老账户8,20,8,个人缴费选择有6种档次：上述档次为基本档，另外五种档次分别为基本档的60；基本档的150；基本档的200；基本档的250；基本档的300,基本养老金的计发,老人老办法 新人新办法 中人过渡办法,1998年6月30日前退休,1998年7月1日后参加工作,1998年7月1日前参加工作1998年7月1日后退休,以所在市上一年职工月平均工资平均
5、数为基数；缴费年限15年，按20%每月计发；缴费年限15年，其个人帐户中的全部储存额，一次付清，同时终止养老保险关系,个人帐户累计储存额120按月计发,个人帐户养老金,统筹帐户养老金,新人新办法,养老金构成,过渡性养老金,个人帐户储存额120,以所在市上一年职工月平均工资平均数为基数；缴费年限15年，按20%每月计发；缴费年限15年，其个人帐户中的全部储存额，一次付清，同时终止养老保险关系。,综合性补贴,中人过渡法,养老金构成,个人帐户养老金,统筹帐户养老金,G=（SN 1%）（C0 C1）,价格补贴、生活补贴,社保养老领取条件,达到法定退休年龄最低累计交费年限,社保实施时间,1995年4月1
6、日Q:1995年4月1日以前参加工作的如何计算?视同交费年限,社保养老详情领取构成,男性领取时间：60岁女性领取时间：55岁-原为50岁,月领取养老金基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金,退休或领取时上一年社平工资的20/12,个人账户累积总额/120,根据参加工作的时间和工龄计算补贴,非单位人员无此项,社保养老详情领取主要参数,当时社会平均工资 累计交费年限 累计个人帐户金额 最后一次交费时的社会平均工资,社保养老详情身故保障,领取养老保险金前身故保险金个人账户累积总额 银行活期利率利息,领取养老保险金后身故保险金个人账户累积未领完部 分+10个月工资补贴+丧葬费2000元,社保缴费和领
7、取举例（灵活人员）：,2004年xx地区年社平工资为14357元，假设30岁男性今年为自己办理社保，个人年缴纳社平18，为2584.26元，进入个人账户的为1579.3元，30年后个人账户累积为81729元（假设每年社平增长均为04年的5，以下计算也以此为据）。该男子60岁时，月领取基本养老金为（14357*0.05*30+14357）*20/12598元 个人账户养老金为：1579.3*30+1579.3*0.05*（1+2+3+29）/120681元 合计：月领1279元（约1300元）如果也按照每年增长5缴纳养老费用，30年合计缴纳：2584.26*30+2584.26*0.05*（1+
8、2+3+29）133735.5元 每年平均缴纳4458元（约4500元）,必须活得越长，才领的多,社保的优势：,按月领取，活的长久可领取相当丰厚的养老金,社保的劣势：,无保障，无身价缴费每年在增加领取不确定，难保证受社会经济、政治各方面因素大，自己难以掌控缴费复杂，不易理解和计算身故本金难回不能有效避税,社保之医疗,城镇企业,机关,事业单位,社会团体,民办非企业单位,国有企业,集体企业,外商投资企业,私营企业,基本医疗保险覆盖范围,其他城镇企业,个人缴纳部分,企业缴纳部分,统筹帐户,个人帐户,基本医疗保险费的缴纳,缴费工资基数,缴费比例,职工上一年月平均工资（最高不得高于社会平均 工资3倍，最
9、低不得低于社会平均工资的60%）,2%,缴费工资基数：企业全部被保险人缴费工资基数之和,缴费比例 7%,缴费工资基数,缴费比例,*划入个人帐户的标准按职工年龄不同而不同,基本医疗保险个人帐户,45周岁以下职工,45周岁（含）以上职工,退休人员,本人缴纳2%+企业划入1%3%,本人缴纳2%+企业划入2%4%,以上一年本市职工月平均工资的4.3%划入,起 付 标 准,最高支付限额,按上一年本市职工平均工资的10%确定。个人在一个自然年度内多次住院，起付标准逐次降低（有最低限）,按上一年本市职工平均工资的4倍确定。,支付比例,按医院等级由基本医疗保险统筹基金和个人分段计算、累加支付,基本医疗保险帐户
10、支付标准,门诊医疗费用到定点药店购药费用基本医疗保险统筹基金起付标准以下的医疗费用起付标准以上、最高支付限额以下按比例应由个人负担的医疗费用,个人帐户,统筹帐户,住院治疗的医疗费用急诊抢救留观并收入住院治疗的其住院前留观一周的医疗费用肾透析、恶性肿瘤放化疗、肾移植抗排异药等特殊病种的门诊医疗费用,基本医疗保险帐户支付项目,基本医疗保险,补充医疗,大额医疗互助,企业补充医疗保险：指一些经济较好的企业在参加了基本医疗保险的基础上，为单位员工建立的补充医疗保险。,属于基本医疗保险的补充形式，资金主要用于支付基本医疗统筹基金最高支付限额以上部分。(注:大额封顶线各地政策不同。),是医疗保险体系的基础，
11、实行个人帐户与统筹基金相结合，能够保障广大参保人员的基本医疗需求。资金主要用于支付一般的门诊、住院、急症。,再来看看现行社会医疗保险.,基本医疗保险交缴示例,其余进入统筹基金,个人交费全部进入个人帐户企业交费有30进入个人帐户,个人交2左右企业交7左右,社保起付线当地年平均工资的60,社保封顶线当地年平均工资的4倍,主要使用统筹基金,规定的报销比例,个人,负担,比例,基本医药费,非基本医药费,起付线由,个人负担,根据国发199844号编写,封顶线以上部份个人负担,自费部份,1.费用来源:(1)单位：上年度职工工资总额的7%(2)个人：上年度职工本人工资收入的2%,A.单位交费:8600007%
12、=60200元B.个人交费:80002%=160元(以30岁,王先生为例),社 会 医 疗 体 制 改 革,案例:A.个人帐户(王先生):(1)80002%=160元(2)80000.7%=56元(3)利息 合计:216元+利息 B.社会统筹基金:60200划入个人帐户的部分,2、建立基本医疗保险统筹基金和个人帐户:(1)统筹基金：单位缴纳的保险费划入个人帐户的部分;(2)个人帐户：职工本人缴纳的费用+用人单位所交费用中划 入个人帐户的部分，其中,3.支付原则:(1)起 付 线:上年度统筹地区职工年平均工资的10%(2)封 顶 线:上年度统筹地区职工年平均工资的4倍(3)比例自负:,(4)政策
13、性自负:特殊检查、特殊治疗、乙类药品的自负部分、自费药品、超标准的床位费、医保政策明确规定不予支付的各项费用。,基本医疗保险能否满足所有医疗需要？,医疗费用情况,平均每一出院病人住院医疗费用3245元，具体如下：卫生部属医院 9007.6元 省属医院 6829.7元省辖市属医院 3807.1元地辖市属医院 2451.6元县属医院 1643.6元 资料来源：2001年全国卫生事业发展情况统计公报,案例一:王先生,医疗保险号:4399000100500393,因肝内胆管结石,在省人民医院手术治疗,住院22天,医疗费用为9208.67元,其中因使用乙类药品及超标准床位费,按社保之规定,需政策性自负1
14、647.99元.此次住院,王先生共需自负多少元?(1)起 付 线:1200元(省级医院)(2)政策性自负:1647.99元(3)比 例 自负（除开1和2项后）9208.67-1200-1647.99=6360.68元 其中3000元以下的自负20%：300020%=600元 3000元以上的自负15%：3360.6815%=504.10元 合计自负:1200+1647.99+600+504.10=3952.09元.如果王先生只有社保，则只能报销5200多元，如有商保，至少还可多报回1200元。,客户摔伤手臂，在医院治疗，共计花费医疗费4132元其中，社会统筹报销了1029元，余款3100元左右
15、,案例二:,该客户是个小朋友，父母给其在社区办了城镇居民保险，同时在学校里还每年交了40元办理了学生平安保险，最后还在我这里办里了商业保险，包含意外伤害住院医疗费用的报销，最后费用基本全报销了。,客户办了“学平险”，在中国人寿保险公司又报销了1023元，余2070多元,客户还在我这里办了平安意外医疗保险，因此又报销了2007元，最后，客户只要承担72元。这个案例典型的体现了商业保险和社会保险相互补充的功能，相信大家看了后能有切实的了解,商业保险是对社会保险的补充,社会养老保险可以保障基本的养老需求,却不能保障高品质的养老生活,社会保险的保障水平,社会医疗保险可以保障一时的小病小灾,在大病面前却束手无策,社会保险只是一道木门，我们还需要商业保险这道“铁门”,朱 镕 基 总 理 的 讲 话,基本医疗保障只能是低水平的“保”而不是“包”，“保”即有一个基本的保障，超出部分主要应通过商业保险解决。现在该是转变陈旧观念的时候了，应明确，健康投资人人有责，不能再完全依靠社会，社会要求我们积极参加商业保险。,Thank You!,
