出口退税申报系痛葱鲁-演示稿.ppt

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1、出口退税申报系统操作流程,生产企业：,使用出口退税9.0申报系统。一、下载途径：大连龙图官方网站：下载专区生产企 业9.0按照提示完成安装即可,二、进入9.0操作：1打开操作界面，用户名:sa 密码:为空,2系统维护 新安装用户进入系统必须进行系统初始化、系统配置设置与修改。,1）系统初始化是在系统第一次使用时或在特定条件下需要清空所有数据记录时，可选择此项操作，清除标准代码表以外的所有实用数据。,做完初始化后，系统重新进入。,设定企业信息2）通过系统维护系统配置系统配置设置与修改完成 企业代码：本企业的10位海关代码，如 3722949866；纳税人识别号：本企业的税务登记号15位号码；企业

2、名称：本企业的工商登记全称；地址：税务登记地址；,退税登记证号：“出口企业认定表”上税务局设定的编号；纳税人类别：输入数字“1”；计税计算方法：输入数字“1”；进料加工计算方法选“2”购进扣税法，按月计算免抵退税的企业计税方法为选“1”免抵 退，分类管理代码选“C”,退税机关代码：输入退税机关所在地行政编码，胶州市为“370281”；退税机关名称：输入退税机关名称，胶州市为“胶州市国税局”。以上输入完毕后，确认正确的，点击“保存”并在提示信息中点击“是”，完成系统配置设置，按提示进行系统重入。发现错误的，继续修改。,3)下载新的申报系统后，在系统维护-系统配置-系统参数设 置与修改-业务方式中

3、，将“18位报关单 执行日期“改为“2011.08.01”,3.申报步骤：第一步：基础数据采集第二步：生成明细申报数据（远程申报）第三步：通过预审软件发送预审第四步：下载预审回复信息第五步：税务机关反馈信息读入第六步：税务机关反馈信息处理第七步：税务机关反馈信息查询预审疑点反馈情况查询,（如有疑点，撤销明细申报，根据疑点修改基础数据，重新发送预审直至没有疑点）第八步：生成明细申报数据（本地申报）第九步：增值税申报表项目录入第十步：免抵退汇总表申报录入生成汇总申报数据第十一步：通过荣科软件发正审至国税局,录入有关项目说明：所属期，由4位年份码+2位月份码构成；如：201109；序号，4位流水号按

4、月编；如：0001；记销售日期：记出口销售账日期；所属期标识：默认出口销售记账日期，按出口离岸年份填列。,进料登记册号：属于进料加工业务的填写进料加工海关登记册号码，属于一般贸易的些栏为空。自2011.8.1（以出口报关单出口日期为准）起起，出口企业在出口退税申报系统中使用的报关单编码，由原截取后9位编码调整为18位完整编码.即：原为报关单号后9位号码+标志位（0）+项号（2位）改为18位报关单号码+标志位（0）+项号（2位）。,出口日期：按照报关单实际出口日期录入；外汇核销单号：按照核销单号录入；单证不齐标志：B:无报关单 H:无核销单 D:无代理证明；缺报关单、缺核销单与缺代理证明不能同时

5、填列,出口商品代码：出口报关单上的商品编码；原币离岸价：外币FOB价 说明：FOB价=报关单CIF-运费 或FOB价=报关单C&F-运费及保费 原币汇率，100外币兑换人民币汇率；美元汇率，100美元兑换人民币汇率；出口企业应根据进料加登记手册、报关单、核销单、出口发票、代理证明等单据资料进行明细录入。,逐一介绍：,A、基础数据录入 一）进料加工企业：录入：1、进料加工手册登记录入：2、进口料件明细申报录入；3、出口货物明细申报录入；4、增值税申报表项目录入；5、出口货物备案单证目录录入；,二）一般贸易企业：录入：1、出口货物明细申报录入；2、增值税申报表项目录入；3、出口货物备案单证目录录入

6、；见下图：,1、进料加工手册登记录入：出口企业应按进料加工手册号，根据经外 经贸主管部门签发的加工贸易业务批准 证，进口料件备案清单及出口制成品备 案清单将进料加工有关数据录入申报系统 中。见下图：,2、进口料件明细申报：出口企业应按财务制度规定将本月进口的 料件及时入帐，并根据进口报关单等资料 将进口情况录入该模块，录入时系统自动 检测进料加工手册是否登记，若已登记可 录入其他字段，否则无法继续录入操作。见下图：,4、出口货物明细申报录入：按出口发票输入当期出口的明细情况，包 括一般贸易出口和进料加工贸易出口，出 口货物免抵退销售额、免抵退税额等按所 属年份区别。对调整上年度出口销售所属期标

7、识按上年 度填，一般所属期标识按出口日期填列。,系统按不同年份打印出口货物明细申报表。信息不齐标志、单证收齐年月、单证收齐 标志、在审核标志反馈信息处理后自动产 生，录入完毕后按“序号重排”进行序号重排,新申报系统支持从与电子口岸下载报关单数据生成出口明细,出口企业升级安装新版出口退税申报系统 后，第一次使用读入“下载出口报关单数 据”的功能前，需先通过“系统参数设置 与修改”准确配置电子口岸IC卡号和密码。,步骤：系统配置-系统配置设置与修改-功能配 置-电子口岸卡信息,注意：使用读入“下载出口报关单数据”的功能时，出口企业要保证本机已正确连接电子口岸IC卡读卡器，且读卡器内已插入IC卡。,

8、下面是从电子口岸下载数据的操作步骤：,第一：进入电子口岸出口退税-数据下载（出口 报关单）,第二：输入查询条件-日期-点击查询-出现查询结果-点击下载-数据保存至默认路径C:localdb,下图为保存的下载数据-以电子口岸卡及下载时间命名的文件夹,第三：进入9.0外部数据采集出口报关单数据读入（此次读入是为了读入企业贸易性质用）随即退出即可-出口商品汇率配置点击增加录入出口年月及当期汇率保存-,第四：进入外部数据采集海关贸易性质生成关 联业务表,第五：进入外部数据采集出口报关单数据 读入-读入保存在C:localdb的数据（此次读入引入完整的数据）,出现这样的提示，说明这是将IC卡拔出造成的错

9、误，在读取时必须保证IC卡在读卡器中,这样的提示，证明读取成功了,第六：外部数据采集出口报关单数据查询与确认,首先通过索引选中所需报关单，进行数据检查、确认,这是错误提示，一般为：无汇率，新增业务方式，修改后重新检查,检查无误点击数据确认,第七：输入所属期生成出口明细,这是生成的出口明细里，修改录入发票号,5、纳税申报相关数据录入。根据已申报的纳税申报表相关数据填列，进项税合计按纳税申报表12栏减14栏填 列，其他与纳税申报表一致，免抵退应退 税额根据上期免抵退汇总表中的应退税额 产生，如与税务机关审批数不符，应以批 准数录入。见下图：,6、免抵退汇总申报表录入。输入所属月份，点击自动产生有关

10、汇总数 据，与明细表相关数据核对无误确认本月 汇总申报数据。操作有误汇总表产生数据 会出错。见下图：,生成的汇总表,7、生成出口货物冲减明细。企业出口货物发生退运退关，原出口发票号、申报商品代码、数量、金额、出口日期等有关数据录入有误或出口货物逾期未收齐单证需进行补税处理等要在当期进行负数冲减时的可执行此功能，冲减原申报记录，并将正确的申报数据在当期出口货物明细申报中录入。,具体操作如下：,在索引窗口找到要冲减的相关记录，点击“冲减出口”，冲减所属期为当期申报年月，系统默认单证收齐再做冲减，单证未收齐 冲减报关单号码、核销单号码、代理证明 号码不显示。,8、收齐出口单证明细申报：该菜单的功能主

11、要是根据有关当期收齐单 证，将相关记录从前期出口货物明细表转 到单证收齐出口货物明细表，出口企业应 先对纸质核销单、报关单、出口发票、代 理证明等相关资料进行审核，审核无误后 通过修改或批量接单完成相关数据录入。,如原申报出口发票号、出口商品代码、出口数量、出口销售额等无误点击修改，录入相关数据，原申报报关单号、核销单号错误可在此模块修改，一般只要录入收齐单证所属期、序号、单证收齐标识，录入单证收齐标识点击会跳出原报关单、核销单号。同一张报关单或代理证明有多条记录可通过批量接单将多条记录同时收齐。录入有误或经预审未通过的，可点击右上角的撤销接单，将其转为未收齐的单证,特别事项：需要补办单证时的

12、操作-免抵退 税单证申报录入,1）代理出口未退税证明申请。,委托代理出口的生产企业由于遗失受托主管退税机关出具的代理出口货物证明，可以到受托方主管退税机关申请补办，受托企业在向主管退税机关申请补办时，需提供委托方主管退税机关出具的 生产企业代理出口未退税证明。,2）退运已办结税务证明申请。,生产企业在出口货物报关离境、因故发生退运、且海关已签发出口货物报关单的，须凭其主管退 税部门出具的出口货物退运已办结税务证明 向海关申请办理退运手续。本年度出口货物发生退运的，可在下期冲减出口 销售收入进行调整（或年终清算时调整），填入 已冲减免抵退，以前年度出口货物发生退运的，应补缴原免抵退税额，填入已补

13、缴增值税额。,3）补办报关单证明申请。,生产企业遗失出口货物报关单（出口退税 专用联）需向海关申请补办的，可在出口 之日起六个月内凭主管退税部门出具的补 办报关单证明向海关申请补办。,4）补办收汇核销证明申请。,企业遗失出口收汇核销单，应录入补办核 销单的相关内容，生成补办收汇核销证明 申请到主管税务机关开具补办证明。,B、免抵退税预申报,生成明细申报数据。明细数据录入完成后，就可以生成预申报数据通过荣科预审软件发送预审，预审前应先做数据一致性检查，对出现错误提示要仔细查找出错原因并进行修改，但对一些由于报关单、核销单未收齐、录全而产生的疑点可不予调整，如：(1)出口报关单号不足12位；(2)

14、出口报关单包含非数字项；(3)出口报关单号第10位不为零。,一致性检查完成后，选择“免抵退税申报生成 明细申报数据-远程申报”生成当月明细申报数 据，明细申报数据有10个明细表组成。如果出现申报数据列表都是0条记录，一种情况是 当月企业没有发生进出口业务做零申报，另一种 情况是所属期录入错误引起的。检查无误后，点击确定确选择远程申报，即可将 明细数据生成到9.0退税系统OUT_PORT文件 夹中。,远程明细申报路径,通过荣科预审软件完成预申报：进入软件退税申报写邮件,发送即可。10分钟后接收反馈信息：查看未 读邮件,查看并下载邮件附件6个-下载到事先建立的预审文件夹,在9.0申报系统做反馈信息

15、读入，反馈信息处 理，查看预审疑点,税务机关反馈信息读入。选择“反馈信息处 理税务机关反馈信息读入”将税务机关审 核疑点反馈情况表、出口信息不齐情况表、免抵退税汇总调整表读入到系统中。,税务机关反馈信息查询。通过该模块可以查询到预审疑点反馈情况 和出口信息不齐情况，出口企业应先进入 申报数据处理模块，点击撤消已申报数 据，将申报数据转到数据采集区，根据不 同情况作分别处理。,税务机关反馈信息处理对出口信息不齐的 处理。对于系统提示“信息不齐标志为B或D”的申 报数据，首先查看是否因为报关单号和代 理证明号录入是否错误，如果不是，应进 入“中国电子口岸出口退税子系统”查询报关 单信息是否已“报送

16、”。如属上述二种情况的 在基础数据采集中修改、电子口岸中进行 报送后。,一般性逻辑性错误 是由于企业录入过程中失误等原因而产生 的错误，如果是，就进入“基础数据采集”模 块进行修改，该错误也有可能不是真正的 错误而属于正常情况时，就无需调整。例 如预审疑点：“海关离岸价超过海关电子信 息金额的2%时”，如离岸价确实无输入错误 的可以不予理会。,撤销预申报数据后，选择“反馈信息处理税务机关反馈信息处 理”用税务机关反馈的信息不齐数据更新出 口货物明细表中的信息不齐标志。用税务 机关反馈的增值税申报表数据更新本系统 中的增值税纳税申报数据。,C：免抵退税正式申报,1、模拟出具进料加工贸易免税证明。

17、在增值税纳税申报和免抵退汇总申报前，必须模拟出具进料加工免税证明。生成明细申报数据后，有进料加工业务的生产企业，就可以开具进料加工免税证明。选择“申报数据处理模拟出具进料加工免税证明”录入所属期后系统会根据明细记录自动计算当月进口料件组成计税价格、免抵退税额抵减额、不予免征和抵扣税额抵减额。,现行政策规定对进料加工业务采用“购进 法”，生产企业进料加工贸易免税证明 按当期期全部购进的进口料件组成计税价 格计算出具。进料加工贸易免税证明分为 日常证明和核销证明。日常证明在进料加 工货物购进的当月就可开具，根据核销后 的进料加工手册开具核销证明,2、生成明细申报数据。经预审无误后重新生成明细申报，

18、需建立 明细文件夹.明细申报数据包括进料加工手册登记表、进料加工手册核销表、进口料件申报明细表、出口货物明细申报表、收齐出口单证明细表、免税出口货物明细表、间接出口货物明细表、来料加工出口明细表、出口免税卷烟明细表、收到退税款明细表。,3、生成免抵退税汇总表。把前面几个步骤采集的数据采集汇总后，根据已设置申报标识的各明细表数据自动 生成汇总申报表该步骤必须在“生成明细申 报数据”、“模拟出具进料加工免税证明”、“纳税申报表数据采集”之后进行。,选择“基础数据采集免抵退汇总表录入”点 击“增加”键录入所属年月按回车，汇总表中 的所有数据会自动生成汇总申报数据。免抵退汇总附表。在生产企业申报系统9

19、.0 版中新增了一个免抵退汇总附表，这个表 自动生成，用户在当期申报数据时可以同时 对上年单证不齐的数据进行收齐，可以在左 边的索引窗口看到系统以所属期标识区分两 年数据,所有明细数据和汇总数据录入完后，就可 以正式申报。选择“免抵退税申报生成明细申报数据到 本地“自建的明细文件夹”，输入所属期点击“确定”后；生成汇总申报数据到本地“自建的汇总文件 夹”。汇总申报数据包括：增值税纳税申报 表、免抵退税汇总数据、免抵退汇总表附 表、收到出口退税款。,发送正式申报：通过荣科软件-退税申报-写邮件-收件人：zu_jiaozhou,添加：明细、汇总文件夹,打印申报报表。打印向税务机关报送的各种报表，选

20、择打印所属期及所要打印的相关报表，(1)点击Excel打印，点击“打印到EXCEL”,等打印界面出现后，再点击页边距，然后对各栏目进行纵向或横向调整，直到所有栏次清楚显示为止，(2)点击报表设置选择打印机、纸张类型、纵向或横向及调整边距后保存，打印前应点击预览。无论采用哪种方法打印，一律用A4纸，申报时要确保报表清楚，同一种多份报表要保持格式一致。,追加问题：,一、关于代码库升级：“国家于近期下发了新退税率文库，新版本为CMCODE2012_20120201A，请各企业从出口退税网上申报系统中下载新的退税率文库，所属2012年2月的数据必须升级后再进行申报，升级方法附后。”第一步：点击“下载”

21、2012年最新税率库CMCODE2012_20120201A。下载地址：大连龙图或青岛荣科网站，按照提示步骤下载完成。,第二步：分三步 1）打开申报系统，在“系统维护”菜单“代码维 护”“海关商品码”“代码读入”选择解压后文 件：CMCODE.DBF；,2）在“系统维护”菜单“代码维护”“标准海关商品码”“代码读入”选择解压后文件：STDCM.DBF文件。,3）读入完毕，设为自用 商品码,最后：进入系统维护-系统配置-系统配置设置与修改-商品代码库入围最新的即读入正确。,二、系统备份及备份导入（一）、系统备份：点击系统维护-系统数据备份,备份文件名为“年+月+日期_时间”（二）、系统备份导入：

22、点击系统维护-系统数据备份导入,选定后,点击导入即可。,出口退税审核疑点,【错误级别】空：应注意检查，但不影响退税计算，视同审核通过W：警告E：错误：提示性疑点，程度较轻，表示有可能存在错误，对此部分疑点只有经过认真核实后，方可办理退税。W：警告性疑点，表示存在着错误程度较轻的问题，对这部分疑点只能进行认真核实后方能办理退税。E：错误性疑点，表示存在错误，对此部分疑点只有经过认真核实后，并进行调整方可办理退税。,【可否人工挑过】当前审核的疑点可否被人工挑过1：可人工挑过0：否，一般地，纯粹逻辑上不能挑过的设置为0，也可根据政策规定对部分疑点进行严格限制。【备注】保留【分类标志】空：系统内部使用

23、1：总局宏观调控审核条件2：自加审核条件【有效标志】1：有效（参与退税审核）0：无效,1.出口明细部分 一、出口申报数据自身审核产生疑点：S300出口报关单号（XXX）同以前申报记录发生重复，错误级别为“E”。概述：出口报关单号（XXX）同以前申报记录发生重复。该企业申报的出口报关单号码与历史库中有重复。产生的主要原因：1.出口企业退税申报时，录错出口报关单号（本次申报录错出口报关单号或上次申报录错出口报关单号）；调整方法：1.经核实，属于出口企业录入错误的，应用调整法冲回后录入正确数据；,S301单证不齐（缺报关单、核销单或代理证明），错误级别为E。概述：单证不齐（缺报关单、核销单或代理证明

24、）。出口企业在出口退税申报时未录入报关单、核销单、代理证明且未设置单证不齐标志。产生的主要原因：1.出口企业申报退税时，录错单证不齐标志；2.税务机关在调整出口企业出口申报数据时，出口报关单号调整错误;调整方法：1.经核实，属于出口企业录入错误的，应用调整法冲回后录入正确数据；2.经核实，属于税务机关调整出错的，应用调整法冲回后录入正确数据；,S302该商品不是基本商品，错误级别为E。概述：该商品不是基本商品。出口退税申报表中的商品不是基本商品产生的主要原因：1.出口企业申报退税时，使用了大类或中类商品码；2.出口企业申报退税时，录错商品代码；调整方法：1.经核实，属于出口企业申报退税时，使用

25、了大类或中类商品码的，应用调整法冲回后录入正确数据；2.经核实，属于出口企业录错商品代码的，应用调整法冲回后录入正确数据；,S307征税税率（XXX）与商品码库中的（YYY）不等，错误级别为E。概述：征税税率（XXX）与商品码库中的（YYY）不等。出口退税申报表中的商品征税率与该商品在商品代码库中的征税率不一致。产生的主要原因：1.出口企业申报退税时，录错征税税率；调整方法：1.经核实，属于出口企业申报退税时，录入了错误的征税税率的，应用调整法冲回后录入正确数据；,S308退税率（XXX）与商品码库中的（YYY）不等，错误级别为E。概述：退税率（XXX）与商品码库中的（YYY）不等。出口退税申

26、报表中的商品退税率与该商品在商品代码库中的退税率不一致。产生的主要原因：1.出口企业申报退税时，录错退税税率；调整方法：1.经核实，属于出口企业申报退税时，录入了错误的退税税率的，应用调整法冲回后录入正确数据；,S312外币汇率不在规定范围之内，错误级别为E。概述：外币汇率不在规定范围之内。退税申报表中的人民币值换算已经超过了汇率浮动的范围。外汇值（1-浮动率）汇率人民币值外汇值（1+浮动率）汇率。产生的主要原因：1.出口企业申报退税时，录入错误（人民币值录入错误或外币金额录入错误）；2.税务机关在调整出口企业出口申报数据时，调整出错；3.汇率变化超出设定范围；调整方法：1.经核实，属于出口企

27、业申报退税时，录入错误的，应用调整法冲回后录入正确数据；2.经核实，属于税务机关调整出错的，应用调整法冲回后录入正确数据；3.经核实，属于汇率变化超出设定范围的，应由系统管理员调整汇率及其浮动范围。,S313美元离岸价为零，错误级别为E。概述：出口货物的美元离岸价为零。产生的主要原因：1.出口企业申报退税时，漏录美元离岸价；2.税务机关在调整出口企业出口申报数据时，美元离岸价调整出错；调整方法：1.经核实，属于出口企业申报退税时，录入错误的，应用调整法冲回后录入正确数据；2.经核实，属于税务机关调整出错的，应用调整法冲回后录入正确数据。,S314美元汇率不在规定范围之内，错误级别为E。概述：美

28、元汇率不在规定范围之内产生的主要原因：1.出口企业申报退税时，录错美元汇率；调整方法：1.经核实，属于出口企业申报退税时，录入错误的，应用调整法冲回后录入正确数据；,S315出口报关单号（XXX）发生重复申报，错误级别为E。概述：出口报关单号（XXX）发生重复申报。产生的主要原因：1.出口企业申报退税时，录错出口报关单号；2.出口企业申报代理出口时，漏录代理证明号；调整方法：1.经核实，属于出口企业申报退税时，录入错误的，应用调整法冲回后录入正确数据；2.经核实，出口企业申报代理出口时，漏录代理证明号的，应用调整法冲回后录入正确数据。,S316代理证明号（XXX）发生重复申报，错误级别为E。概

29、述：代理证明号（XXX）发生重复申报。产生的主要原因：1.出口企业申报退税时，录错代理证明号；调整方法：1.经核实，属于出口企业申报退税时，录入错误的，应用调整法冲回后录入正确数据；,三、出口申报数据与海关信息审核产生疑点：S330申报商品码（前位）与海关数据中的（XXX）不等，错误级别为E。概述：申报商品码（前位）与海关数据中的（XXX）不等。出口企业申报的商品代码与海关关单中列明的商品代码不一致。产生的主要原因：1.出口企业申报退税时，录错商品代码；调整方法：1.经核实，属于出口企业申报退税时，录错商品代码的，应用调整法冲回后录入正确数据；,S331海关数据曾被（XXX）挑过，错误级别为E

30、。概述：海关数据曾被（XXX）挑过。该海关关单已经申报过一次，重复申报出口退税数据。产生的主要原因：1.出口企业申报退税时，录错报关单号（本次申报错误或已挑过的报关单号对应的申报数据录入错误）；调整方法：1.经核实，属于出口企业申报退税时，录错海关报关单号的，应用调整法冲回后录入正确数据；,S332申报出口日期与海关数据中的（XXX）不等，错误级别为E。概述：申报出口日期与海关数据中的（XXX）不等。企业申报数据中的出口日期与海关关单中的日期不符。产生的主要原因：1.出口企业海关数据中无此报关单号（XXX）申报退税时，录错报关出口日期；调整方法：1.经核实，属于出口企业申报退税时，录错报关出口

31、日期的，应用调整法冲回后录入正确数据；,S336美元离岸价（XXX）超过海关（YYY）ZZZ，错误级别为E。概述：美元离岸价（XXX）超过海关（YYY）ZZZ。美元离岸价超过了设定的美元误差比例（ZZZ）。产生的主要原因：1.出口企业申报退税时，录错美元离岸价；调整方法：1.经核实，属于出口企业申报退税时，录错美元离岸价的，应用调整法冲回后录入正确数据；,S337海关数据中无此报关单号（XXX），错误级别为E。概述：海关数据中无此报关单号（XXX）。出口企业申报的报关单号，在海关提供的信息中不存在。产生的主要原因：1.出口企业申报退税时，录错报关单号；调整方法：1.经核实，属于出口企业申报退税

32、时，录错报关单号的，应用调整法冲回后录入正确数据；,三、出口申报数据与核销单信息审核产生疑点：S340外管局核销数据中无此核销单号（XXX），错误级别为E。概述：外管局核销数据中无此核销单号（XXX）。出口企业提供的外汇核销单在外管局提供的信息中不存在。产生的主要原因：1.出口企业申报退税时，录错核销单号；2.外管局提供的核销单信息滞后；调整方法：1.经核实，属于出口企业申报退税时，录错核销单号的，应用调整法冲回后录入正确数据；2.经核实，属于外管局提供的核销单信息滞后的，可以人工挑过。,S341该核销单（XXX）逾期未核销，错误级别为E。概述：该核销单（XXX）逾期未核销。产生的主要原因：1

33、.出口企业申报退税时，录错核销单号；2.核销单逾期未核销；调整方法：1.经核实，属于出口企业申报退税时，录错核销单号的，应用调整法冲回后录入正确数据；2.经核实，属于核销单逾期未核销的，应冲回原数据。,其他注意问题,改错后，应重新发送一遍预审，下载预审信息并读入申报系统，查看疑点，没有错误后即可进行处理，生成汇总申报。如果遇到企业8.0申报系统损害，企业又没有及时备份。可以到税务局拷贝数据后读入企业重新下载安装的8.0系统。为及时备份数据，出口企业可以通过“系统维护系统配置系统参数设置与修改”设置“系统备份路径”，并定期做“系统维护”“系统数据备份”。,外贸企业,使用出口退税11.0申报系统。

34、一、下载途径：1大连龙图官方网站：下载专区外贸企业11.0按照提示完成安装即可；二、进入11.0操作：1打开操作界面，用户名:sa 密码:为空,2系统维护 新安装用户进入系统必须进行系统初始化、系统配置设置与修改。1）系统初始化是在系统第一次使用时或在特定条件下需要清空所有数据记录时，可选择此项操作，清除标准代码表以外的所有实用数据。,做完初始化后，系统重新进入。,2）系统维护系统配置系统配置设置与修改企业代码：即本企业的10位海关代码，如3722969428；纳税人识别号：即本企业的税务登记号15位号码；企业名称：本企业的工商登记全称；计税计算方法：输入数字“2”；开户行及账号：在国税出口认

35、定登记表登记的开户行及账号。,换汇成本检查：选择“T”-换汇成本检查进货足额检查选择“2”，-只检查增值税是否预申报选择：“T”-预申报是否分部核算选择“F”，-不录入部门代码是否分部申报选择“F”，-企业内申报序号 唯一是否财务挂钩选择“T”-挂钩,退税机关代码：输入退税机关所在地行政编码，胶州市为“370281”；退税机关名称：输入退税机关名称，胶州市为“胶州市国税局”。以上输入完毕后，确认正确的，点击“保存”并在提示信息中点击“是”，完成系统配置设置，按提示进行系统重入。发现错误的，继续修改。,填写完整的企业信息,三、退税申报,要求：进项发票的品名必须与出口报关单一致。当一张进项发票或几

36、票进项发票的数量与一张报关单一致时，直接申报；当一张进项发票或几票进项发票的数量与一张报关单不一致时，需要先申请分批单，然后才能申报；,第一步：退税申报数据录入：包括基础数据中的：出口明细申报录入和进货明细申报录入 出口明细申报数据录入：1）关联号编写规则：申报年4位+月2位+本月批次1位+项号001依次排序，例：2011081001报关单号：报关单后9位+0+项号，共12位,3）出口日期：报关单实际出口日期4）美元离岸价：美元FOB价 说明：FOB价=报关单CIF-运费 或FOB价=报关单C&F-运费及保费 5）核销单号：报关单上的核销单号6）出口数量：按照实际出口数量或申报出口退税的数量填

37、写。,自 2011年 8月1日（以出口报关单出口日期为准）起，出口企业在出口退税申报系统中使用的报关单编码，由原截取后9位编码调整为18位完整编码.即：原为报关单号后9位号码+标志位（0）+项号（2位）改为18位报关单号码+标志位（0）+项号（2位）。对2011年8月1日（以出口报关单出口日期为准）以前的报关单，出口企业仍按原编码规则进行出口退税申报。,出口企业升级安装新版出口退税申报系统后，第一次使用读入“下载出口报关单数据”的功能前，需先通过“系统参数设置与修改”准确配置电子口岸IC卡号和密码。,使用读入“下载出口报关单数据”的功能时，出口企业要保证本机已正确连接电子口岸IC卡读卡器，且读

38、卡器内已插入IC卡。,下载保存数据路径C:localdb,以电子口岸卡号及时间命名,第三：进入11.0外部数据采集出口报关单数据读入（此次读入是为了读入企业贸易性质用）随即退出即可-出口商品汇率配置点击增加录入出口年月及当期汇率保存-,这是将IC卡拔出造成的错误，在读取时必须保证IC卡在读卡器中,读取成功了,首先选中所需报关单，进行数据检查,检查无误点击数据确认,然后就在出口明细里出现了,分批单的录入：,多张报关单对应一张进项发票或几张进项 如果出现这种情况，则需要先进行分批，在11.0系统中录入分批单，将分批单先行申报后方可进行预审及正式申报。例如：报关单A和报关单B的数量之和等于进项发票之

39、和，则分批单录入的“本次申报数量”为A的数量，结余数量为B的数量，分批批次为“1”；,报关单A和报关单B共用进项发票1的数 量，但1的数量小于A、B数量之和，B另 有进项发票2,1、2数量之和等于A、B数量 之和。则分批单的“本次申报数量”为A的数 量，B关联号下有1的分批单结余数量及2 的全部数量；报关单A和报关单B共用进项发票1的中第 一项品名数量，则如图：,例如：进项发票号-2146下两个品名及数量，棉制抹布 10800条棉制抹布 3960条此发票对应一张出口报关单，数量为10800中的4680条，这时许制作分批单,分批单一：,分批单二：,本次申报分批单一对应的进项,进货明细申报录入：关

40、联号录入同出口货物录入；税种：V增值税进货凭证号：增值税专用发票号码供货方纳税号：供货企业税务登记证号码发票开具日期：专用发票开具日期；商品代码：商品对应的海关商品代码，必须与报关单上的商品编号码一致。,第二步：退税申报数据审核进入基础数据采集-进货明细申报数据录入-按（审核认可）键，根据实际需要，设置条件，按确定；进入基础数据采集-出口明细申报数据录入-按（审核认可）键，根据实际需要，设置条件，按确定；,第三步:退税申报数据检查数据加工处理-进货数量关联检查-若检查全部通过，没有W、E 显示，关闭进入下一步操作；若有W、E则检查不通过，通过检查录入数据的准确性。数据加工处理-换汇成本检查，若

41、检查通过，关闭进入下一步操作；数据加工处理-预申报数据一致性检查。,第四步、预申报数据加工处理-生成预申报数据-输入10个9，选项远程申报至11.0系统的OUT_PORT文件夹第五步、通过荣科申报软件发送预审。,第六步、正式申报预审反馈处理-确认正式申报数据打印正式申报数据，申报明细表进货明细数据打印：退税正式申报-查询本次申报数据-进货明细申报数据查询-按EXECL打印-报表预览-调整合适打印出口明细数据打印参考A方法。,退税正式申报：查询本次申报数据-退税汇总申报表录入-点增加自动生成汇总申报退税正式申报：生成退税申报软盘-生成汇总本地申报“正审文件夹（预先在电脑中建好）”通过荣科软件发送

42、正审至国税局。,小规模：,系统概述软件安装 1大连龙图官方网站：下载专区小规模企业3.0按照提示完成安装即可；,系统设置系统登录在使用申报系统前，必须做好软件的相关配置，主要的配置包括：系统初始化、系统配置设置、系统参数设置等。如果没有正确完成系统配置，您将无法正常申报。系统初始化将删除用户已录入的数据，初始化不会删除系统配置（如系统配置设置、系统参数设置等）中的相关设置。初始化以后要重新启动申报系统。,系统维护系统初始化首次使用申报系统时，需做“系统初始化”。该功能用于清除标准代码表以外的所有使用数据。输入“YES”，按“确定”按钮开始执行系统初始化。系统维护系统配置系统配置设置与修改进入申

43、报系统后，填写当前所属期，如“201102”。,正式使用申报系统前应做好企业相关信息的配置。申报系统默认企业配置为虚拟企业信息，企业必须做好修改。点击工具栏上的“修改”按钮进行修改，请按本企业实际信息仔细填写。,【企业代码】申报单位10位企业海关代码，如3722912345【纳税人识别号】国税纳税登记证号码，如370281123456789【企业名称】企业全称【计税计算方法】3：免税【分类管理代码】选择“B”或“C”（以在税局核定的为准）【开户银行码，开户银行名称，银行帐号】根据实际情况填写,【换汇成本检查，进货足额检查，是否预申报，是否分部核算，是否分部申报，是否财务挂钩】依次分别填写T,2

44、,T,F,F,F.【申报系统版本】申报系统版本号码，自动填入【审核系统版本】审核系统版本号码，自动填入【税务机关代码、税务机关名称】,出口免税申报,小规模企业出口免税可分为如下三个步骤：免税预申报、增值税纳税申报、免税正式申报。由于出口退税审核系统默认的免税申报期限为“按月”，而我市实行按季度申报，因此从2009年7月1日起，可将季度内所有出口收入的申报所属期录入为本季度末最后一个月，其他月份按照零申报录入。,由于出口免税业务复杂、步骤性强，建议用户使用申报系统提供的向导功能。点击常用工具栏上的“向导”按钮即可。,小规模明细数据采集在小规模申报向导第1步进行“小规模明细数据采集”，录入出口明细

45、数据。小规模出口免税申报录入a)序号：不要有重号、跳号或错号“出口报关单号”请严格按照报关单上的记录顺序录入，不能合并或颠倒录入。“出口报关单号”请严格按照报关单上的记录顺序录入，不能合并或颠倒录入。,若原币离岸价为CIF价的需折算为FOB价。,点击小规模申报向导第1步“小规模出口免税申报录入”，选择右边的“小规模出口免税申报录入”，进入手册登记录入界面b)数据来源：出口报关单c)【所属期】申报所属期，如“200801”。系统会根据登录的所属期自动生成d)【序号】每个报表中的序号都是4位流水号（无特殊含义），从0001开始录入，按顺序进行录入,e)【记销售日期】该笔出口财务做帐日期f)【所属期

46、标识】该笔出口发生在哪个年度（根据关单出口日期判定）g)【纳税所属期】该笔出口对应的税款所属期h)【出口报关单号】出口报关单上海关编号后9位+0+2位项号i)【出口日期】出口报关单右上角的出口日期（非右上角的申报日期）j)【外汇核销单号】外汇核销单上的编号k)【代理证明号】非代理出口企业不要填写，大部分企业都不要填写,l)【单证不齐标志】纸质单证不齐时，按照实际不齐情况填写，“B”为报关单，“H”为核销单，“D”为代理证明，如果单证齐全则保持为空m)【出口商品代码】出口报关单上的商品编码，可以直接根据关单上的商品代码录入或通过下拉框选择n)【出口商品名称、计量单位、征税税率、退税率】根据所录入

47、的商品代码会自动跳出无须录入和修改,o)【出口数量】出口报关单相对应记录的商品数量p)【原币代码】可以直接录入如“USD”（美元）或者通过下拉框选择若原币离岸价为CIF价的需折算为FOB价小规模出口免税申报表录入完后一定要点击有上角的“设置标志”,【原币币别】将根据所选择的原币代码自动跳出无须录入和修改r)【原币离岸价】按照出口报关单所载填写，应按FOB价进行录入s)【原币汇率、美元汇率】均为100 外币兑人民币汇率t)【人民币离岸价、美元离岸价】均根据所录入的汇率自动计算u)【征退税差额】人民币离岸价（征税税率退税率），系统自动计算,v)【从量定额征税、从价定率征税】如有涉及消费税的商品，需

48、退消费税，分别根据应征消费税商品按从量定额征税办法的征税率和按从价定率征税办法的征税率填写。w)【免征增值税额】出口货物离岸价外汇人民币牌价/（1征收率）征收率。系统自动生成，企业无需填写且不允许修改x)【免征消费税额】出口应税消费品数量消费税单位税额出口应税消费品离岸价外汇人民币牌价/（1征收率）消费税适用税率，企业无需填写且不允许修改,y)【免征税额合计】免征增值税额免征消费税额z)【出口发票号】外销发票上的号码，如果一张报关单对应多张发票，可以选择金额最大的填写，该号码不影响申报，只要能够做到和报关单相对应即可aa)【信息不齐标志】如预审时未比对到出口报关单的海关电子信息，那么进行预审反

49、馈信息处理后，由系统自动添加标志“B”bb)【单证收齐年月】该笔出口货物单证收齐时的年月。系统自动填写,cc)【单证收齐序号】该笔出口货物单证收齐时的序号。系统自动填写dd)【单证收齐标志】B：收齐报关单 H：收齐核销单 D：收齐代理证明系统自动填写ee)【免抵退税年月】参与免计算的年月。系统自动填写ff)【申报标志】空：未申报 R：已申报gg)【审核标志】空：未审核通过 R：已审核通过hh)【备注】按单证不齐标志进行填写，保持两者相一致ii)【标志】设置标志后，标志应为“1”,小规模出口申报核销录入,点击小规模申报向导第1步“小规模明细数据采集”，选择右边的“小规模出口申报核销录入”，进入收

50、齐出口单证明细录入界面。如果发生了错误的收齐，可以通过“撤销接单”按钮取消收齐序号按照从0001开始录入，不要有重号、跳号、错号即可。,收齐功能只能修改报关单号和核销单号（有代理证明的可修改代理证明号）不要使用“批量收齐”功能对前期单证不齐（有单证不齐标志如“H”、“BH”）本期需要进行单证收齐的，在小规模申报向导第1步“小规模出口申报核销录入”中收齐即可。,在左边的索引窗口选择需要收齐的数据，点击“修改”，输入序号后回车，在“单证收齐标志”上输入所收齐的单证标志回车，则所对应的标志号码（如出口报关单号、外汇核销单号）会自动跳出，核对无误后确认保存（原出口所属期、原出口序号、原单证不齐（标志）