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1、供应和物流战略,建立与供应商的价值链,原料供应,生产制造,用户,信息化战略,营销管理建立CRM,生产管理与物流建立 MRP,财务管理建立VM系统,人事管理建立HRIS,战略管理ERP,第三章 33公司改制方案,改制政策背景,859号文件,改制工作四个指导意见,国资委关于国企改制的构想,改制内部条件成熟,管理层认识到“体制瓶颈”的制约,中层骨干认识到执行力不从心,基层员工认识到收入与制度的关系,产权制度,员工身份,33公司成功有利于33公司,有利于33公司战略供应链的优化和稳定,有利于33公司产业结构调整,有利于33公司国有资产管理,33公司改制原则及思路,宗旨：稳定与发展,改制核心：员工身份置
2、换,改制政策前提：33公司产权结构改革,必要补充：分子公司重组改制,亮点：以改制为平台，改善公共关系,既要实现改制目标，又要利用改制的机会改善33公司与上级部门、地方政府、客户、供应商、金融机构的公共关系，为33公司后续发展奠定基础。,33公司人员安置方案（一）,33公司将员工分为八种类型，分别采取相应的安置措施。,主要适用法规及政策,859号文件,改制指导意见,违反和解除劳动合同的经济补偿办法劳部发号,劳社厅函号,财政部、国家税务总局关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入免征个人所得税问题的通知【财税2001】157号,0,改制费用共计,改制费用共计：,其中现金支付：企业预留：,
3、33公司人员安置方案（二）,提前内退人员企业预留经济补偿条件下改制费用一览表（万元）,已离、退、返,注：上面测算的费用总额与公司改制经济补偿金及预留费用测算表中的总额有小差异，主要是取整造成。,33公司人员安置方案（三）,33公司员工获得一次性经济补偿金的个人所得税问题,个人所得税对33公司改制费用预算没有影响,个人所得税对部分员工有影响,个人所得税的计征参见有关法规，但必须对员工说明,33公司改制资金来源,土地出让,三类资产,净资产,改制资金主要来源于土地出让收入，共计：万元,万元现金足以承担现金支付的改制费用，其他改制费用可预留在净资产中,33公司本部产权改革方案（一）,33公司产权改革股
4、份基数的确定,股份基数,其他费用,经济补偿金,净资产,评估后增值,经初步测算：,33公司股份基数为：万元；按照每股一元的价格，共计：万股,资产缩水,33公司本部产权改革方案（二）,2004年7月，33公司原股东，啊啊和微微，以哦哦万元的价格，将股份转让给33公司，新的股权结构如下：,本部产权改革方案（三）,产权改革的目标,本部产权改革方案（四）,实现产权改革的两种方式,增资扩股方式,产权转让方式,投资,改制后的注册资本1亿元,前期,国有资产,转让,保留,产权改革方案（五）,本部产权改革方案（五）,增资扩股方式与股权转让方式的比较,结论：增资扩股是优先方式,本部产权改革方案（六）,选择战略投资伙
5、伴的条件：数量：12家；产业：具有产业相关度；能力投资：具备强大能力；具有管理和技术优势；具有上市公司背景。,本部产权改革方案（七）,管理团队及其融资方式简介：,管理团队,分期付款,信托融资,股权激励,承债行权,取得改制后公司的股权,本部产权改革方案（八）,产权改革中的契税和所得税问题,分子公司重组改制依据于战略规划和七种模式,分子公司改制模式简介（一）,净资产改制模式,净资产股份化（量化）,改制前,经济补偿金和其他费用,改制后,法人股（管理团队）,优先股（普通员工）,改制后的新公司,分子公司改制模式简介（二）,债务重组模式,债务打包,形成净资产,管理团队,法人团体,量化为补偿金等,改制前,员
6、工,债转股,投资,改制后的新公司,改制后,分子公司改制模式简介（三）,有效资产改制模式,上级划拨,租赁或债权,上级公司部分资产,形成改制公司有效资产,法人团体,管理团队,量化为补偿金等,员工,投资,改制后的新公司,承租或承债行权，并作为投资,改制前,改制后,分子公司改制模式简介（四）,外来投资改制模式,改制公司资产,量化资产,出售,经济补偿金等,外来投资者,员工,投资,改制后的新公司,投资,改制前,改制后,分子公司改制模式简介（五）,资产置换改制模式,上级公司,部分优良资产,改制公司,资产置换,形成净资产,量化为经济补偿金等,法人股（管理团队）,优先股（普通员工）,改制后的新公司,改制前,改制
7、后,分子公司改制模式简介（六）,资产重组改制模式,上级公司,优良资产,优良资产,外来投资者,量化为经济补偿金等,追加投资,法人团体,管理团队借债,员工,改制后的新公司,改制前,改制后,分子公司改制模式汇总,分子公司改制涉及的税务问题,有关契税参见上文,有关个人所得税按照2000年3月，国家税务总局颁发关于个人取得量化资产征收个人所得税问题的通知规定：对职工个人以股份形式取得的仅作为分红依据，不拥有所有权的 企业量化资产，不征收个人所得税；对职工个人以股份形式取得的拥有所有权的企业量化资产，暂缓 征收个人所得税；待个人将股份转让时，就其转让收入额，减除 个人取得该股份时实际支付的费用支出和合理转
8、让费用后的余额，按“财产转让所得”项目计征个人所得税；对职工个人以股份形式取得的企业量化资产参与企业分配而获得 的股息、红利，应按“利息、股息、红利”项目征收个人所得税,33公司改制资金与费用汇总,经初步预测，33公司改制尚无资金缺口。如果在进一步测算中出现资金缺口，则可以通过量化资产方式，以净资产支付。因此33公司的改制资金充足，具备很好的可行性。,改制实施方案,改制前期准备阶段,成立改制工作领导小组,内部工作,公共关系,战略投资者初步接洽,政府部门,上级公司,客户、供应商、银行,政策学习与宣传,清产核资,员工调查,制定战略规划,形成改制方案,改制实施方案,改制实施阶段,批准方案,方案实施,职代会,外部公关,政府部门,客户、供应商、银行,员工身份置换,产权改革,分子公司改制,公证工作和治安维护,新成立,改制实施方案,改制成果评估阶段,内部调查,客户、供应商、银行,政府部门,员工,管理团队,战略投资者,资料收集及整理,评估,汇报,利用“改制”机会开展公关关系活动的构想,公关目的：为改制后的发展创造良好的外部环境,公关对象,国有资产管理部门,33公司,行业代表,客户、供应商、银行,结束语,树立信心,转变观念,大胆创新,坚定改革,重塑辉煌,
