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1、建设企业合规管理体系管控企业合规运营风险,一、序言二、国际，国内重要的“合规管理制度”介绍三、企业合规管理体系四、企业提升合规管理能力的意义,目 录,近年来，全球贸易监管环境日趋严格，合规经营已成为企业家首要责任和必然选择，越来越多的企业家认识到：合规管理能力是关乎中国企业“走出去”参与国际竞争力的问题，是关乎企业能否做大做强做久的问题。美国911事件后，2005年以来无论是联合国全球契约组织十项原则，还是世界海关组织的全球贸易安全与便利标准框架、还是亚太经合组织高效率公司合规项目基本要素；还是国际标准化组织制定的ISO19600合规管理体系指南，都针对企业合规管理提出严格的标准框架要求。,一
2、、序言：,何为合规管理：“合规”一词是由英文compliance翻译而来，通常包含以下三层含义。（1）遵守法规，即公司总部所在国和经营所在国的法律法规及监管规定；（2）遵守规制：即企业内部按照行业要求、管理要求制定的内部规章、商业行为准则；（3）遵守规范：即职业操守和道德规范等。如尊重和支持人权的保护，废止童工、根除职业歧视；承担更大的环境责任，反对各种形式的腐败（中国企业大问题）。,美国根据反海外腐败法（FCPA）查处的其他国家进行商业贿赂活动的跨国公司，高达55家跨国公司；主要是跨国公司通过商业贿赂搞不正当竞争；世界银行根据采购指南对参与承接世界银行资助项目，据统计：2010年开始至201
3、5年9月11日遭遇制裁的全球公司864家公司，中国遭制裁公司占有相当的比重。如：中国水利电力对外公司，也有深圳的公司。甚至有些发达国家保护本国商业利益对中国企业恶意进行合规审查。深圳很多具有全球影响力的企业都经理过。TPP跨太平洋伙伴关系协定设立严格的劳工、环境保护等条款将中国排除在外等。2013年7月中国有关部门调查葛兰素史克中国公司商业犯罪问题。,2014年6月9日，国务院颁布了关于进一步加强贸易政策合规工作的通知，2015年5月15日广东省政府出台了广东省贸易政策合规工作实施办法，表明中国政府重视合规。2014年11月6日，海关总署印发海关全面深化改革总体方案，首次提出了“创新企业协调员
4、制度，提升企业合规管理能力”的改革要求，也是中国海关第一次引入“合规管理”企业发展目标。深圳海关将“十百千万家企业扶持计划”即“参天工程”和推进企业合规管理能力建设列入2016年海关重点工作。“十百千万家企业扶持计划”即“重点扶持深圳10家总部企业、100家上市公司、1000家国家级高新技术企业和10000家高成长性生产型中小微企业。”，该计划与2014年开始设计实施，2014年新华社高层参考专门报道了深圳海关深度推广“十百千万家企业扶持计划”惠及数万家企业。今年该计划实施重点是：用“十百”带动“千万”；重点是对两个五百强和“专精特新”企业实施；去年底，汪洋总理在听取署党组工作汇报时，对于署长
5、提出一个工作要求：探索“自己干和一起干的契合点”，于署长在今年海关工作会议报告中正式提出要求海关努力去探索，去实践。这项工作与“十百千万”计划不谋而合；今年思路，“自己干”重点实施“一企一策扶持计划；“一起干”，一是和政府部门一起干，推动“三互”工作，整合包括海关、国检、外汇、国税部门对企业合规要求，建立起包括海关AEO认证的所有政府部门合规要求的全覆盖的合规管理体系，培育企业建立大合规体系；二是和企业一起干，引导，帮助，培育企业建立合规管理体系。,这方面，我们正努力做四件事：一是与科委合作，培育“双高企业”即：国家高新技术企业和国际标准的高级认证企业，自主创新示范区，创新卷；二是与政府部门合
6、作，建立全覆盖的政府部门合规体系。三是与相关协会、外促会、进出口商会、外商投资协会，全面推进合规管理体系建设。四是抓紧研究出台企业“合规管理行为准则和相关管理制度、运营机制”，支持企业合规运营，通过持续的完善合规制度体系和健全合规管控机制，最终形成公司的合规文化。这就是我们和企业一起干的终极目标。,二、国际，国内重要的“合规管理制度”介绍,（一）联合国全球契约组织十项原则原则1：对于国际公认的人权的保护，企业应当给予支持和尊重。原则2：确保企业之间不会沆瀣一气，伤害人权。原则3：企业应当维护劳工结社的自由，以及对集体谈判权利的有效认可。原则4：根除一切形式的强制性劳动。原则5：有效废止童工。原
7、则6：根除就业和职业歧视。原则7：针对环境的挑战，企业应当支持预防性方法。原则8：采取措施去承担更大的环境责任。原则9：鼓励环境友好型技术的开发和扩散。原则10：企业应当反对各种形式的腐|败，包括敲诈勒索和行贿受贿。,（二）全球贸易安全与便利标准框架,1、前言1.1简介1.2框架的目标和原则1.3框架的四要素1.4框架的两个支柱1.5益处1.6能力建设1.7实施2、益处2.1国家/政府2.2海关2.3商界3、世界海关组织关于全球贸易安全与便利的标准3.1支柱一：海关与海关的合作网络3.2支柱一标准3.3支柱二：海关与商界的伙伴关系3.4支柱二标准4、附件一：关于海关与海关合作网络的技术细则 附
8、录：集装箱货运安全封志完整性计划5、附件二：关于海关与商界伙伴关系的技术细则,（三）中美C-TPAT联合验证,所订立的安全建议去强化其有关设施、人员、程序及付运方面的安全措施及管理，内容涵盖八大范围：程序安全(Procedural Security)信息处理(Documentation Processing)实体安全(Physical Security)存取监控(Access Controls)人员安全(Personnel Security)教育训练(Education and Training Awareness)申报舱单程序(Manifest Procedures)运输安全(Conveya
9、nce Security)凡进入美国的货物一直到货柜送至美国客户端为止，在整个供应链中必须有一套完整的数据记录，包括供货商的货品数据、运送过程、栈放时间、人员名单等。,（四）亚太经合组织高效率公司合规项目基本要素,1.开展风险评估。2.管理层的全力支持和参与。管理层对项目的完全信守和支持表明企业上下对合规文化的承诺。3.制定和遵守书面的公司行为准则。4.建立合规管理组织架构。可以是单个人或者一个由合规/道德官组成的团队。5.提供反腐败培训、教育讲座和持续指导。在公司内部各个层面以及针对业务伙伴推动法律和道德培训和认证。6.开展基于风险和详尽记录的尽职调查。合规风险不仅来自企业自身，而且来自企业
10、的供应商等商业伙伴。为了确保合规项目的高效率和有效性，企业需要基于风险开展迅速全面的尽职调查并予以详细记录。7.审计和内部会计控制。内部会计控制体系的审计和监控有助于提早发现错误和不当行为（例如，贿赂、欺诈或其他违法行为），推动建立高效的合规项目。8.合规机制和报告要求。企业行为准则的执行是很关键的。如果仅有各项制度，而没有健全的运行机制，这些制度很容易形同虚设。9.激励。10.惩罚。11.定期审查和测试。随着企业的业务发展和变化，合规项目必须随之发展和变化。企业必须不断地审查、更新和改进自己的合规项目，确保项目的高效率，能够应对企业不断变化的风险状况。,（五）ISO19600合规管理体系指南
11、,有效的合规管理体系包括法律要求、行业准则和组织标准，以及良好的企业治理标准、最佳实践、道德标准。引入有约束力的价值观和有效的合规管理，能保障自身的诚信水准，并避免或最大程度的减少违规。,（六）中国海关认证企业标准,五大类十八项三十二条,三、企业合规管理体系,合规管理是一个企业走向规范经营的系统化过程。这项工作基本上可以分成四个阶段：第一阶段的主要任务是通过调查研究，识别企业内部存在的合规风险点；第二阶段的主要任务是以问题为导向，完善关键业务流程，健全合规行为准则和相关管理制度；第三阶段是为保障合规管理制度的有效运作，完善合规管理运行机制；第四阶段是要通过持续的完善合规制度体系和健全合规管控机
12、制形成公司的合规文化，促进企业依法合规运营。,1、合规风险评估通过提供相应的方法，帮助企业识别合规工作的重点，并将合规风险评估的结论应用到工作计划的修订中。周期性的合规风险评估帮助企业识别现有和新出现的各种合规风险，重点关注那些发生几率高，破坏性大的风险领域，合理分配资源并完善现有防御措施，保护企业避免合规风险。调查与研究（全面与重点结合）的内容包括：重点业务地区（高冲突国家等腐败风险高发区）重点业务领域（与政府审批监管密切业务）重点业务部门（财务、销售、采购等部门）重点业务环节（礼品盒招待、慈善捐助等环节）识别与评估（蕴含的合规风险）定期周而复始调研评估,2、制定合规行为准则及相关管理制度企
13、业合规管理的大方针，一般体现在企业的员工从业指引或合规行为准则。3、完善合规管理运行机制一个有效的企业合规管理体系需要一套完整的管控机制配合。企业健全的完善合规管控机制应包括培训、考核、查处和举报四个方面。这四种机制能够顺利运行在很大程度上还取决于企业最高负责人是否以身作则积极推介合规。4、培育合规文化通过上述方面的实施，可在一定程度上强化合规管理，逐步促进企业合规文化的形成，即在员工中形成一种自觉自愿的从事负责任商业行为的氛围。这样即使在公司制度没有明确规定时，员工也可凭借良好的职业操守和道德规范作出正确的选择。培育企业合规文化是激发企业活力、提升企业软竞争力的关键所在。培育合规文化在我国现
14、有市场环境中是一个长远的艰巨的任务。凭借良好的诚信、合规文化，企业可以在激烈的市场竞争中取得主动权，进而做大，做强，做久。,四、企业提升合规管理能力的意义,（一）、建设企业合规管理体系，管控企业运营风险，是CEO工程。此项工程实施的成败主要取决于企业最高负责人是否重视企业合规管理体系建设、合规文化建设。有志向的企业家，有长远规划的企业家要想努力把企业做大做强企业必须建立起合规管理体系促进企业依法合规运营。英国合规管理专家迈克尔里杰斯说过：“预防”是解决危机的最好方法。在全球经济一体化，世界经济不景气情况下，海关、国检、外汇、国税等政府部门监管日趋严格，企业要想立于不败之地，除了运营企业的卓越能
15、力之外，还必须有高度的危机意识以及危机管理能力。企业家日益意识到，企业的合规管理能力是企业获得成功的基石，如华为。,（二）、合规管理在商业模式中的重要意义 管理大师彼得德鲁克认为：当今企业之间的竞争，不是产品之间的竞争，而是商业模式之间的竞争。哈佛商业评论也曾指出：“企业若想实现变革性增长，依靠的往往不是产品和技术创新，而是商业模式创新。”“1+3”商业模式：一是定位清晰独到二是适合定位的盈利模式三是控制关键资源四是关键的运营流程和管理流程要与定位、盈利模式、关键资源相匹配。北京大学经济学博士黄嵩教授指出全球最成功的企业家达成一个共识，科学的商业模式是企业实现定位，盈利模式，关键流程的关键资源的有机统一。运营流程和管理流程是企业建设合规管理体系的核心内容。,（三）企业合规官有志向的员工要积极参与企业的核心管理工作，海尔创始人张瑞敏积极鼓励员工成为“创客”，我认为做管理的员工要成为合规官，合规官就是培养未来职业经理人、企业家的舞台。合规官的培训,谢 谢,
