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1、计算机财务管理,第七章 筹资分析与决策模型,学习目标,筹资分析与决策模型设计 现金流量的时间价值及函数的概念和应用 长期借款筹资双变量分析模型设计 租赁筹资图形控件模型设计 租赁筹资与借款筹资方案比较分析模型的设计和分析,本章内容,7.1 筹资分析与决策模型概述7.2 现金流量的时间价值及函数7.3 长期借款筹资双变量分析模型设计7.4 租赁筹资模型设计7.5 租赁筹资与借款筹资方案比较分析模型的设计7.6 筹资相关函数,股票筹资债券筹资长期借款筹资融资租赁筹资,7.1.1 建立分析与决策模型的意义,7.1.2 筹资分析与决策模型的内容,本章内容,7.1 筹资分析与决策模型概述7.2 现金流量
2、的时间价值及函数7.3 长期借款筹资双变量分析模型设计7.4 租赁筹资模型设计7.5 租赁筹资与借款筹资方案比较分析模型的设计7.6 筹资相关函数,复利终值复利现值年金终值年金现值永续年金年金的计算普通年金预付年金利率,期数的计算,现金时间价值概念和计算,年金终值函数 FV()年金现值函数 PV()年金、年金中的本金、年金中的利息函数年金函数 PMT（）年金中的利息函数 IPMT（）年金中的本金函数 PPMT（）,现金流量的时间价值函数,本章内容,7.1 筹资分析与决策模型概述7.2 现金流量的时间价值及函数7.3 长期借款筹资双变量分析模型设计7.4 租赁筹资模型设计7.5 租赁筹资与借款筹
3、资方案比较分析模型的设计7.6 筹资相关函数,长期贷款的种类长期贷款的程序借款合同的内容,7.3.1 长期贷款基本内容,7.3.2 建立长期借款基本模型,1.建立分期偿还借款基本模型工作表2.定义各因素间的勾稽关系3.分期偿还借款基本模型的使用,7.3.3 长期借款双因素分析模型的设计方法,1.模拟运算表,7.3.3 长期借款双因素分析模型的设计方法,2.应用模拟运算表建立双变量长期借款分析模型,本章内容,7.1 筹资分析与决策模型概述7.2 现金流量的时间价值及函数7.3 长期借款筹资双变量分析模型设计7.4 租赁筹资模型设计7.5 租赁筹资与借款筹资方案比较分析模型的设计7.6 筹资相关函
4、数,7.4.1 租赁的基本概念,1.租赁的种类2.租金的计算 公式 P250,7.4.2 建立租赁筹资基本模型,7.4.3 租赁筹资模型的设计方法,1.租赁价目表的建立,7.4.3 租赁筹资模型的设计方法,2.在模型中建立图形控制项按钮的方法,7.4.3 租赁筹资模型的设计方法,3.建立租赁项目名称的“下拉框控制项”,7.4.3 租赁筹资模型的设计方法,4.建立滚动条控制项，将租赁年利率限定在合理的范围内,7.4.3 租赁筹资模型的设计方法,4.建立滚动条控制项，将租赁年利率限定在合理的范围内,本章内容,7.1 筹资分析与决策模型概述7.2 现金流量的时间价值及函数7.3 长期借款筹资双变量分析模型设计7.4 租赁筹资模型设计7.5 租赁筹资与借款筹资方案比较分析模型的设计7.6 筹资相关函数,7.5.1 净现值分析的基本方法,举债筹资租赁筹资比较两者的税后现金流量的净现值，选择现值成本较小者,7.5.2 设计租赁筹资摊销分析表,7.5.3 设计贷款筹资分期偿还分析表,7.5.4 应用模型对租赁筹资和借款筹资方案比较分析,本章内容,7.1 筹资分析与决策模型概述7.2 现金流量的时间价值及函数7.3 长期借款筹资双变量分析模型设计7.4 租赁筹资模型设计7.5 租赁筹资与借款筹资方案比较分析模型的设计7.6 筹资相关函数,7.6 筹资相关函数,INDEX()函数逻辑判断函数,
