货币币金融学第九章商业银行业务与管理.ppt

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1、商业银行业务与管理,第9章,2,第9章 商业银行业务与管理,在这一章中，我们将学习有关商业银行的基本理论，如商业银行的概念与起源、职能作用、组织结构以及未来的发展趋势；学习商业银行的基本业务，如资产负债业务、中间及表外业务；还要学习有关商业银行的一些基本管理方法，学完本章后，你应当知道：商业银行的基本概念及职能作用；商业银行资产负债管理理论的演变发展过程；商业银行开展的基本业务；商业银行的风险管理内容及方法。,3,第9章 商业银行业务与管理,第一节 什么是商业银行 第二节 商业银行的管理理念 第三节 商业银行的主要业务,本章教学内容,4,9.1 什么是商业银行,第9章 商业银行业务与管理,商业

2、银行是现代金融体系中的主体，是最重要的金融中介机构。与我们的生活息息相关，在市场经济中发挥着重要且不可替代的作用。现代商业银行是从早期的货币经营业演变而来的。要理解现代商业银行的产生，有必要了解早期货币经营业及其业务特点。,9.1.1 商业银行的产生与发展,第9章 商业银行业务与管理,6,第9章 商业银行业务与管理,9.1.1 商业银行的产生与发展,早期的货币经营业,1.业务范围：业务范围有限，多是货币保管、兑换、鉴别、汇兑、收取服务费等与货币流通技术性处理有关的服务工作。,7,第9章 商业银行业务与管理,9.1.1 商业银行的产生与发展,2.业务特点：保有100%的现金准备，客户交予保管的货

3、币不用于贷款生息；在代客保管货币的活动中，要向客户收取保管费，而不是相反。,早期的货币经营业,8,第9章 商业银行业务与管理,9.1.1 商业银行的产生与发展,.原始银行演进为现代商业银行的三个转折点原始银行（近代银行）是在货币经营业的基础上开始经营放款业务的前资本主义的银行业，其具有高利贷的性质、以政府为主要的贷款对象，偏向于非生产性用途之特征。近代银行的出现是在中世纪的欧洲。最早的银行是意大利的威尼斯银行，建于1171年，随后又有了1407年设立的热那亚银行，1609年在荷兰成立的阿姆斯特丹银行，1619年在德国成立了汉堡银行,全额准备金制度演变为部分准备金制度，使商业银行的信贷业务得以扩

4、大；保管凭条演化为银行券，使现代货币得以产生；保管业务演化为存款业务，并使支票制度、结算制度得以建立，使商业银行具有了创造货币、创造信用的功能。,世界上第一家具有现代意义的商业银行是建立于1670年的股份制的阿姆斯特丹银行。1694年英格兰银行的创办，标志着现代银行制度的建立。,现代银行业产生的两条途径,组建新的股份制银行,旧有的高利贷性质的银行逐渐适应新的经济条件，转变为资本主义性质的商业银行,现代商业银行,9.1.1 商业银行的产生与发展,第9章 商业银行业务与管理,12,二、商业银行的概念,传统的概念：商业银行是吸收存款、发放贷款、办理结算业务的、以获取利润为目的的、具有独立法人资格的金

5、融企业。,现代发展的概念：运用公众资金、以获取利润为目标、以多种金融资产和金融负债为经营对象、具有综合服务功能的、并在经济生活中起着多方面作用的金融服务企业。,9.1.1 商业银行的产生与发展,第9章 商业银行业务与管理,商业银行的基本特征,第9章 商业银行业务与管理,9.1.1 商业银行的产生与发展,商业银行是一个信用受授的中介机构商业银行是以获取利润为目的的企业商业银行是能够提供银行货币活期存款的金融机构商业银行是具有法人资格的公司制企业,商业银行是一种企业，但与一般工商企业又有不同。,商业银行是企业：（1），拥有一定的资本金；（2），从事某种经营活动；（3），有收入，也有支出，照章纳税；

6、（4），实行经济核算，以赢利最大化为目的。商业银行又不是一般的企业，是特殊的企业；（1），商业银行经营对象特殊；（2），商业银行是高负债的企业；（3），商业银行关系面广，渗透力强；（4），商业银行的社会信誉与社会形象更加重要，是其生存与发展的根基；（5），商业银行破产倒闭的社会成本特别巨大。,16,第9章 商业银行业务与管理,有了货币，自然就有了多余货币的储蓄问题。古人存钱不外两种方式：存入储蓄机构；藏在自己家里。,中国最早的存款机构：寺院 中国最早的储蓄机构不是银行，而是寺院。寺院数目多，分散广，很有资财；又是佛住的地方，人们不敢偷寺院的东西。所以，存款在寺院，既稳妥又方便。早在魏晋南北朝时

7、期，寺院就兼营存放款业务。,9.1.1 商业银行的产生与发展,17,中国通商银行是中国第一家发行纸币的银行，是1896年盛宣怀向清政府奏请开办，于1897年4月26日正式开业的。,第9章 商业银行业务与管理,9.1.1 商业银行的产生与发展,18,9.1.2 商业银行的功能,第9章 商业银行业务与管理,商业银行的功能（P190）1.信用中介功能 2.支付功能 3.信用创造功能 4.政策功能 5.服务性功能,1.按资本所有权划分：私人银行、合伙组织的银行 国家商业银行、股份制银行2.按组织制度划分：单一银行制、分支行制、持股公司制、连锁银行制、代理银行制,第9章 商业银行业务与管理,9.1.3

8、商业银行的制度,一、组织制度,分支行制的优点和缺点,易于吸收存款，有利于银行扩大经营规模和资本，并取得规模经济效益，降低经营成本有利于调剂资金，降低不盈利资产占用有利于风险的资产分散和地区分散有利于使用现代化设备，为客户提供更优质的服务。缺点是：易于形成对银行业务的垄断；内部管理层次多，增加了银行管理的难度。,1.按业务对象分：批发性银行、零售性银行、批发零售兼营性银行 2.按地域范围划分：地方性银行，区域性银行、全国性银行，国际性银行 3.按业务经营范围分：职能分离型银行、全能型银行,9.1.3 商业银行的制度,第9章 商业银行业务与管理,二、商业银行的类型,混业的利弊：,有利于竞争力的提高

9、。可以经营各种业务，竞争充分，提高服务质量，增进效率降低交易成本，能更好地满足客户全方位的金融需求，提供一站式服务，密切客户关系充分利用各种资源，如：资本、资金、人才、信息、设备；分散风险，扩大盈利来源弊端是：增大风险、监管的难度增加。特别是银行短期资金长期应用，加剧了短借长贷的矛盾。,:,:,根据我国的实际情况，我国现在实行的是银行分业经营和管理的制度。美国的职能分工型金融体制已经于1999年11月4日转变为实行全能银行制，结束了长达60多年的分业经营体制。混业经营已成为国际银行业经营制度的发展趋势。,9.1.3 商业银行的制度,第9章 商业银行业务与管理,三、商业银行的组织结构：,9.1.

10、3 商业银行的制度,第9章 商业银行业务与管理,银行业务综合化银行经营电子化银行发展国际化银行竞争白热化银行风险扩大化,第9章 商业银行业务与管理,商业银行的发展趋势,26,第9章 商业银行业务与管理,9.2 商业银行经营理念,9.2.1 商业银行的经营原则,(P.196),三性原则之间的关系：既统一又矛盾的关系银行家工作的核心就是协调这三者之间的关系，使它们之间达到一个最佳的组合状态。这是每一位银行家追求的最高境界！,28,第9章 商业银行业务与管理,9.2.2 商业银行的资本管理,资本金是银行的股东投入的货币或者保留在银行的收益。是银行最基本的资金来源。是商业银行建立并开展经营活动的前提和

11、基础。,一、商业银行资本金的职能,保护职能：商业银行安全经营维护信誉的最后屏障。,营业职能：保障商业银行正常开业和经营的前提和基础。,管理职能：通过对最低限额和构成的规定，控制商业银行的扩张能力和提高抗风险能力。,29,第9章 商业银行业务与管理,9.2.2 商业银行的资本管理,二、商业银行资本金的构成,根据巴塞尔协议的规定，商业银行资本金必须包括以下两个部分并且应该达到风险资产的8%，其中核心资本应达到其50%。附属资本不能超过核心资本的100%。,核心资本：由实收资本、资本公积、盈余积累和未分配利润等四个方面构成。是资本金中最重要的组成部分。,附属资本：由非公开储备、重估资本、各种准备金、

12、债务股本和次级长期债券等五个部分组成。,9.2.2 商业银行的资本管理,第9章 商业银行业务与管理,三、商业银行对资本金的管理,商业银行对资本金的管理应该遵循以下原则（P199）：,集中原则,保全原则,增值原则,流动原则,充足原则,配比原则,第9章 商业银行业务与管理,四、巴塞尔协议,9.2.2 商业银行的资本管理,巴塞尔协议是国际银行业的一种联合协议监管。该协议也泛指国际清算银行各成员国达成的一系列重要协议。主要有下面三个协议（P.200）,1988年7月的巴塞尔协议,1997年9月的巴塞尔协议,2004年4月的巴塞尔协议,9.2.3 商业银行的资产负债管理,第9章 商业银行业务与管理,1、

13、商业银行的资产负债管理理论的发展历史：主要经历了三个阶段,一、资产管理理论阶段,这种理论以银行资产的流动性和安全性作为经营管理的重点。商业银行主要通过对资产结构的合理安排，来实现商业银行的经营方针。,第9章 商业银行业务与管理,9.2.3 商业银行的资产负债管理,二、负债管理理论,（一）负债管理理论成因分析：第一，追求高额利润的内在动力和市场激烈竞争的外在压力。第二，经济的发展，资金需求的上升，迫切需要银行为社会提供更多的资金。第三，银行管理制度的限制，严重的通货膨胀，存款利息在吸引资金方面的吸引力越来越小，竞争力下降。第四，存款保险制度的建立与发展，进一步增强了银行家的冒险精神，刺激了负债经

14、营的发展。,9.2.3 商业银行的资产负债管理,二、负债管理理论,第9章 商业银行业务与管理,该理论认为：商业银行在保证流动性方面，没有必要完全依赖建立分层次的流动性的储备资产的方式。一旦商业银行需要周转资金，完全可以向外举债。该理论的主要特征表现在以下方面：第一、以负债作为保证商业银行流动性的经营重点。第二、主动负债是该理论的重要方法。第三、负债经营是实现商业银行流动性和盈利性均衡的工具。,（二）负债管理理论基本内容：,1、为银行加强经营管理、保证流动性方面提供了新的方法和理论，较好的解决了流动性与盈利性之间的矛盾；2、为银行扩大信贷规模、增加贷款投放创造了条件；3、由于主动负债增强了银行的

15、资金实力，因而也就增强了银行的市场竞争力，扩大了市场影响力，商业银行的作用更加显著。,9.2.3 商业银行的资产负债管理,二、负债管理理论,（三）负债管理理论意义,第9章 商业银行业务与管理,第9章 商业银行业务与管理,9.2.3 商业银行的资产负债管理,二、负债管理理论,（四）负债管理理论局限性(1)负债管理理论建立在对吸收资金抱有信心、并能如愿以偿的基础上，在一定程度上带有主观色彩(2)负债管理理论导致银行不太注意补充自有资本，使自有资本占商业银行资金来源比重下降，经营风险增大。(3)提高了银行负债成本。在美国，实施负债管理主要是通过发行大额可转让定期存单，向中央银行贴现窗口借款，向联储资

16、金市场借款，或据购回协议借款，向欧洲美元市场借款等方式。通过这些方式来借款都必须付息而且高于一般存款利息，这类负债增加，必然增加银行负债成本。,(4)增加了银行经营风险。如果市场上资金普遍紧张，无论银行怎样努力也难于借到款，那么用负债管理来提供流动性就无法保证，这样就会提高银行流动性的风险。另外，在负债成本提高的条件下，为了保住利润，银行须把资产投放在收益高的贷款和投资上，而收益高的贷款和投资往往伴随着更高的信用风险和流动性风险。,第9章 商业银行业务与管理,9.2.3 商业银行的资产负债管理,三、资产负债管理理论,20世纪70年代，金融市场利率大幅上升，负债成本大增，银行盈利减少；同时利率管

17、制放松，主动负债的必要性降低了。在这种环境下，单纯通过资产或负债管理都无法对商业银行的经营活动进行全面有效的管理。资产负债管理理论也就应运而生了。,9.2.3 商业银行的资产负债管理,第9章 商业银行业务与管理,2、资产负债管理理论的概念及必要性,这种理论的核心在于：通过运用科学的管理手段，调整资产与负债的总量、结构等方面的差异达到相互搭配，以实现盈利性、安全性、流动性三者的协调，达到商业银行自我控制、约束与发展的理想境界。资产负债管理是经济金融发展的客观要求,9.2.3 商业银行的资产负债管理,3、资产负债管理理论的原则,第9章 商业银行业务与管理,对称原则：银行资产和负债的规模、结构和期限

18、方面都需要保持一定的对称性。,目标互补性：银行经营的“三性原则”可以相互比较、替代和叠加。目的是使这三者的综合效用最大化。,资产分散原则：通过对资产和负债的适当分散，避免风险过于集中。,9.2.3 商业银行的资产负债管理,4、资产负债管理理论的方法,资产负债管理的方法很多：主要有差额管理法、比例管理法、资金汇集法、资金分配法、线性规划法等等。下面简要介绍差额管理方法和资产负债比例管理法：,第9章 商业银行业务与管理,差额管理方法：该方法在于通过对资产负债的利率的合理搭配，根据利率变化趋势，扩大或缩小差额来达到避免利率风险、提高资金效益的一种管理方法。前提条件是利率市场化。,资产负债比例管理：银

19、行通过建立一系列指标体系来约束资金营运的管理方法。主要指标体系也包括三大类：安全性比例指标、流动性比例指标和盈利性比例指标。具体指标种类可以参见P205。,四、资产负债外管理理论20世纪90年代以后，随着金融创新的发展、市场竞争的加剧，商业银行开始寻找新的利润增长点，出现了一种还不成熟尚未有形成体系的资产负债外管理理论，该理论认为，商业银行应该突破原有的资产负债管理的主轴，向表外业务拓展业务空间。,一、商业银行风险的概念风险：由于事物的不确定性而存在的损失的可能性。商业银行风险：指商业银行经营过程中由于各种不确定因素的存在，而使商业银行遭受经济损失的可能性。,9.2.4 商业银行的风险管理,第

20、9章 商业银行业务与管理,9.2.4 商业银行的风险管理,第9章 商业银行业务与管理,二 商业银行风险的特征,普遍性扩散性隐蔽性客观性,三 商业银行风险的种类,政策风险信用风险利率风险法律风险国家风险,资本风险流动性风险决策风险结构性风险经营性风险,外部风险：内部风险：,第9章 商业银行业务与管理,9.2.4 商业银行的风险管理,市场风险是指在交易平仓变现所需的期间内，交易组合的市值发生负面变化的风险。汇率波动给行为人造成损失的不确定性；利率水平的不确定波动；证券价格水平的不确定波动；金融衍生产品市场价格的不确定波动。信用风险是指客户发生违约或信用等级下降的风险。违约会导致债权人借出的资金会遭

21、受全部或部分损失。信用等级下降并不意味着违约的必然发生，而是指发生违约的可能性增加。,流动性风险是指商业银行不可能在给定时间内或不增加成本的条件下满足付现或流动要求。或银行不能满足客户存款提取、债务支付和正常贷款需求而使银行陷入财务困境，不仅损害银行信誉，甚至可能使银行破产的风险。操作风险由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险,四 商业银行风险的处置（P208）,风险的预防：对可能发生的风险设置防“火”屏障。风险的回避：对风险明显的经营活动采取的避让的处理方式风险的分散：“不要把鸡蛋放在一个篮子里”风险的转移：用合法手段转移风险风险的补偿：用资本、利润、抵押品等补偿遭

22、受的损失,9.2.4 商业银行的风险管理,第9章 商业银行业务与管理,五 商业银行贷款风险的五级分类管理,9.2.4 商业银行的风险管理,（一）贷款风险分类管理的含义,贷款的风险分类是指商业银行的信贷分析和管理人员、或金融监管当局的检查人员，综合所能够获得到的全部信息进行最佳判断分析，根据贷款的风险程度对贷款质量做出评价。,第9章 商业银行业务与管理,贷款风险分类的内容：以贷款内在风险的大小为依据：正常、关注、次级、可疑、损失；按贷款的保障程度：信用贷款、担保贷款、票据贴现贷款；按贷款期限划分：短期贷款、中期贷款、长期贷款。,贷款五级分类正常类贷款:借款人能履行合同,有充分把握按时足额偿还贷款

23、本息。关注类贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级类贷款：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠正常的经营收入已无法保证足额偿还本息。可疑类贷款：借款人已无法足额偿还本息，即使执行抵押、担保，也注定要发生一定的损失，只是损失金额还不能确定损失类贷款:在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后,本息仍无法收回或只能收回极少部分,1998年4月起，我国开始执行五级分类方法。即以贷款内在风险的大小为依据，划分为：,第9章 商业银行业务与管理,9.2.4 商业银行的风险管理,（二）贷款风险五级分类管理的内容(P210),正常：贷款损失可能性0%关注：贷

24、款损失可能性小于5%次级：贷款损失可能性30%-50%可疑：贷款损失可能性50%-75%损失：贷款损失可能性95%-100%我国商业银行专项呆账准备金比例为关注2%、次级25%、可疑50%、损失100%,五 商业银行贷款风险的五级分类管理,第9章 商业银行业务与管理,9.3 商业银行的主要业务,9.3.1 商业银行的资产负债表（以流动性高低排列）,第9章 商业银行业务与管理,9.3 商业银行的主要业务,9.3.2 商业银行的负债及负债业务,存款负债 活期存款定期存款储蓄存款外汇存款存款业务创新,借入负债 向中央银行借款再贴现、再贷款向银行同业借款同业拆借、转贴现回购协议、转抵押从金融市场借款发

25、行金融债券欧洲货币市场借款,结算中负债结算保证金支票结算联行汇差占用,9.3.2 商业银行的负债及负债业务,9.3 商业银行的主要业务,第9章 商业银行业务与管理,（1）现金资产 库存现金 在中央银行的存款 同业存款（2）贷款资产（3）证券资产（4）固定资产（5）汇差资金,9.3 商业银行的主要业务,9.3.3 商业银行的资产及资产业务,第9章 商业银行业务与管理,9.3 商业银行的主要业务,9.3.4 商业银行的中间业务（P218）中间业务：商业银行不占用或较少占用银行自己的资金，以中间人的身份为客户办理收付和其他委托事项，提供各种金融服务并收取各种费用的业务。主要包括结算业务、代理业务、租

26、赁业务、信托业务、信用卡、代保管业务和信息咨询业务等。,结算类业务代理类业务信息咨询业务其他中间业务,第9章 商业银行业务与管理,一、表外业务：是指商业银行所从事的不列入资产负债表且不影响资产和负债总额的业务经营活动。,9.3 商业银行的主要业务,9.3.5 商业银行的表外业务（P219）,表外业务有狭义和广义之分：狭义的表外业务是指商业银行的或有资产、或有负债业务；广义的表外业务是指除了狭义的表外业务之外还包括结算、代理、咨询等的金融服务活动。我们常说的银行三大业务之一的中间业务，就属于广义表外业务的范畴。,第9章 商业银行业务与管理,二、表外业务是从资产负债业务中衍生出来的,9.3 商业银

27、行的主要业务,9.3.5 商业银行的表外业务（P219）,第9章 商业银行业务与管理,表外业务一词的出现并非是因为所有银行业务可分为表内、表外两块，而是针对银行业务有从表内向表外转移这一现实趋势提出的。表外业务也可称为或有资产、或有负债。表内表外业务可以相互转化。巴塞尔协议所定义的表外业务是指狭义的表外业务。,9.3 商业银行的主要业务,9.3.5 商业银行的表外业务（P221）,第9章 商业银行业务与管理,三、主要的表外业务种类：,贷款承诺备有信用证贷款销售金融衍生产品：期权、期货、远期、掉期互换等,本章复习思考题,商业银行经营管理理论的发展演变过程是怎样的？其自始至终贯穿的一条主线是什么？商业银行的概念是什么？通过商业银行概念的变化，我们可以预测到商业银行怎样的变化趋势？商业银行开展的业务种类有哪些？在未来的市场中，最具有竞争力和发展前景的银行业务是什么？商业银行中间业务与表外业务的联系与区别是什么？商业银行风险的概念是什么？风险的种类有哪些？风险管理的步骤是什么？,第9章 商业银行业务与管理,