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1、,本章内容提要 第一节 报表处理子系统概述 第二节 报表处理子系统初始设置 第三节 报表处理子系统日常业务,第五章 报表处理子系统,财务报表是综合反映单位内部一定时期财务状况和经营成果的书面文件，是企业经济活动的缩影。财务报表由报表本身和附注两部分组成。报表包括：资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益（或股东权益）变动表。,第一节 报表处理子系统概述,一、报表处理子系统的基本概念 1.报表的基本结构 P241 一般包括三个基本要素：表头、表体和表尾,第一节 报表处理子系统概述,一、报表处理子系统的基本概念 2.报表公式和关键字（1）报表公式 在计算机条件下，对于这种重复而有规律的业务，是通
2、过设置报表计算公式，由计算机根据公式自动从指定的文件中调取完成的。所以设置报表计算公式，实际上是告诉计算机要调取总账系统与各业务系统的哪些数据。,第一节 报表处理子系统概述,（1）报表公式 报表公式除了上述报表计算公式外，还包括报表审核公式。作用是根据报表数据间的勾稽关系检查报表数据是否正确。通过执行报表审核公式，可以发现报表计算公式中存在的部分错误，以便于对报表计算公式进行更正。舍位平衡公式报表经舍位之后，用于重新调整平衡关系的公式。,第一节 报表处理子系统概述,（2）表页及关键字 表页。报表是由若干行和若干列组成的一个二维表，具有相同格式而数据不同的每张报表称为一个表页，用来标注表页的数字
3、叫页标。关键字：用来唯一标识表页。单位名称、单位编号、年、季、月、日等均可作为报表系统中的关键字。,第一节 报表处理子系统概述,二、报表处理子系统工作流程 可分为四步：1.报表格式及数据处理公式设置；2.报表名称登记；3.报表编制；4.报表输出。,第一节 报表处理子系统概述,三、报表处理子系统的功能结构 1.报表格式设置 2.报表公式的设置。是实现计算机自动处理报表数据的关键步骤。包括报表计算公式设置和报表审核公式设置两个基本功能。3.报表名称登记 4.报表编制 5.报表输出,第一节 报表处理子系统概述,一、报表格式设置 1.报表尺寸定义。确定报表的行数和列数 2.单元属性和单元风格定义。3.
4、组合单元定义 4.录入报表项目 例1：设置“利润表”格式,第二节 报表处理子系统的初始设置,单元属性和单元风格,第二节 报表处理子系统的初始设置,单元属性和单元风格,第二节 报表处理子系统的初始设置,单元属性和单元风格,第二节 报表处理子系统的初始设置,单元属性和单元风格,第二节 报表处理子系统的初始设置,二、报表关键字设置 关键字主要有六种：单位名称、单位编号、年、季、月、日。另外还包括自定义关键字。财务报表的关键字涉及财务数据的调取，如资产负债表是某个“时点”的报表，因此设计关键字需要确定年、月、日，而利润表是某个时段的报表，其关键字一般只需设置到年、月即可。,第二节 报表处理子系统的初始
5、设置,二、报表关键字设置 定义关键字包括：关键字的设置、录入、偏移和取消。关键字设置和取消在格式状态下进行；关键字录入在数据状态下进行；关键字偏移在格式和数据状态下均可进行 偏移量负数值表示向左移，正数值表示向右移。例2：在例1已设置好格式的利润表中第二行的合适位置设置编制单位、年、月等关键字。,第二节 报表处理子系统的初始设置,二、报表关键字设置 例2：在例1已设置好格式的利润表中第二行的合适位置设置编制单位、年、月等关键字。,第二节 报表处理子系统的初始设置,三、报表公式设置 报表系统中的公式分为单元公式、审核公式和舍位平衡公式。1.报表单元公式的设置单元公式是指在编制报表时确定报表单元的
6、数据来源的公式。单元公式由报表单元坐标、运算符和表达式构成。,第二节 报表处理子系统的初始设置,三、报表公式设置 报表系统中公式的设置方式有两种：1.通过键盘直接录入公式 2.系统引导输入的方式自动生成公式 例3：采用引导设置的方式，设置利润表营业收入本期金额单元的单元公式。,第二节 报表处理子系统的初始设置,四、报表结构文件的保存 例4：将上例中设置的利润表保存为新的行业“宏远公司”下的报表模板“利润表”。,第二节 报表处理子系统的初始设置,五、报表模板的调用和修改 对报表模板的修改可按以下步骤进行操作：1.在“格式”状态下执行“格式 报表模板”命令，调入基本符合本单位使用需要的某报表模板。
7、2.对模板中的项目或公式进行修改使其完全符合本单位使用需要。3.执行“格式 自定义模板”命令，将其存回相应行业，或存于以本单位命名的新行业中。,第二节 报表处理子系统的初始设置,第三节 报表处理子系统日常业务,一、报表编制二、报表输出三、报表分析,第三节 报表处理子系统日常业务,一、报表编制 报表的编制是由计算机在人工的控制下自动完成。例：编制北京宏远科技有限公司2011年1月资产负债表和利润表,第三节 报表处理子系统日常业务,二、报表输出 输出方式：一是屏幕显示输出；二是打印输出。可以输出excel文件、XML文件、HTML文件等。,第三节 报表处理子系统日常业务,三、报表分析 两种报表分析方法：图形分析法和数据透视法。数据透视法：在报表处理子系统中，大量年度或月份数据是以表页形式分布，正常情况下，每次只能看到一张表页。想要对各个表页的向同行或列区域数据进行比较，可以利用数据透视法。将多张表页上的多个区域的数据显示在一个平面上，从而达到对多个表页数据进行重新分类、对比分析。,本章结束 谢 谢！,
