施工阶段监理的投资控制.ppt

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1、第七章 施工阶段监理的投资控制,投资控制的基本原理 监理工程师在施工阶段进行投资控制的基本原理是把计划投资额作为投资控制的目标值，在工程施工过程中定期地进行投资实际值与目标值的比较，通过比较发现并找出实际支出额与投资控制目标值之间的偏差，分析产生偏差的原因，并采取有效措施加以控制，以保证投资控制目标的实现。,施工阶段是资本转化的实质性阶段，需要筹措资金并投入使用。监理工程师根据合同规定审核签署工程进度付款证书、预付款支付证书、完工付款证书和最终付款证书 处理可能由于施工现场条件变化、市场条件变化、法规变更、恶劣气候影响、意外风险、合同变更、施工索赔等引起的额外费用支出。监理工程师必须依照合同和

2、国家的法律、法规和方针、政策，做好施工阶段资金管理工作。,一、水利工程建设项目投资构成 由建筑及安装工程费、设备费、独立费用、预备费、建设期融资利息、移民环境费用等 又可用工程部分、移民环境部分表示静态总投资=建筑及安装工程费+独立费用+设备费+基本预备费+建设期融资利息工程总投资=建筑及安装工程费+独立费用+设备费+基本预备费+基本预备费+建设期融资利息=静态总投资+基本预备费+建设期融资利息,移民环境部分包括水库移民征地补偿、水土保持工程、环境保护工程等费用,计价方式(单价计价、包干计价、计日工费用的计价）1.单价计价项目的计价支付 按工程量清单中的单价和实际完成的可准确计量的工程量来计价

3、的项目，监理工程师需注意：（1）工程价值的确定：工程量必须是支付工程量。单价必须是合同规定的单价，包括工程量清单中的或变更项目的单价。（2）没有标价的项目不予支付任何价款,2.包干计价 临建工程、房建工程、观测仪器埋设、机电安装工程等不易计算工程量，不宜采用单价计价，而采用包干计价3.计日工费用的计价（P教材162）根据工程量清单中相同项目的单价计取有关费用清单中没有定价的项目，应按实际发生的费用加上合同中规定的费率支付其有关的费用,或合同双方依据合同的有关规定进一步协商确定。,二、投资控制的措施组织措施：明确项目组织结构，明确投资控制者及其任务，专人负责技术措施：重视设计多方案选择，严格审查

4、初步设计、技术设计、施工图设计、施工组织设计、深入技术领域研究节约投资的可能性经济措施：动态比较项目投资的实际值和计划值，严格审核各项费用支出，采取节约投资的奖励措施合同措施：,三、施工实施阶段投资控制的主要监理工作主要包括：P教材163四、资金投入计划和投资控制规划的编制 施工阶段，监理工程师的投资控制任务繁重。根据承包商的投标报价，承包商提交的现金流量计划，综合考虑由承包人提供或物资采购合同中有关物资供应、材料供应、场地使用、图纸供应等有关方面的费用，考虑一定的可变因素，在项目分解的基础上，做出资金使用计划。资金投入计划的编制过程：P164,编制资金使用计划的目的 编制资金使用计划的目的是

5、明确投资控制目标值，包括投资的总目标值、分目标值、各详细目标值，找出实际投资值和计划投资值的偏差，使投资控制更具有针对性。既要维护投资控制目标的严肃性，也要根据实际情况对原来的资金使用计划作出必要的调整。,现金流量表 通常采用现金流量表来表示某一特定项目在一定时间内发生的现金流量，如下表,现金流量图 是一种反应经济系统资金运动状态的图式，即把经济系统的现金流量绘入一时间坐标图中，表示各现金流入、流出与时间对用的关系，如下图,现金流量的三要素：现金流量的大小（现金数量）、方向（现金流入或流出）和作用点（现金发生的时间点）现金流量图的绘制方法和规则 1.横轴为时间轴，表示一个从0到n的时间序列，每

6、一间隔代表一个时间单位（一个计息周期）2.相对于时间坐标的垂直箭线代表不同时点的现金流量。垂直线的箭头表示现金流动的方向，箭头向上表示现金流入，即现金流量为正；箭头向下表示现金流出，即现金流量为负 3.在现金流量图中，垂直线的长度与现金流量成正比，金额越大，响应垂直线的长度越长。,五、工程计量（一）工程计量的重要性 在施工过程中，对承包人已完成的工程量的测量和计算，称为工程计量，简称计量。水利水电土建工程施工合同条件(GF-2000-0208)规定：合同工程量清单中开列的工程量是合同的估算工程量，不是承包人履行合同应当完成和用于结算的工程量。结算的工程量应是承包人实际完成的并按合同有关计量规定

7、计量的工程量。,为做好工程量的测量和计算，国外有工程量测算师。我国目前监理工程师制度规定：监理机构应配备测量工程师和工程测量人员，协助建立工程师进行过工程量测量和计算。,工程量清单概念 工程量清单是一份由招标人提供的文件,它是招标工程项目名称和相应数量的明细清单。工程量清单将招标工程的全部项目,按一定的方式进行分解，采用表格形式详细列出包括具体的施工项目及其计量单位、数量、单价、合价等项内容的一份清单,由发包人填写项目及工程量栏，投标人填入单价和合价栏。投标人未填写的单价和合价，视为此项费用已包含在工程量清单的其他单价和合价中。工程量清单是建设项目招标文件的重要组成部分,也是施工承包合同的重要

8、组成部分。,工程量清单的作用(1)工程量清单是招标人编制工程标底的依据(2)工程量清单是投标人投标报价的依据(3)工程量清单是计算工程价款和合同结算的依据在实际施工过程中还存在工程变更。,工程量清单内容 工程量清单内容一般包括：（1）工程量清单总说明（2）分类分项工程量清单（3）措施项目清单（4）其他项目清单（5）零星工项目清单,（二）工程计量原则1.计量的项目必须是合同中规定，应计量的项目只包括以下内容。(1)工程量清单中的全部项目(2)已由监理人发出变更指令的工程变更项目(3)合同规定应由监理人现场确认，并已获监理人批准同意的项目,2.计量项目应确属完工或正在施工项目的已完成部分(1)计量

9、方式、标准应严格按照合同文件的技术条款中有关计量与支付的有关规定进行。(2)申报的已完工程量,其项目和工程部位应与设计图纸要求相符,其计量成果经校核确属准确无误。(3)申报完成的总价合同项目,其完成数量应与经过现场检查的施工形象面貌相一致。(4)附加项目的工程量,应该是经监理人现场认可同意,且手续齐备、数量核实无误的项目的工程量。,3.计量项目的申报资料和验收手续应该齐全 对承包人应提交的资料,监理人应按“监理实施细则”的方式加以规定。(1)监理人批准的开工申请单，附有关的施工准备、施工组织设计等材料。(2)承包人自检的符合合同要求的试验材料。(3)监理人的检验材料和签发的中间交工证书或质量合

10、格认证证书。(4)测量控制基线、桩位布置图,计量申请的计算资料、质量评定自检表、监理抽检记录。(5)计量申请表中的工程项目编号、项目名称和工程量的计量单位等（应与合同文件中工程量清单中的相一致）。(6)承包人申请中间计量的申请表。,5.计量结果必须得到监理人和承包人双方确认 6.计量方法的一致性,（三）计量的内容(1)永久工程的计量(包括中间计量和竣工计量)。(2)承包人为永久工程使用的运进现场材料和工程永久设备的计量。(3)对承包人进行额外工作的计量(包括工程量计量和工程量形成因素的计量)。永久工程的计量采用中间计量方式对承包人进行阶段付款,竣工计量则用于竣工支付。总的工程量在没有合同变更的

11、情况下,不应超出工程量清单中按设计几何尺寸已经预先正确计算的工程量。以材料预付款的形式先预支付一定百分比的材料购入款,监理人除了需要对该项材料检验，还应对进入现场材料的数量随时计量；材料的使用量、进场数量的差值随时计算，以确定材料的实际消耗量；复核承包人的工作质量和所完成的项目前工程质量，防止承包人偷工减料。,（四）计量工作方式1.监理工程师独立计量 计量工作由监理人员单独进行，只通知承包商为计量做好各种准备，而不要求承包商参与计量。优点？缺点？P1662.由承包人在监理人的监督下进行计量 优点是占用的监理人员较少 容易使计量失控。监理人应加强对中间计量的管理。3.监理人与承包人联合计量 双方

12、在现场共同确认计量结果，减少了计量与计量结果确认的时间，保证了计量的质量，是目前提倡的计量方式。,（五）计量的方法1.现场测量。室内复核。现场进行测量抽查，抽查数量一般控制在递交剖面的5%10%2.按设计图纸计量。混凝土、砖石砌体、钢木结构 3.仪表测量。风、水、电、油；特殊项目的混凝土灌浆、泥土灌浆4.按单据计算。符合合同规定或规范的要求,且已应用到项目中的材料和设备 5.按监理人批准计量。变更项目且用具体的数量作为计量单位 6.合同中个别采用包干计价项目的计量,（六）特殊情况下的计量1.按工程价值形成过程或因素计量 工程价值形成因素主要有：人工消耗（工日数）、机械台（时）班消耗、材料消耗、

13、时间消耗及其他有关消耗2.索赔计量 费用控制中遇到较多的索赔计量是对承包商提出的索赔的计量 索赔计量中主要是价值因素的计量，包括有形资源（人工、机械、材料）损失计量和无形资源（时间、效率、空间）损失计量。3.以区分责任为前提的计量 有些情况的计量是先区分责任，然后对非承包商原因造成的损失部分进行计量,（七）工程量的计量计算 1.重量计量的计算 2.面积计量的计算 3.体积计量的计算 4.长度计量的计算,六、施工索赔控制承包人向业主的索赔(一)可以索赔的费用(1)所发生的费用应该是承包人履行合同所必需的(2)给予补偿后，承包人不因索赔事项的发生而额外受益或额外受损。承包人索赔可以简单分为损失索赔

14、和额外工作索赔，前者主要是由业主违约或监理人工作失误引起的，后者是由合同变更或第三方违约、非承包人承担的风险事件引起的 对损失索赔，业主应当给予赔偿损失，包括实际损失和可得利益(又称所失利益)。计算损失索赔和额外工程索赔的主要区别是：前者的计算基础是成本，而后者的计算基础是价格,常见的损失项目(并非全部),可供参考。（教材P168）1.人工费2.材料费3.机械使用费4.分包费用5.工地管理费6.利息7.总部管理费8.利润,(二)不允许索赔的费用 1.承包人的索赔准备费用 2.工程保险费用 3.因合同变更或索赔事项引起的工程计划调整、分包合同修改等费用 4.因承包人的不适当行为而扩大的损失 5.

15、索赔金额在索赔处理期间的利息,业主向承包人的索赔1.工程拖期索赔2.施工缺陷索赔3.承包人不履行的保险费用索赔4.对指定分包商的付款索赔 5.业主合理终止合同或承包人不正当地放弃工程的索赔 6.其他损失索赔,索赔费用的计算(一)总费用法 总费用法即总成本法。实际总费用减去投标报价时的估算总费用，即为索赔金额,即：索赔金额=实际总费用-投标报价估算费用,(二)修正总费用法 修正费用法是对总费用法的改进，即在总费用计算的原则上，去掉一些不合理的因素 索赔金额=某项工作调整后的实际总费用-该项工作调整后的报价费用修正的内容为：(1)计算索赔款的时段仅局限于受到外界影响的时期。(2)只计算受影响时段内

16、某项工作所受影响的损失(3)受影响的某项施工中，均有可靠的记录资料(4)与该项工作无关的费用，不列入总费用中。(5)对投标报价时的估算费用重新进行核算,（三）实际费用法 实际费用法是承包人以索赔事项的施工引起的附加开支为基础，加上应付的间接费和利润，向业主提出索赔款的数额。其特点如下：(1)它比总费用法复杂，处理起来困难。(2)它反映实际情况，比较合理、科学。(3)它为索赔报告的进一步分析、评价、审核,双方责任的划分,双方谈判和最终解决提供方便。(4)应用面广，人们在逻辑上容易接受。,（四）合理价值法 合理价值法是根据公正调整的理论要求得到合理的经济补偿。根据公正调整理论，当施工合同条款没有明

17、确规定时，以及当合同已被解除时，承包商有权根据自己已经完成的工程量取得合理的经济补偿。对于合同范围以外的额外工程，或施工条件完成变化了的施工项目，承包商有权取得经济补偿，得到合理的索赔款项。一般认为，如果合同中有具体的索赔条款时，应按该合同条款的规定计算索赔费用，而不必采用合理价值法,教材P172例题8-22 案例,七、工程变更价款的确定工程变更费用的确定原则 监理人一旦签发了工程变更令就意味着对工程设计和原项目合同内容进行变更。如果导致这种变更的原因是由承包人自身原因引起的则合同变更引起的工程费用变化，应由承包人负责 如果合同变更是由业主或监理人提出的，或其他原因造成了工程费用变化或承包人的

18、损失，则应由业主承担，延误的工期应相应赔偿。,变更单价应遵循以下原则：(1)如变更项目与合同工程量清单中的某些项目相同,则用工程量清单中已有的单价。(2)如果有适用于该变更工程的类似项目的单价，则可以用工程量清单中类似项目的单价加以修正,形成变更项目的单价。(3)如果做不到(1)(2)中所述，或监理人认为原单价已不合理或不适用时，则监理人应和业主、承包人进行协商确定新的单价。(4)如仍不能达成一致，监理人在与合同双方协商的基础上有权独立决定他认为合适的价格,并相应的通知承包人，将一份副本呈交业主。此决定不影响业主和承包人解决合同中争端的权力。,八、工程款支付控制 监理人必须而且只能按合同的规定

19、进行工程价款的支付。（一）工程款支付条件1.质量合格的工程项目 2.变更项目各项手续完善3.符合合同文件的规定4.月支付款应大于合同规定的最低支付限额（二）工程款支付内容 一)工程预付款的支付与扣还1.工程预付款数额的确定 工程预付款的额度一般为合同价的 10%左右。工程预付款的总金额应不低于合同价格的 10%。2.工程预付款的支付条件(1)发包人与承包人之间的协议书已签订并生效(2)承包人收到中标通知书后 28天内向业主提供了履约担保。(3)承包人提交了预付款保函（数额等同于工程预付款）,3.工程预付款的支付 在满足以上条件之后，承包人向监理人提出预付款申请，监理人按合同规定进行审核。满足合

20、同规定的预付款支付条件的,监理人应向发包人发出工程预付款支付证书，而发包人应在收到工程预付款支付证书后向承包人支付工程预付款。工程预付款分两次支付。第一次支付金额应不低于预付款总金额的40%，一般取50%，在承包人提交预付款保函后支付；第二次支付需待承包人主要设备进入工地后，其完成的工作和进场的设备的估算价值已达到预付款金额时支付。4.工程预付款的扣还 从已发生的支付总额超出合同价的某一百分比之后的下一个临时支付证书开始扣还。按阶段付款累计支付额或月支付额（不包括保留金）的一定比例随月支付陆续扣还，并保证到合同期满前的某一时间（一般为合同期满前3个月）之前全部扣完。,式中：R 为累计扣回工程预

21、付款金额，0RA，某月计算的R应减去上月的累积扣款 额度R上，才为当月应扣的工程预付款；A为工程预付款总金额；S为合同价；C为合同 累计完成金额；Fl为合同规定的开始扣工程预付款时合同累计完成金额达到合同价格的比例，一般为 20%；F2为合同规定的工程预付款全部扣完时合同累计完成金额达到合同价格的比例，一般为 90%。,二)材料预付款的支付与扣还 材料预付款金额一般以材料发票上费用的75%90为限,以计入进度付款凭证的方式支付，也可预先一次支付。一般不需承包人提供材料预付款保函 承包人的进场材料必须报监理人检验且符合合同规定，已在施工现场的材料,其所有权属于发包人。1.材料预付款的支付条件(1

22、)材料的质量和储存条件均符合(2)材料已到达工地,并经承包人和监理人共同验点人库(3)承包人按监理人的要求提交了材料的订货单、收据或价格证明文件,材料质量合格的证明文件或检验报告 2.材料预付款的支付和扣回 材料预付款也是发包人以无息贷款形式专供给承包人的一笔用以购置材料与设备的价款。水利部颁布的合同条件规定,材料预付款从付款月后的 6 个月内,在每月支付款中平均扣回。,三）保留金的扣留与退还 发包人应从承包人有权得到的阶段支付款额中扣留一定比例（一 般为应支付价款的5%10%）的金额，直到该项金额达到合同规定的保留金最高限额（一般为合同总价的5%）为止。随着工程项目的竣工和保修期满，发包人应

23、退还依据合同规定扣留的保留金，一般分两次退还。(1)当整个工程完工验收并颁发移交证书时,监理人开具支付证书将所扣保留金余额的1/2支付给承包人。颁发部分工程的移交证书,监理人则应开具证书将与该部分永久工程价值相应的保留金余额的1/2付给承包人。(2)剩余的保留金在全部工程保修期满后退还给承包人。,对一次完工验收的工程，在签发本合同工程移交证书后14天内，业主应将该合同所扣的保留金余额的50%退还给承包人；在保修期满后14天内，将剩余的保留金退还给承包人。对多次完工验收的工程，在签发各个单位工程移交证书后，业主应将该单位工程相应的保留金余额的50%退还承包人，其余部分则在全部工 程保修期满后退还

24、承包人。一个合同项目只有一个保修责任的终止，无论有几次 完工验收，以最后一个完工验收的单位工程满足合同规定的保修期限的时间，作为合同的保修期限。需要注意的是监理人在颁发了缺陷责任证书后，若仍发现有工程缺陷应由承包人维修，剩余的保留金仍可暂不退还。,(四)工程进度付款 在水利水电工程施工承包合同中，一般规定按月支付。按月结算是在上月结算的基础上，根据当月的合同履行情况进行的结算。这种支付方式公平合理，风险小，便于操作和控制。1.付款程序2.控制 修正 付款控制,(五)竣工结算 在永久工程完工、验收、移交后，监理人应开具完工支付证书，在发包人与承包人之间进行完工结算。完工支付证书是对发包人以前支付

25、过的所有款额以及承包人按合同有权得到的款额的确认，指出发包人还应支付给承包人或承包人还应支付给发包人的余额，具有结算的性质。也叫合同项目的竣工结算，简称竣工结算。对一个项目只有一个合同来说，完工结算和竣工结算是一样的。但对于一个项目有多个合同时，完工结算和实际的竣工结算是有区别的。中期付款证书可以对前一个阶段付款进行修正 完工支付证书的结算性质决定了监理人已无后续证书可以修正。因此他必须与承包人在其提出的合同项目竣工报告草稿的基础上协商并达成一致的意见。,1.完工支付的内容(1)确认按照合同规定应支付给承包人的款额户(2)确认发包人以前支付的所有款额。(3)确认发包人还应支付给承包人或者承包人

26、还应支付络发包人的余额,双方以此余额相互找清。2.完工支付的程序(1)承包人提交完工付款申请单。(2)监理人复核并开具付款证书。(3)发包人支付。,（六）最终结算（最终支付）在保修期（缺陷责任期）终止后，并且发包人或监理人颁发了保修责任终止证书，施工合同双方可进行工程的最终结算。（七）暂列金额（备用金）1.备用金的使用 备用金由发包人在合同项目招标的工程量清单中列入，或在工程量清单中列出备用金为合同项目投标报价的一定比例，使投标人知道合同中有一笔费用，可以在发生合同工作之外的事件时，对所做的工作给予适当的补偿，以减少合同中风险报价的比例，节省工程投资。没有发包人或监理人的事先批准,承包人不能进

27、行备用金项目的任何工作。承包人应按监理人的要求，提交有关备用金项目各类开支的全部报价单、发票、凭单、账目及有关实际施工的原始数据资料；监理人将根据上述资料，按照合同的规定，确认支付金额。监理人认为需要增加一笔备用金时，他必须事先得到发包人的同意。,计日工亦称“点工”或“散工”，以数量或时间的消耗为基础进行计量与支付的工作。以计日工的形式进行的任何工作，必须有监理人的指令 每天应向监理人提交相关的材料、报表,九、投资偏差分析,（一）时间成本累计曲线 通过对施工成本目标按时间进行分解，在网路计划基础上，可获得项目进度计划的横道图，并在此基础上编制成本计划。其表示方式有两种：一种是在时标网络图上按月

28、编织的成本计划。另一种是利用时间成本累计曲线（S形曲线）表示,时间成本累计曲线的绘制步骤1.确定工程项目进度计划，绘制进度计划的横道图2.根据每单位时间内完成的实物工程量或投入的人力、物力和财力，计算单位时间（月或旬）的成本在时标网络图上按时间编制成本支出计划3.计算规定时间t计划累计支出的成本额，其计算方法为：各单位时间计划完成的成本累加求和4.按各规定时间的Qt值，绘制S形曲线,Qt：某时间t内计划累计支出成本额 单位时间n的计划支出成本额 某规定计划时刻,例：已知某施工项目的数据表及横道图，绘制该项目的时间成本累计曲线,1.在横道图上按时间编制成本计划,2.计算规定时间t计划累计支出的成

29、本额，根据可得出如下结果Q1=q1=20 Q2=q1+q2=15+20=35Q3=q1+q2+q3=20+15+15=50Q4=95 Q5=125 Q6=155。3.绘制S形曲线,投资控制的方法赢得值（挣值）法 赢得值法（Earned Value Management）作为一项先进的项目管理技术，最初是美国国防部于1967年首次确立的。挣得值方法（又称挣值法）是对项目进度和费用进行综合控制的一种有效方法，它通过测量和计算已完成的工作的预算费用与已完成工作的实际费用和计划工作的预算费用得到有关计划实施的进度和费用偏差，从而达到判断项目执行的状况。用赢得值法进行费用、进度综合分析控制，基本参数有三

30、项，即已完工作预算费用、计划工作预算费用和已完工作实际费用。,一、挣得值法的三个基本参数 1.计划工作的预算费用BCWS（Budgeted Cost for Work Scheduled）即根据进度计划，在某一时刻应当完成的工作（或部分工作），以预算为标准所需要的资金总额，一般来说，除非合同变更，BCWS在工程实施过程中应保持不变。计算公式为：计划工作预算费用（BCWS）计划工作量预算单价,2.已完成工作的实际费用ACWP(Actual Cost for Work Performed)即到某一时刻为止，已完成的工作（或部分工作）所实际花费的总金额。是指项目实施过程中某阶段实际完成的工作量消耗的

31、费用。计算公式为：已完工作实际费用（ACWP）已完成工作量实际单价。,3.已完成工作量的预算费用BCWP(Budgeted Cost for Work Performed)是指在某一时间已经完成的工作（或部分工作），以批准认可的预算为标准所需要的资金总额，由于业主正是根据这个值为承包人完成的工作量支付相应的费用，也就是承包人获得（挣得）的金额。故称赢得值或挣得值。计算公式为：已完工作预算费用（BCWP）=已完工作量预算单价。,二、挣得值方法的评价指标 1.费用偏差CV（Cost Variance）：是指检查期间BCWP 与 ACWP 之间的差异。计算公式为：CV=已完工作预算费用（BCWP）-

32、已完工作实际费用（ACWP）当CV为负值时表示执行结果不佳，即实际消耗费用超过预算值，即超支。当CV为正值时表示实际消耗费用低于预算值，表示有节余或效率高。,2.费用绩效指数CPI（Cost Performed Index）：是指挣得值与实际费用值之比。计算公式为：CPI=已完工作预算费用（BCWP）/已完工作实际费用（ACWP）当CPI1表示低于预算当CPI1表示超出预算当CPI=1表示实际费用和预算相吻合,3.进度偏差SV（Schedule Variance）计算公式为：进度偏差（SV）=已完工作预算费用（BCWP）-计划工作预算费用（BCWS）当SV为负值时，表示进度延误当SV为正值时，

33、表示进度提前4.进度绩效指数（SPI）计算公式为：进度绩效指数（SPI）=已完工作预算费用（BCWP）/计划工作预算费用（BCWS）当SPI1时，表示进度提前,例题：施工成本偏差的正确的关系式为()。A已完工程实际施工成本已完工程计划施工成本 B已完工程实际施工成本拟完工程计划施工成本 C已完工程计划施工成本拟完工程计划施工成本 D已完工程实际施工成本拟完工程实际施工成本,例题：某项目进行成本偏差分析，结果为：已完工程实际施工成本已完工程计划施工成本0；拟完工程计划施工成本已完工程计划施工成本0。则说明()。A成本超支，进度提前 B成本节约，进度提前 C成本超支，进度拖后 D成本节约，进度拖后

34、,答案：A。,答案：A。,案例：,某工程项目有2000m2缸砖面层地面施工任务，交由某分包商承担，计划于6个月内完成，计划的各工作项目单价和计划完成的工作量见表1，该工程进行了三个月后，发现某些工作项目实际已完成的工作量及实际单价与原计划有偏差，其数值见表1,表格法（通过案例具体说明应用）,表1 工作量表,1.试计算出并用表格法列出至第三个月末时各工作的计划工作预算费用（BCWS）、已完工作预算费用（BCWP）、已完工作实际费用（ACWP），并分析费用局部偏差、费用绩效指数CPI、进度局部偏差值、进度绩效指数SPI，以及费用累计偏差和进度累计偏差。2.用横道图法表明各项工作的进展以及偏差情况，

35、分析并在图上标明其偏差情况。3.用曲线法表明该项施工任务总的计划和实际进展情况，标明其费用及进度偏差情况（说明：各工作项目在三个月内均是以等速、等值进行的）,1.用表格法分析费用偏差,1.用表格法分析费用偏差,横道图法,3.用曲线法表明该项施工任务在第三个月末时，其费用及进度的偏差情况,A计划工作预算费用（BCWS）B已完工作预算费用（BCWP）C已完工作实际费用（ACWP）,因素分析法 又称连锁置换法或连环替代法。这种方法，可用来分析各种因素对成本形成的影响程度。在进行分析时，首先要假定众多因素中的一个因素发生了变化，而其他因素则不变，然后逐个替换，并分别比较其计算结果，以确定各个因素的变化

36、对成本的影响程度。,因素分析法的计算步骤如下:(1)确定分析对象,并计算出实际与目标数的差异(2)确定该指标是由哪几个因素组成的，并按其相互关系进行排序（排序规则是：先实物量，后价值量；先决定值，后相对值）(3)以目标数为基础，将各因素的目标数相乘，作为分析替代的基数(4)将各个因素的实际数按照上面的排列顺序进行替换计算，并将替换后的实际数保留下来(5)将每次替换计算所得的结果，与前一次的计算结果相比较，两者的差异即为该因素对成本的影响程度(6)各个因素的影响程度之和，应与分析对象的总差异相等,案例：商品混凝土目标成本为443040元，实际成本为473697元，比目标成本增加30657元，资料

37、如表所示。分析成本增加的原因？,商品混凝土目标成本与实际成本对比,1.分析对象是商品混凝土的成本，实际成本与目标成本的差额为30657元。该指标是由用量、单价、损耗率三个因素组成的，其排序见上表。2.以目标数443040元（6007101.04）为分析替代的基础。第一次替代产量因素，以630替代600，6307101.04465192元 第二次替代单价因素，以730替代710，并保留上次替代后的值 6307301.04478296元 第三次替代损耗率因素，以1.03替代1.04，并保留上两次替代后的值 6307301.03473697元,3.计算差额 第一次替代与目标数的差额465192443

38、04022152元 第二次替代与第一次的差额47829646519213104元 第三次替代与第二次的差额4736974782964599元4.产量增加使成本增加了22152元，单价增加使成本增加了13104元，而损耗率降低使成本降低了4599元5.各因素的影响程度之和2215213104459930657元，与实际成本与目标成本的总差额相等。,为了使用方便，企业也可以通过运用因素分析法来求出各因素变动对实际成本的影响程度，具体形式如下表所示。,三、偏差原因分析及纠偏措施,1偏差原因分析偏差分析的一个重要目的就是要找出引起偏差的原因，从而有可能采取有针对性的措施，减少或避免相同原因的再次发生。

39、,费用偏差原因,物价上涨,设计原因,业主原因,施工原因,客观原因,2纠偏措施 通常要压缩已经超支的费用，而不损害其他目标是十分困难的，一般只有当给出的措施比原计划已选定的措施更为有利，或使工程范围减少，或生产效率提高，成本才能降低:如：1）寻找新的、更好更省的、效率更高的设计方案；2）购买部分产品，而不是采用完全由自己生产的产品；3）重新选择供应商，但会产生供应风险，选择需要时间；4）改变实施过程；5）变更工程范围；6）索赔，例如向业主、承（分）包商、供应商索赔以弥补费用超支。,3.赢得值法参数分析与对应措施表,ACWP,BCWS,BCWP,第一种情况,参数关系：ACWPBCWSBCWPSV0

40、 CV0,分析：效率低，进度较慢，投入超前,采取措施：用工作效率较高的人员，更换一批工作效率较低的人员,BCWP,BCWS,ACWP,第二种情况,参数关系：BCWPBCWSACWPSV0 CV0,分析：效率高，进度较快，投入延后,采取措施：若偏离不大，维持现状,BCWP,BCWS,ACWP,第三种情况,参数关系：BCWPACWP BCWSSV0 CV0,分析：效率高，进度快，投入超前,采取措施：抽出部分人员，放慢进度,ACWP,BCWS,BCWP,第四种情况,参数关系：ACWPBCWPBCWSSV0 CV0,分析：效率较低，进度较快，投入超前,采取措施：抽出部分人员，增加少量骨干人员,ACWP

41、,BCWS,BCWP,第五种情况,参数关系：BCWSACWPBCWPSV0 CV0,分析：效率较低，进度较慢，投入延后,采取措施：增加高效人员投入,ACWP,BCWS,BCWP,第六种情况,参数关系：BCWSBCWP ACWPSV0,分析：效率较高，进度较慢，投入延后,采取措施：迅速增加人员投入,案例分析,1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18,6 12 22 32 45 57 69 85 97 118 132 146 156 159 160 166 170 177,问题一：根据时标网络图进度前锋线分析6月底和11月底的工程进度情况。是否影响总

42、工期？问题二：试从投资角度分析6月底和11月底的进度偏差。问题三：试分析6月底和11月底的投资偏差。,已知已完工程实际投资累计值相应如下：,基本知识点：1.用前锋线法在时标网络计划图上判定施工进度情况2.时差的利用3.根据成本完成情况判定实际进度和投资状况,解答一：6月底工程进度情况：工程进度超前1个月，将影响工期1个月，因为是关键工作。：工程进度拖后1个月，但不影响总工期，因为有2个月总时差。：工程进度拖后1个月，但不影响总工期，因为有3个月总时差。,11月底工程进度情况：工程进度拖后1个月，将使总工期延长1个月，因为是关键工作。：工程进度正常。：工程进度拖后3个月，但不影响总工期，因为有3

43、个月总时差。,1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18,6 6 10 10 10 11 15 16 14 16 16 14 9 3 3 5 5 5,6 12 22 32 42 53 68 84 98 114 130144 153156159 164169174,解答二：根据时标网络计划拟完工程计划投资通过计算列表如下：,从投资角度分析6月底进度偏差：进度偏差拟完工程计划投资已完工程计划投资 6月底已完工程计划投资为：（62433652）52（万元）进度偏差53521（万元）6月底进度拖延1万元工作量,从投资角度分析11月底的进度偏差：11月底已完

44、工程计划投资为：84+52+4+62110（万元）进度偏差13011020（万元）11月底进度拖延20万元的工作量,解答三：投资偏差已完工程实际投资已完工程计划投资6月底投资偏差57525（万元）6月底投资增加5万元11月底投资偏差13211022（万元）11月底投资增加22万元,背景材料 某工程计划进度与实际进度如表所示。表中黑实线表示计划进度(进度线上方的数据为每周计划投资)，红实线表示实际进度(进度线上方的数据为每周实际投资)，假定各分项工程每周计划进度与实际进度均为匀速进度，而且各分项工程实际完成总工程量与计划完成总工程量相等。,问题 一、计算每周投资数据，并将结果填入表内 二、绘制该

45、工程三种投资曲线。即：拟完工程计划投资曲线；已完成工程实际投资曲线 已完工程计划投资曲线。三、分析第6周末和第10周末的投资偏差和进度偏差。,案例,某工程计划进度与实际进度表 资金单位：万元,1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12,分项工程 进 度 计 划（周）,A,B,C,D,E,5 5 5,5 5 5,4 4 4 4 4,4 4 4 3 3,9 9 9 9,9 8 7 7,5 5 5 5,3 3 3,4 4 4 5 5,3 3 3,每周已完工程计划投资,5 5 9 4 4 13 17 12 12 7 7 3,黑实线表示计划进度,红实线表示实际进度,每周已完工程实际投资,5 5

46、 9 4 4 12 15 11 11 8 8 3,每周拟完工程计划投资,5 9 9 13 13 18 14 8 8 3,一、解：计算各分项工程每周投资数据：拟完工程计划投资=计划工程量计划价格 已完工程实际投资=已完工程量实际价格 已完工程计划投资=已完工程量计划价格 计算过程略，结果直接填入表,二、解：根据表中数据绘出投资曲线图如图所示 图中：为拟完工程计划投资曲线 为已完工程实际投资曲线 为已完工程计划投资曲线。,投 资 数 据 表,项 目,每周拟完工程计划投资,1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12,拟完工程计划投资累计,每周已完工程实际投资,每周已完工程计划投资,已完工程

47、实际投资累计,投 资 数 据,已完工程计划投资累计,5 9 9 13 13 18 14 8 8 3,5 14 23 36 49 67 81 89 97 100,5 5 9 4 4 12 15 11 11 8 8 3,5 10 19 23 27 39 54 65 76 84 92 95,5 5 9 4 4 13 17 13 13 7 7 3,5 10 19 23 27 40 57 70 83 90 97 100,0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12,周,工期,投资（万元）,10,20,30,40,50,60,70,80,90,100,已完工程计划投资累计,已完工程实际投资累计,拟完工程计划投资累计,投资偏差=已完工程实际投资-已完工程计划投资,进度偏差=拟完工程计划投资已完工程计划投资,4（4036）/（4936）=4.31周,1.69,三、解：1、第6周末投资偏差与进度偏差：投资偏差=已完工程实际投资-已完工程计划投资=3940=1（万元），即：投资节约1万元。或：进度偏差=拟完工程计划投资已完工程计划投资=6740=27(万元)，即：进度拖后27万元,2、第10周末投资偏差与进度偏差：投资偏差=8490=6(万元)，即：投资节约6万元。或：进度偏差=10090=10（万元），即：进度拖后10万元,