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1、果趣（go joy）DIY蛋糕店创业计划书,计划书主要内容,一、行业分析二、店铺和产品 三、市场分析 四、品牌竞争策略 五、资金来源及资本成本 六、财务分析 七、风险、可行性分析及对策,1.1贵阳蛋糕店分析,贵阳的蛋糕市场总体上已经有大量的蛋糕店，在当地品牌方面有贵州龙、才足等，外来品牌有好利来，元祖，羊城西饼等；它们都几乎能够存活下来，这就已经能够说明该市场的巨大。同时，蛋糕、面包属于及时消费品，随着市民的生活节奏逐步加快、健康意识逐步加强，蛋糕市场不可限量。贵阳市场开发率却依然很低，并没有形成一家独大的状况，每个品牌的定位与市场侧重点都不一样：据了解，贵州龙营业项目较多，品种繁杂而不精；羊
2、城西饼主要是针对全年龄段，但是消费能力中等偏下的顾客，芭倍朵瞄准生活节奏较快、消费能力较高的都市白领，以蛋糕为主打；元祖以高端产品为主，瞄准团购领域。由此看来，即使参与者众多，竞争却不会有想象中那么激烈。,1.2DIY蛋糕店分析,现在蛋糕业的市场越来越细分，我们在分析了贵阳的蛋糕市场后发现各层次都有相应的品牌代表，虽然未有独大的品牌，但是我们需要开拓一片蓝海，而贵阳的DIY蛋糕市场，乃至全国的DIY蛋糕市场都处于萌芽阶段，没有知名的品牌，可是DIY蛋糕市场却异常巨大，尤其是青年人和开化的中年人提倡自己动手DIY，因为DIY出来的蛋糕和购买的成品蛋糕有很大的区别。DIY着重于制作过程，其中的乐趣
3、只有参与者才能体味得到，有人说过“做蛋糕就像做人一样要加倍谨慎”，这句话的深刻寓意，更为蛋糕DIY的添上了人生哲学的色彩。在蛋糕DIY店，顾客可以在师傅的指导下按照自己的意志或创意做蛋糕玩。作为礼物，DIY蛋糕显然更有意义，更能充分体现赠送者的心意；而制作过程，自有一种别样的快乐享受。同时价格也与自己购买一只蛋糕的价格相差无几。,2.1店铺,店铺店址选址我们选择较为安静地段，对DIY蛋糕店来说，和传统蛋糕店有区别，DIY蛋糕店在人气的吸收外，也要考虑顾客在店内DIY时的感受，开在闹市区反而不好，不利于营造小店安静、温馨的环境。而且租金也会高出不少。,2.1店铺,店面战略据我们了解到，蛋糕是市民
4、日常的消费品，必须要像超市一样具有贴近性，深入到居民区内部。因此，店面缩小不仅能控制成本，更使扩张具有可操作性。密集的小店经营模式，将成为蛋糕连锁发展的必然趋势。但是贵阳的蛋糕业市场上以小店经营模式存在的蛋糕店实在太多了，我们此时以这种形式出现，缺乏亮点，无法吸引注意力，而单纯扩大店面规模又会有多方不利。因此，我们打算采用结合蛋糕和休闲的复合式经营模式，此型态的店铺结合了日常饮食娱乐和休闲双重功效。复合式店可以增加我们的客流量，以及本店男性顾客的比例。情侣可以一起光临本店，女孩子DIY蛋糕的同时，男孩子可以在店里边喝饮料边看杂志等待女友。一家人也可以一起来店里度过周末。本店也出售自制的蛋糕甜品
5、，顾客可在本店里喝饮品聊天阅读。1 产品及服务A：按照师傅及书籍指导自制西式糕点、甜心、巧克力等糕、甜点。2 产品及服务B：提供休闲区域，类似DIY蛋糕店加书吧模式，让你或是你的同伴在劳动之余感受时尚闲适。,据调查，在蛋糕销售中，水果蛋糕的销售占所有蛋糕销售的一半以上，可见水果蛋糕的市场巨大，我们在DIY蛋糕的平台上，更多的提供各种水果，主打DIY水果蛋糕。采用天然水果与上好的原材料，绝不添加人工色素，蛋糕色彩清爽，营养健康，口味丰富，引人垂涎欲滴。我们将会给顾客提供DIY蛋糕的场所与工具，让顾客自由发挥，制作出自己喜欢的蛋糕。,2.2产品,3.1 市场需求,当下人们对于蛋糕店的需求主要体现在
6、一：关于营养人们普遍认为蛋糕营养不错，蛋糕比传统早餐中的油炸食品更符合营养科学，而且还有水果、红枣、花生、核桃等营养丰富的配料。二：关于方便蛋糕的方便得到了人们的认同，除了传统的早餐、宵夜，它也可以是闲暇时解馋的小点心。蛋糕经常成了上班中途休息时的零食选择。,3.1 市场需求,三：关于精致精致的另一表现为心意，蛋糕再结合DIY，这就是一件能吃的工艺品。现在蛋糕制作精致，看上去就很有食欲。而蛋糕的精致和礼物的特性完美结合。四：关于门面现在蛋糕店的装修，门面的精美对青年人尤其是年轻女性是一种致命的诱惑，人们看到漂亮的蛋糕店往往会有购买的欲望。,3.2 目标市场的选择,本店的主要消费人群在 20-3
7、5 岁之间的大学生，白领人士。这个年龄阶层的消费者已有较为固定的生活来源。他们注重营养和保养，零食方面倾向于蛋糕面包等西点。同时也喜欢接受新事物，尝试新体验。有伴侣的消费者，更会体验DIY以增进情侣间感情。有家庭的消费者，亲自或者带着孩子来DIY也会增加家庭生活的乐趣。,3.3 市场内部结构的吸引力,从经营的角度看，通常有5种力量决定着某个市场长期的内在吸引力。我们对蛋糕DIY市场这5种力量的初步评估如下表：,3.3 市场内部结构的吸引力,结论：蛋糕DIY市场对我们的来说具有强大的吸引力。根据我们的产品的优势，蛋糕DIY市场对我们而言是一个进入的壁垒高（市场竞争激烈），推出的壁垒低（硬件设施投
8、入少）的市场，因此，如果经营得好则会有高而稳定的收益。,4.1 竞争分析,对手的优势和劣势在蛋糕领域，我们的竞争对手主要有：元祖、好利来、羊城西饼、贵州龙等品牌连锁店及散布在各个小区的小型个人蛋糕店。好利来等品牌店生产和经营的时间都比较早，生产工艺和技术也都很成熟，其产品种类繁多、口感一般，提供的服务也比较能令顾客满意，因为在合贵阳市场已有相当的市场占有率。但是我们发现，好利来、羊城西饼等国内品牌，店面的装潢及产品种类有太多雷同，各个品牌之间已无明显的区别，顾客购买蛋糕不是选择品牌，而是就近原则，哪家店离家近就去哪家。这种现象基本表明这些品牌的优势已在慢慢消退。同时，元祖面对高级消费阶层，小小
9、一款蛋糕要10至15元，普通老百姓难以承受其高昂的价格。因此店面少有顾客光临，该店经营方向主要也以团购及馈赠为主。芭蓓朵模仿元祖的装潢风格及产品种类，作为新兴的一代，将会是我们的主要竞争对手。,4.1 竞争分析,我们的竞争优势潮流性：DIY本身早在前几年就广泛受到了年轻消费者的欢迎。我们相信势必引发贵阳地区蛋糕DIY的风潮。独有性：贵阳蛋糕DIY市场目前是较为空白，我们将是市内首先打响这种服务的经营店。易操作：提供DIY服务并不需要在原有店面的基础上增加任何硬件设备，只要安排出时间和场所，为登记的顾客提供服务即可。无污染：蛋糕食品行业本是就是无污染的经营项目，不会对人体身心健康造成毒害。人性化
10、：DIY的服务给顾客提供了增进与其亲朋好友感情的桥梁，在DIY的过程中，可以寻找到创新、合作的快乐。,4.2竞争策略,为了能够迅速有效的打开我们产品的市场，并获得长久的发展，我们将以DIY蛋糕店的发展战略为核心，从产品形象、市场营销、生产与质量、拓展服务等四个方面系统规划品牌竞争策略。,4.2竞争策略,树立鲜明的品牌形象鲜明的产品形象是创建成功品牌，打开市场的基础，为此，我们将努力做好以下工作：简明、个性、时尚的产品设计店名：我们初步决定将店名取名果趣（go joy），意为寻找快乐，果然有趣，另外我们主打DIY水果蛋糕，所以我们的果趣又意味着享受水果和蛋糕结合给你带来的快乐。商标：我们正在着手
11、设计意新颖、独特的商标。价格：我们将采用中档价位市场策略，价格与其他品牌店产品价位差不多，但品种样式别具一格。包装：上柜的糕点均要单独包装；纸质包装、颜色、样式独立设计，有特色。生产：店堂设置各透明式独立工作间，让各位顾客在全心于自己劳动时感受周围同样的快乐。有针对性的广告宣传通过制作一些因特网广告和POP广告是我们的宣传的重点之一。通过报纸饮食类版面的宣传将是我们的是我们广告工作的重点之二。根据不同情况我们还将考虑广告宣传广播电台各类节目中的广告宣传。积极的公共关系活动,4.2竞争策略,4.2.2.建立广泛的市场营销网络 建立广泛的市场营销战略是我们DIY蛋糕创业计划核心的内容，我们初步计划
12、这一网络由一下部分组成：加入当地的餐饮协会。餐饮协会可以给我们提供了市内各地区详细的人均消费、口味偏爱等资料，还可以组织各种活动有利于我们自我宣传。与各单位、公司签订合作意向 逢年过节，有些单位、公司会固定在某家食品店购买产品，我们积极签订此种合作意向，可增加本店的收益。广泛在大学校园内宣传 我们利用大学社团等集体资源为我的产品做宣传，做推广，树立一个良好的店面形象。蛋糕是没有季节限定的，不会过时。无论男女的都喜欢甜食，甜的东西会让人们心情美好。,4.2竞争策略,严格控制生产成本和产品质量低成本、高质量是本店的整体战略之一，同时也将是我们获得竞争优势、赢得市场的重要保障。蛋糕本身的生产工艺流程
13、就很简单，生产设备少，需要的人员要求也少，因而也已经大大减低了生产成本。我们在设备、人员上的投入只需 2万元左右。严格控制产品质量“质量是产品的生命”，无论是从店面装修、店员形象，还是蛋糕制作上，都要给顾客健康、卫生的感觉。蛋糕店一定要严格执行国家食品卫生法，这是立足之本。其次根据.食品行业特别的岗位劳动技能要求，本店所有从业人员都必须持有“健康证”。,4.2竞争策略,4.2.4 积极发展拓展服务可凭累计购买发票成为会员，享受折扣及优惠；还可开设“蛋糕课堂”，招收学员，每月固定开设课程，会员学习可享受折扣；给学员及其制作的蛋糕留影，贴于店内的宣传墙上；对于来店里买或制作蛋糕的顾客，记下他们的生
14、日情况和联系方式，尽管对方未来店里消费，也致电表达生日祝福；提供各式各样的原料、精美包装和快递蛋糕的服务；还可根据顾客的需要拍摄制作时的照片或录象等,5.1资金来源说明,筹资方式（Financing Modes）是指可供企业在筹措资金时选用的具体筹资形式。蛋糕店在筹资计划过程中根据自身规模，特点选择了两种筹资方式：长期借款和权益投资。长期借款是指企业向银行或其他金融机构借入的期限在一年以上（不含一年）或超过一年的一个营业周期以上的的各项借款。蛋糕店向工商银行长期借款2万元，期限为3年，银行借款年利率（单利计息）为7.47%。采用每年结息一次。第一与第二年的利息均为20000*7.47%=149
15、4元。其他3万由权益投资构成。,5.2资本成本计算,长期借款资本成本率为 K=20000*7.47%*（1-25%）/20000=5.60%,6.1资金需求分析,筹集期间资金需求分析筹建期是指公司自开始实质性筹建活动之日起至开始生产经营止的期间。在此期间，本店将进行固定资产投资、厂房租赁及改造、登记注册、员工招聘等。筹建期的资金需求为约35980元。具体的资金需求见表：,6.1资金需求分析,筹建期资金需求预算表（单位：元）,其中，考虑资金问题，所以门面装修也秉持小店DIY的主题，以DIY为主，手工制作。本店因为初始经营采用月付形式，后期可更改。店名约70平方米，两层式。,6.1资金需求分析,经
16、营期间资金需求分析生产经营期是指从公司开始生产经营之日起的持续经营。生产经营期间流动资产垫支购买原材料、支付工人工资、水电费用、广告费用、销售费用等，以保证本店从产品销售中获得持久稳定的现金收入。生产经营期资金需求约为14020元。具体资金需求见表：,其中：预计需要垫支的原材料采购支出、人员工资、水电费为第一年第一个月的生产经营所需；广告宣传费用为第一年前六个月的经营所需；人员工资包括管理员（对本店进行基础管理和收银）1000元、蛋糕师傅2000元、服务员1000元，此外预备1320元的机动资金以应对未能预见的资金需求。,6.1资金需求分析,基本财务假设1、本店前两年主营业务收入全部来自蛋糕销
17、售。2、应收账款和应付账款分别按当年收入和原材料成本的10%；本店按当月应收账款的5%提取坏账准备。（单位批量订购）3、固定资产采用购买方式，分3年按直线法摊销，无残值。4、开办费20000一次性计入正常营业后第一年的损益。5、每年从当年的主营业务收入中提取0.5%的额度作为研究新型蛋糕支出。6、使用25%所得税率，此外其他税金及财务费用均不考虑。,6.2 基本财务数据,销售收入预测 蛋糕店经营第一年收入预测表如下：销售收入预测表（年）,其中，销售量为估计量；销售单价因在10元/千克左右浮动，所以按平均价10元/千克计算。,6.2 基本财务数据,销售收入预测,从此销售收入对比图看出，小型的自助
18、蛋糕是我店的主打。,6.2 基本财务数据,销售收入预测第一年年收入为252000元。预计第二年蛋糕店销售收入近似于第一年销售收入销售收入预测表（年）,第二年预计年收入253790元。,6.2 基本财务数据,费用成本预测费用成本预测：产品成本由直接材料、直接人工和制造费用三部分构成。其中直接材料基本不变，直接人工为工作人员工薪及福利费；制造费用为生产用固定资产折旧费用及其他费用三部分构成。产品成本预测表（单位：元）,6.2 基本财务数据,第一年直接材料以每月约6000元计，第二年按第一年材料成本占销售收入比例计算得出第二年材料成本（72000/252000*253790）。直接人工工资为蛋糕师傅
19、2000元/月，服务员1000元/月。第二年考虑本店经营步上正轨，直接人工费增加，采用基于第一年1.1的比例增加。固定资产折旧只计入生产用固定资产折旧。第一年制造费用其他费用为生产经营期间其他发生费用12000元（含水电费，月700元，年8400元；其他费用，月300元，年3600元）；第二年制造费用中其他费用按第二年材料成本比上第一年材料成本的比例（72584/72000=1.01）计算得出第二年其他费用：年3636元，月303元。注：生产用固定资产共10780元，年计提折旧3593元，月折旧299.42元，计入制造费用；管理用固定资产5200元，年计提折旧1733元，月折旧144.41元，
20、计入管理费用。,6.2 基本财务数据,本店管理费用主要由工薪费用、研发费用、折旧费用、坏账费用、房屋租金、其他费用、开办费摊销构成。具体情况见下表：预计第一、二管理费用一览表(单位：元),工薪费用为店长工资，第二年工资同样采用基于第一年1.1的比例增加。研发费用为当年的主营业务收入中的0.5%。卫生费30元/月，治安费20元/月。其他费用以主营业务收入的5%计提（含固定资产折旧1733元）。,本店销售费用主要由运输费用、广告宣传费用构成。具体情况见下表：预计第一、二销售费用一览表(单位：元),6.2 基本财务数据,其中，广告费宣传费第一年第一月较多为2000元。此后以每月均300元计算。运输费
21、为批量订购运输时支付费用。,6.3 预计财务报表,一预计利润表预计第一年、第二年利润表（单位：元）,二、资产负债表,6.3 预计财务报表,6.3 预计财务报表,所谓敏感项目是指直接随销售额变动的资产、负债项目，例如现金、存货、应付帐款、应付费用等项目。所谓非敏感项目是指不随销售额变动的资产、负债项目，如固定资产、对外投资、短期借款、长期负债、实收资本、留存收益等项目。由于本店第一二年经营还未趋于稳定，预计第三年计提股利分红，第一二年暂不分红。本店为食品性经营，不易保存商品，因此年末不考虑存货。,6.3 预计财务报表,三预计现金流量表由上述利润表得出第一年、第二年的营业现金流量：付现成本为=直接
22、材料+直接人工+制造费用（其他费用）+工薪费用+研发费用+其他费用（除折旧）+广告宣传费+运输费第一年付现成本=72000+36000+12000+12000+1260+10867+6500=150627（元）第二年付现成本=72584+39600+12036+13200+1268.95+10956.5+5100=154745.5（元）第一年营业现金流量=销售收入付现成本所得税=252000-150627-17446.75=83926.25（元）第二年营业现金流量=销售收入付现成本所得税=253790-154745.5-21462.4=77582.1（元）,6.3 预计财务报表,编制现金流量表
23、,6.3 预计财务报表,四计算净现值NCF计算表,由于计算得出资本成本率为5.6%，计算其复利现值系数PVIF：利用插值法计算得出现值系数PVIF5.6,1=0.957；现值系数PVIF5.6,2=0.917,7.1风险,7.1.1行业风险蛋糕DIY服务自身发展的局限 尽管DIY在近两年在国内有很大发展，蛋糕DIY在国内目前参与的人也并不算多。但由于还刚刚起步，各种方式都还存在局限与不足，加上目前贵阳市场DIY蛋糕还处于空白，对于市场未来的走向，对于消费者对于DIY是一时兴趣还是会将其作为一种生活方式，我们都还不能确定。行业内部竞争 贵阳目前存在的品牌蛋糕店数量很多，其资金实力也很雄厚，DIY
24、这一想法，他们或许也在思考，或许已开始采取某种行动，我们店面的开张时间也极为重要。如果落后，很可能会失去市场机会。,7.1风险,经营风险重要原材料供应风险 若原材料市场出现供不应求，或者原材料价格涨幅过高、过快，而产品价格又不能相应调整时，将影响本店效益。人力成本上升和高素质人才不足 蛋糕师傅不容易找，手艺好的可能提出的工资要求很高，而工资水平一般的师傅也可能存在手艺不足或拓展能力不强等缺点。,7.1风险,市场风险市场价格波动 由于市场竞争激烈，各家店都很可能会采取打“价格战”的策略来打击竞争对手，因而会引起本店产品价格的波动，进而影响效益。产品销量不足 由于本店属于新品牌，市场上的消费者还不
25、熟悉，短期内会出现不被市场认同的风险。,7.2 可行性分析,财务能力分析长期偿债能力分析：第一年蛋糕店资产负债率=27200/121915.25=22.31%这表明蛋糕店资产22.31%来自举债；第二年资产负债率=27258.4/135258.1=20.15%股东权益比率=48290.25/121915.25=39.61%股东权益比率越大，财务风险越小;第二年股东权益比率=61537.2/135258.1=45.50%偿债保障比率=27200/83926.25=32.41%偿债保障比率越低，偿还债务能力越强 第二年偿债保障率=27258.4/77582.1=35.13%利息保障倍数=（2438
26、7+1494）/1494=17.32 一般来说利息保障倍数至少要大于一，否则难以偿付债务及利息 第二年利息保障倍数=（42049.6+1494）/1494=29.15综合来说，我们蛋糕店的长期偿债能力还是挺强的。,7.2 可行性分析,营运能力分析简单的看一下流动资产周转率和固定资产周转率：第一年流动资产周转率=252000/109528.25=2.3（次）第二年流动资产周转率=253790/126464.1=2.00（次）流动周转次数越大，企业流动资产的利用效率越高第一年固定资产周转率=销售收入/固定资产平均净额=252000/12387=20.34（次）第二年=253790/8794=28.
27、86（次）比率越高 固定资产的利用率越高 管理水平越好。从以上简单分析可知 我们蛋糕店营运能力也比较快，具有可行性。,7.2 可行性分析,盈利能力分析以资产净利率和销售净利率为例进行分析第一年资产净利率=18290.25/121915.25=15%第二年=31537.2/135258.1=23.32%资产净利率比率越高盈利能力越强。第一年销售净利率=18290.25/128407=14.24%第二年=31537.2/125977=25.03%销售净利率可评价企业通过销售赚取利润的能力，该比率越高，企业通过扩大销售获取收益的能力越强由以上数据可知蛋糕店销售净利率逐年增加，可行性较大。,7.2 可
28、行性分析,（1）获利指数 又称 利润指数 PI=未来现金流量的总现值/初始投资额=164877.35/50000=3.3在只有一个备选方案的采纳与否决策中，获利指数大于或等于1则采纳。蛋糕店的获利指数大于1 故可采纳,7.2 可行性分析,（2）投资回收期投资回收期=原始投资额/每年NCF 第一年的投资回收期=50000/97946.25=0.51年这一指标可以看出本店的资金流动较快，并能很快的收回投资金额；其缺点在于不仅忽视了货币的时间价值，而且没有考虑回收期满后的现金流量情况。,7.2 可行性分析,（3）平均报酬率（ARR）平均报酬率=（97946.25+77582.1）/2/50000=1
29、.76 此报酬率高于蛋糕店事先确定的必要平均报酬率80%。因此，此方案可行,7.3对策,行业风险对策充分发挥本店在制作工艺、产品质量、管理水平、服务水平等方面的优势，加快新品种的研发和生产。坚持质优价廉和优质服务方针。增加产品的竞争力，提高本店的影响力，提高市场占有率,7.3对策,经营风险对策充分利用各广告媒介、加强公司和产品宣传。强化促销方式和售后服务，保持与顾客之间良好的关系。拓展与多家供应商的联系，从而相对减少对特一供应商的依赖。,7.3对策,市场风险对策实行创名牌战略，以优质的产品和服务稳定顾客，以消除市场波动对本店产品价格的影响。进一步提高产品质量，降低产品成本，提高产品的综合竞争能力，增强产品适应市场变化的能力。进一步转变观念，拓宽思路，紧跟市场发展方向。,：设计投资项目、进行投资环境分析：说明资金来源，计算筹资方案的资本成本；进行投资环境分析：预计第一、二年收入、费用成本、利润；编制资产负债表、预计利润表；预计第一、二年现金流量并计算净流量：综合分析该项目的风险、可行性及对策,团队介绍,谢谢,
