《风险管理与内控评级之一.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《风险管理与内控评级之一.ppt（41页珍藏版）》请在三一办公上搜索。
1、.1.,风险管理与内控评级,总公司风险管理部 陆万春2006年11月 济南,.2.,热烈祝贺公司保全服务通过ISO9001：2000质量管理体系认证,.3.,目录,监管动态,风险管理部介绍,我司内部控制自评,保监会内控评分项目,.4.,【保监会颁布 关于规范保险公司治理结构的指导意见（试行）】意见规定，董事会对内控、风险、合规负最终责任；强化关键岗位职责，设立合规责任人；设立相应职能部门如风险管理部和合规部。【保险公司风险管理指引】明确保险公司风险管理的目标、组织架构、风险评估及监督等内容；建立三级风险管理组织体系：各业务单位和职能部门为第一级风险管理组织，风险管理部和内审为第二级风险管理组织
2、，董事会和管理层为第三级风险管理组织。【保险公司合规管理指导意见】保险公司及员工的行为应符合法律法规、监管规定、行业自律规则、市场惯例、公司内部管理制度以及诚实守信的道德准则。健全保险公司合规管理制度，明确合规管理职责，完善合规管理体系。合规人人有则。【关于加强保险资金风险管理的意见】强调公司董事会对保险资金风险管理负有最终责任，要求通过合理的制度安排及岗位设置有效分解风险，建立起比较完善的风险管理责任体系。,完善公司治理和加强风险管理是2006年监管中心旋律,.5.,【保监会颁布健康保险管理办法】办法规定，凡经营健康险的保险公司应建立健康险业务单独核算制度、精算制度和风险管理制度等；1年及以
3、下个人健康险产品可进行费率浮动；医疗保险和疾病保险产品不得包含生存给付责任。此办法自06年9月1日起实施。【保监会联合银监会规范银保代理业务】保监会和银监会7月联合下发关于规范银行代理保险业务的通知（又称“70号文件”）；8月，保险行业协会组织全国60家保险公司签署银行、邮政代理保险业务自律公约，进一步规范银行保险市场。【保监会出台保险资金境外投资法规】保监会颁布保险公司设立境外保险类企业管理办法和非保险机构投资境外保险类企业管理办法，境内保险公司获准在海外设立分支机构，非保险机构获准收购境外保险企业20%以上股权。【保险行业明年启用新会计准则】为了提高保险公司的会计信息质量和内部管理水平，积
4、极响应财政部新会计准则的要求，保监会决定从2007年1月1日起全行业同时执行新会计准则。,监管制度不断完善，投资渠道日益拓宽，新会计准则明年启用,.6.,组织架构合理,股东大会,董 事 长宋曙光,董 事 会,上海林喆,四川 张可兼,北京谢 忠,广东吴传明,江苏金依群,浙江张骏,山东傅文胜,辽宁张晓东,河南杨玉献,河北陶连立,青岛董义堂,大连黄朝辉,宁波周国华,佛山陈德林,业务管理委员会 郑荣禄,产品管理委员会 何志光,吕培健,李清华,个人业务部沈漪,精算部 胡敏,运营部 王鑫,客户服务部 江军,产品市场部 王玉红,审计部 顾骁勇,信息技术部 孔祥林,企划部游旺,办公室张绪强,银行保险部冯堂平,
5、黑龙江杨华,天津刘耀年,湖北张立辉,福建王胜江,江西陈赣洪,安徽孙玉德,苏州肖方文,深圳李林,团体运营部何静,团体业务部张可,王 铮,教育培训部贺执中,风险管理委员会 宋曙光,审计管理委员会 宋曙光,谭伟民,郑荣禄,张 可,风险管理部陆万春,财务部 武军,李 涛,王晴,总 经 理何志光,监事会,新业务发展部郭晓军,中介服务部彭献民,人力资源部马玉春,资产负债管理委员会 宋曙光,提名薪酬委员会 宋曙光,.7.,目录,监管动态,风险管理部介绍,保监会内控评分项目,内部控制自评总结,.8.,太平人寿是国内保险业率先开展全面风险管理的公司之一,风险管理时间表,风险管理委员会成立,风险管理部成立,太平资
6、产风管部,2005年9月,季度例会委员来自董事会、总经理室,太平人寿委托太平资产进行投资设有风管会和风管部,2006年2月,2006年9月,业内率先设立实践国际先进经验,.9.,风险管理委员会,资产负债管理委员会,风险管理部,汇报,决议,总公司各部门,汇报,决议,汇报,指导,沟通,工作流程,各分公司,太平资产,沟通,董事会,汇报,汇报,.10.,部门概况,负责落实风险管理委员会决定的政策、制度和决议 负责公司全面风险管理，健全风险预警与管控体系负责公司内控评价与合规经营管理负责资产负债管理（ALM）负责监控委托投资风险 开展风险管理教育,部门员工平均年龄30岁 综合素质较高、保险从业经验较丰富
7、 专业背景涵盖精算、法律、IT、运营、投资、业务 中国精算师1人，北美精算师1人，律师1人，高级程序员1人，证券从业人员资格1人 硕士2人，MBA1人，本科2人,工作职责,员工素质,.11.,组织架构,风险管理部 陆万春,内控合规 管理岗 丁子琴刘旻（兼）,资产负债 管理岗 杨雪莲 刘旻,投资风险 管理岗 杨雪莲 徐莉,风 险管理岗丁子琴,岗位职责：,人力编制：5人,内控评价合规经营监督检查风险教育,ALM久期、收益率匹配现金流匹配偿付能力动态监控,监控投资风险投资信息沟通 战略资产配置（SAA）,建立风险管理机制定期评估公司风险状况,.12.,目录,监管动态,风险管理部,内部控制自评总结,保
8、监会内控评分项目,.13.,寿险公司内部控制评价办法（试行）目标,促进寿险公司强化内部控制意识，建立健全内部控制机制，严格落实各项控制措施，确保内部控制体系有效运行。促进寿险公司提高风险管理水平，推动其实现发展战略和经营目标。促进寿险公司增强业务、财务和管理信息的真实性、完整性和及时性。促进寿险公司严格遵守国家法律法规、中国保监会的监管要求和寿险公司审慎经营的原则,.14.,控制活动,.15.,与运营相关的控制活动条文,核保核赔管理。建立明确的核保、核赔标准，实施权责明确、分级授权、相互制约、规范操作的承保理赔管理机制（2分）明确核保核赔人员的适任条件，定期对核保核赔人员进行培训，确保核保核赔
9、人员具有专业操守并勤勉尽职（1分）建立并实施业务操作标准和服务质量标准，对销售、承保、保全、理赔等活动的服务质量进行规范管理，并建立客户服务质量考评机制（2分）,.16.,与运营相关的控制活动条文,业务处理系统。建立稳定、高效、能够对业务提供全面功能支持的业务处理系统；制定业务处理系统的管理规章、操作流程、岗位手册和风险控制制度；实施操作权限管理，并及时根据业务和控制需要对业务处理系统进行改进（2分）,.17.,保全控制活动,.18.,财务,投资,信息,其他,业务,重大流程,判断控制,识别风险,记录流程风险和控制,控制活动,.19.,目录,监管动态,风险管理部,内部控制自评总结,保监会内控评分
10、项目,.20.,内部控制自评总结概况内部控制简介保监会文件简析自评总结,.21.,概况,保监会今年年初发布寿险公司内部控制评价办法（试行），要求各寿险公司于今年5月31日前上报评估报告风险管理部45月完成公司第一次内控评估工作，按时上报保监会,.22.,内部控制自评总结概况内部控制简介保监会文件简析自评总结,.23.,COSO,COSO：美国反虚假财务报告委员会的发起组织委员会COSO报告：内部控制综合性框架（1992）COSO定义：内部控制是由公司董事会、管理层和其他员工实施的，为实现经营的效果性和效率性、财务报告的可靠性，以及适用法律、法规的遵循性等目标提供合理保证的一个过程。（保监会借用
11、此定义）,来源：COSO,.24.,寿险公司内部控制,来源：北京保监局寿险公司内部控制研究,.25.,内部控制自评总结概况内部控制简介保监会文件简析自评总结,.26.,评价方式,自我评估每年一次，3月15日前报送报告内容本年度内部控制情况本年内部控制完善措施及上年度缺陷改善情况内部控制目前的漏洞及缺陷内部控制下一年改进计划监管抽查、独立评价评价方式直接评价聘请中介机构评价周期三年为一周期，每年覆盖三分之一以上寿险公司初次评价覆盖所有方面再次评价可选择范围，每三个再评价周期（九年）覆盖所有方面,.27.,评分标准,评分方法健全性(30%)合理性(30%)有效性(40%)如必要，对合理性和有效性进
12、行抽样测试评分业务测试功能测试测试评分方法抽样中无违规，满分抽样中两次或以上违规，不得分抽样中一次违规，扩大样本一倍再测试：无违规，得50%分；有违规，不得分业务缺项时，扣除该项分数，其余项目按比例提升补充评分标准评价期间内发生重大责任事故，总分下降十分三个评价期内得不到改善，总分下降十分自我评估恶意瞒报、弄虚作假，或结果与独立评价有较大不一致，总分下降二十分，并根据情况给予相应处罚,.28.,内部控制自评总结概况内部控制简介保监会文件简析自评总结,.29.,此次自评方法,风险管理部与其他部门沟通，评估以下部分控制环境基本环境风险评估信息与沟通各部门&资产管理公司评估以下部分，风险管理部复核控
13、制环境组织架构控制活动监督（审计部）,.30.,（一）控制环境,控制环境是公司健康经营的基础，自评得分较高，但仍有地方需要改进。,.31.,（二）风险评估,风险评估部分得分较低，主要考虑到公司刚开始系统的风险管理工作。前两个问题是风险管理部今后的重点工作。第三问题，超出公司控制外的不可接受风险是公司风险管理工作的难点。,.32.,（二）风险评估改进计划,对各类风险进行计量借助股东Fortis的技术，将逐步对各类风险进行量化风险识别覆盖各环节将逐步建立起一个统一的、完整的风险识别系统持续识别监管要求今年建立的合规责任人体系已保证了这个要求,.33.,（三）控制活动,控制活动得分一览,.34.,I
14、SO9001：2000质量管理体系认证,太平人寿保全服务日前通过国际权威认证机构BSI（英国标准协会）的ISO9001：2000质量管理体系认证，这是继公司新契约保单服务、客户服务和理赔管理之后，获得的第四项ISO9001:2000质量管理体系认证；标志太平人寿的保全服务成功建立了高效服务、管控风险、创新竞争的服务管理模式！,.35.,（三）控制活动,得分分析各模块得分与整个控制活动得分偏差不大，与公司自评总分也相差不大模块得分高低顺序较合理，基本符合公司情况分数单调化部门自评差异大,注：业务控制由11个部门自评汇总，其它模块基本由一个部门填写。财务控制的评估点最多。,.36.,（三）控制活动
15、,总结控制活动的得分基本代表了自评总分最终确认前对各模块得分进行了调整问题分数单调化说明主观性强，没有进行实际评测分析自评分部门间差异较大，说明各部门对内部控制认识不一沟通渠道不够顺畅，再加上时间人力不足，导致少部分评估点得分不合理，也是导致最终部门间自评分差异较大的原因之一改进措施将逐步建立统一的评估体系,.37.,（三）控制活动评估体系,将逐步建立统一的评估体系风险管理部注重健全性与合理性方式：调研、部门自评相结合每季度进行部分控制活动的调研，每年覆盖总公司所有控制活动专业性很强的，如信息技术控制，可考虑聘请专业人员协助调研或培训,.38.,（四）信息与沟通,公司各种信息传递与沟通渠道完善，信息披露及时并真实完整，信息保密措施良好。主要缺陷还是存在于内部控制体系文件的不够完善，这也是将来内部控制的工作重点之一。,.39.,（五）监督,公司内部审计制度健全，审计人员专业结构完整，审计部门持续性监控各种业务和管理活动并做出独立评估。此部分的控制情况目前由审计部负责。,.40.,保险公司内控失败案例,某人寿再保险公司国内两家大型人寿保险公司香港盈科人寿保险公司英国公平人寿美国GENERAL AMERICAN INSURANCE日本寿险业,.41.,谢 谢！,
