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1、1,社保养老简析,2010年9月 第一版,2,课程大纲,社会保险基础知识社保养老保险实务,3,什么是社会保险？,社会保险基础知识,社会保险是国家通过立法强制征集专门资金用于保障劳动者在丧失劳动能力或者劳动机会时基本生活需求的一种物质帮助制度，是国家对处于丧失劳动能力或劳动机会的劳动者给予的物质帮助。,4,社会保险有哪些特点？,社保,保障性,法定性,互济性,福利性,普遍性,“国家基本养老、医疗的保障只能是低水平的保,而不是包！”,5,社会保险的组成,养老是人人都无法回避的,6,社会养老保险制度是国家根据人民体质和劳动力资源情况，规定一定年龄或条件，认定劳动者因年老或其它原因缺乏劳动能力，解除劳动
2、义务，由国家和社会提供物质帮助，保障其晚年基本生活的一种社会保障制度。,什么是社会养老保险制度？,7,我国的社保养老金体系,按交费及领取的差异可分为两种四类退休金制度，各类退休金相互独立，整个体系呈现“碎片化”特点，其中城镇职工养老体系的覆盖面最广。,社会养老保障体系,财政负担养老体系,职工社保养老体系,事业单位养老制度,公务员养老制度,城镇职工养老保险,农民工养老保险,费用来源,费用来源,企业和职工个人,国家财政（部分事业单位有自筹部分）,8,目前，我国不同身份人群的退休金存在明显差异，一般来讲机关事业单位企业，公务员群体的养老金标准明显高于其他社会劳动者。,（国人部发200660号文件）,
3、备注：本课程将重点针对城镇职工养老进行分析，下文中简称社保。,不同身份的人，交费与领取不一样！,机关及事业单位养老金领取,城镇职工养老金领取,9,社保养老保险实务,谈到社保养老，你是否也有着这样或那样的疑惑,怎么交？,交给谁？,怎么领？,如果身故能拿多少钱？,面对这样的现状，我该怎么办？,10,怎么交？,交给谁？,11,单位缴费：在职职工工资总额的20,个人缴费：本人上年月平均工资的8,28%,统筹账户：实行现收现付原则，当年的收费用于全社会当年的退休金支付,个人账户：实行基金积累原则，记到个人名下，在退休或者死亡时领取,各地政策略有不同，如深圳要求单位缴纳比例为10%,国务院关于完善企业职工
4、基本养老保险制度的决定 国发200538号,20%,20%,8%,8%,12,本市上年度在岗职工月平均工资指各地方上年度当地各行业在岗职工的月平均工资。例如，深圳市1995年2009年社平工资如下：,1995年,2000年,2005年,2009年,单位：元,缴费基数的上限为上年度在岗职工月平均工资的3倍，下限为上年度在岗职工月平均工资的60。,特别注意,13,怎么领？,14,领取条件：缴费满15年；达到领取年龄；办理相关手续的。领取额度：养老金=基础养老金+个人账户养老金,备注：目前部分退休人员享有的过渡性养老金及个别地方制定的补充养老金，本课程将不做讲解。,15,1、基础养老金的计算方法：,
5、其中：,本人月均缴费工资指数=,（2400/4000+5000/4000+12000/4000）/3=1.6,小张连续3个月的工资分别为：2000元、5000元、13000元，假设此期间当地社平工资为4000元，则小张这3个月的月均缴费工资指数为：,举例,16,假设王先生，社保缴费20年，退休时上年度该市月均社平工资为4000元，本人月均缴费工资指数为0.6，则王先生的基础养老金为多少？,上年度月均社平工资：本人月均缴费工资指数：缴费年数：基础养老金：,4000元,0.6,20年,4000（1+0.6）/2201%=640元,案例分析,17,2、个人账户养老金的计算方法：,个人账户累计额=被保
6、险人个人缴费+账户利息收入计发月数=（预期寿命-退休年龄）12个月,备注：具体数值可参见下页个人账户养老金计发月数,其中：,备注：利息根据账户累积金额参照银行的同期利率（一般是1年期）存款利率结算,18,目前国家统一规定的个人账户养老金计发月数,同样退休年龄下，预期寿命越长，计发月数越多，个人账户养老金的月均领取额越低。,重点记忆这三组数据,19,同样以王先生为例（60岁退休，退休时查询到个人账户累计额为50000元）则王先生的个人账户养老金为多少？,个人账户累计额：计发月数：个人账户养老金：,50000,139,50000/139=359元,案例分析,计算王先生退休后可领取的社保养老金=基础
7、养老金+个人账户养老金=,20,养老金替代率是衡量晚年生活水平的重要依据，发达国家一般是70%80%。在我国单靠社保的替代率还很低。,同样以王先生为例（根据20年社保缴费后王先生个人账户累计额为5万元，假定他退休前的工资可达到3000元，退休后获得的社保养老金为999元），则王先生的社保替代率为：,案例分析,999/3000=33%,21,假设周先生，社保缴费20年，60岁退休，退休时上年度该市月均社平工资为4000元，本人月均缴费工资指数为1.6，退休时查询到个人账户累计额为13万元，假定他退休前工资达到了7000元。则他的社保替代率为多少？,基础养老金：个人账户养老金：社保替代率：,400
8、0（1+1.6）/2201%=1040元,130000/139=935,（1040+935）/7000=28%,基础养老金：个人账户养老金：社保替代率：,4000（1+3）/2201%=1600元,230000/139=1654,（1600+1654）/25000=13%,收入越高，社保替代率越低！,假设刘先生，其他条件与周先生一致，月均缴费工资指数为3，退休时查询到个人账户累计额为23万元，假定他退休前工资达到了25000元。则他的社保替代率为多少？,22,以深圳为例，假设社平工资4000元、当工资分别为每月：4000元、12000元、20000元时，不考虑社平、个人工资的增长变化、及个人账
9、户利息，则他的社保替代率,收入越高替代率越低,基础养老金：4000（1+1）/2201%=800元个人账户养老金：（40008%1220）/139=552元社保替代率：（800+552）/4000=33%,缴费工资为4000元,缴费工资为12000元,基础养老金：4000（1+3）/2201%=1600元个人账户养老金：（400038%1220）/139=1657元社保替代率：（1600+1657）/12000=27%,工资为20000元,基础养老金：4000（1+3）/2201%=1600元个人账户养老金：（400038%1220）/139=1657元社保替代率：（1600+1657）/20
10、000=16%,城镇职工社保养老金体系（养老金替代率）,23,如果身故，能拿多少钱？,24,丧葬费：市上年度职工月平均工资3供养亲属一次性抚恤金：,养1人：市上年度职工月平均工资6 养2人：市上年度职工月平均工资9 养3人以上：市上年度职工月平均工资12,难道这就是生命的价值？,参保退休人员死亡，除返还个人账户余额外，各地关于丧葬费与抚恤金还有相关规定，以深圳为例：,25,除此之外，国家在城镇职工社保养老保险制度中做了以下的限制,异地参保限制：非户口所在地投保须由单位代为参加，离开单位的，在未找到新单位接受前，不允许续保或转回户籍交纳。不允许提前退保：未达到领取年龄前，不得终止基本养老保险关系
11、办理保手续（特殊情况如伤残等另有相关规定）。跨省转移限制：参保人员跨省流动就业转移基本养老保险关系时，98年1月1日后各年度实际缴费工资为基数，单位缴费部分按12%转移。,26,另外，我国的社保正朝着“全民共享无差别”方向发展，未来公务员的社保养老金也可能大幅下降,按现行制度，如果5000元是事业编制员工的最后基本工资，那他退休后最少应该拿到4000元吧，因为现行是按最后工资的80来算。若有35年以上工龄，还可能达到90。如果改按企业的方式来计发，退休后能拿2000元左右。,公务员养老金“肯定要改”，原因有三：一、事业单位员工不缴费领养老金这总是不公平的；二、机关、事业单位与企业差距这么大，他
12、们之间互相流动不方便；三、事业单位和 机关养老金比企业高很多，影响社会和谐，需要改革。,27,面对这样的现状，我该怎么办？,28,中国老百姓养老金三大支柱,养老还要靠年轻时的自己！,29,国家倡导老百姓要以社保为基础，以商业保险为社会保障体系的有力补充,党的十七大对建立中国特色社会保障体系作出全面部署，提出要以社会保险、社会救助、社会福利为基础，以基本养老、基本医疗、最低生活保障制度为重点，以慈善事业、商业保险为补充，加快完善社会保障体系；到2020年，实现“覆盖城乡居民的社会保障体系基本建立，人人享有基本生活保障”的目标。,30,中国保监会主席吴定富指出：要重点研究商业保险与社会保险的结合领
13、域，通过产品创新发挥政策和市场两种作用，推动政府惠民利民的政策效应更好地传导到基层群众。,商业保险可作为社保的有力补充,商保,提高生活品质,延长经济生命,实现财务自由,保障财务安全,体现生命价值,资产保值增值,31,关注热点，借力媒体,32,社保养老话术,33,情景一：已有社保的准客户客户：我们单位给我办了社保营销员：那很好啊，要恭喜您！社保目前的政策有几点不知道您 是否注意到了：一是将来退休后能有多少养老金我们不知道，领取的金额取决于国家社保政策；二是必须交满15年才能享受，将来随着时间推移，积累了足够的工作经验和资金之后，您有可能离开现在的公司或者自己创业，这些都将影响交费时间；三是即使能
14、领到社保养老金，也是不够的，领取比例最多只有60，也就是最多只有您退休前工资的60%，但是退休后的开支并不一定会减少。为了保证您退休后的生活品质不下降，建议您现在又年轻而又有购买能力的时候为自己准备一份掌握在自己手上的商业养老保险计划作为社保的最有利的补充。,34,我有社保养老，还需要什么？,情景二：,营销员：那很好啊，要恭喜您！据我了解，社保养老有如下的几个特点：1、广覆盖、低保障。基本养老保险是一种全民普遍福利，因此只是低标准的生活保障；2、缴的多、领的少。假如您属于中高收入，在职缴纳社保时绝对金额较大，退休时只能按当时社会平均工资领取统筹帐户的基本养老金；3、收入高、落差大。在职时收入越
15、高，养老金与在职收入差距越大，生活品质显著下降。为了保证您退休后的生活品质不下降，我建议您现在,准客户的异议,35,答：你是否知道，社会养老只能维持您的最低生活保障。社会养老保险只是提供基本的生活条件，要享受高质量的晚年生活，还需要有其他的养老金来源。除去一部分储蓄外，在年轻时投保商业性养老保险不可失为一种好的选择。使我们在年老时能安心享受过去奋斗的成果。有一个充实而安逸的晚年生活。国外的经验告诉我们：社会保养老险加商业保险加个人储蓄的三条腿板凳是最稳健的一种养老体系。,我们都有社会养老保险，没有必要再做别的养老保险,36,我还有企业年金，还需要什么？,营销员：那很好啊，我要恭喜您！据我了解，
16、企业年金有如下几个特点：1、投多少，有限制。缴费投入受到所在单位工资总额的限制，一般合计不超过上年度工资总额的六分之一；2、归自己，难把握。企业年金的企业供款部分要归属个人一般都有严格限制，一旦离开企业，很难全额领取；3、领多少，不可控。企业年金的最终发放数额很大程度取决于投资运作的情况，个人对投资运作一般没有参与权和决策权。为了保证您退休后的生活品质不下降，我建议您现在,37,购买商业养老保险将来能拿到吗？,客户：营销员：我非常理解您的想法。购买商业养老保险是您和保险公司签定保险合同，凡是合同规定的内容，是受国家保险法保护的，所以保险公司是必须履行的，这一点请您放心。而且这份合同是伴随您一生
17、，不管您去了哪个城市，这份合同都是有效的。,38,社会保险就好像是木门，现代家庭仍需要安装更坚固可靠的铁门商业保险，才能高枕无忧。目前几乎家家户户都会在木门之外加装一道铁门，因为木门比较薄弱，不足以保障家庭安全，加了一道坚固的铁门，才能防范盗贼破门而入，同样道理，社保固然能给予我们最基本保障，但就像木门一样仍嫌不足，所以很多人有了社保，还会另行购买一些配合家庭需要的商业保险，聪明的你也应该参加商业保险，为家庭经济加装一道耐用可靠的铁门，给予家庭更多的保障。,39,社保与商保的区别很简单，一个就象是大锅饭而另一个则象是在开小灶。国家给你一口大锅饭，味道怎样可没人去管，要想吃好的就要自己精心开个小
18、灶了。当然开小灶也要找个好饭馆、好厨子、合口的好菜，也要在自己的能力范围内啊！这样吧，我来帮你分析一下,40,社保是您的必须，可是您未来的获得不但与您现在的工资有关系，还与您人生的各种意外和风险有关：而我们的养老保险的计划其实是更关注您未来生活品质，是社会保险的有益补充，同时这份计划并不需要您拿出很多钱，如果把这几千块钱放在我们公司，您就可以立刻拥有：（1）、10万、20万甚至更大的利益保障；（2）、（3）、这.元对您而言，意味着您的晚年生活品质不会因为退休而下降，所以关注养老保险比储蓄更重要！这样合理的计划是对您现在养老准备的有益补充，并不会打乱您整体的财务安排，反而可以使它（原来的安排）变得更加顺利执行；养老保险是您人享受有尊严和有品质晚年生活的保证！,41,课程回顾,社会保险基础知识社保养老保险实务,42,Thank you!,
