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1、2023/10/10,1,第六章 商业银行 Commercial Banks第一节 商业银行概述第二节 商业银行业务第三节 商业银行的经营管理第四节 商业银行的金融创新,2023/10/10,2,第一节 商业银行概述一、商业银行的概念 1、商业银行:以经营存款、贷款、办理转帐结算为主要业务，以盈利为主要经营目标的金融企业。（1）依靠吸收存款作为其发放贷款的主要来源（2）创造存款货币（信用创造）（3）经营业务范围极其广泛,资产业务,负债业务,2023/10/10,3,2、现代商业银行的产生主要通过两条途径 1694年，第一个股份制银行英格兰银行（Bank of England）成立，标志着现代商
2、业银行的产生。,旧的高利贷性质的银行根据股份制原则，以股份公司的形式创建,2023/10/10,4,二、商业银行的性质与职能（一）商业银行的性质1、具有一般企业的特征：利润最大化目标、自负盈亏、自求发展2、自身的特点（1）经营对象：货币资本（2）经营方式：货币资本有条件的暂时让渡，所有权与使用权分离（3）中央银行实施货币政策的最重要的基础和途径（4）高负债比例,2023/10/10,5,3、与其他金融机构的区别吸收活期存款、创造和收缩存款货币（现代商业银行全能化）综上所述：商业银行是以追求最大利润为目标，以金融资产和金融负债为经营对象，向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。,2023/10/
3、10,6,（二）商业银行的职能1、信用中介（最基本）,资金需求者,银 行,闲散资金供给者,存款（负债业务）,贷 款,资产业务,2、支付中介 通过客户活期存款帐户资金的转移为客户办理货币结算、收付、兑换和存款转移等业务活动 节约流通费用/降低银行的筹资成本，扩大银行的资金来源,2023/10/10,7,4、金融服务 为客户提供财务咨询、融资代理、信托租赁、代收代付等各种金融服务,例：法定存款准备金10，假定A存入100元 银行：法定存款准备金10元，可贷款金额90元 假定银行向B贷款90元，B把钱存入其银行账户,原始存款：100元派生存款：90元,3、信用创造 信用创造是指商业银行通过吸收活期存
4、款、发放贷款，从而增加银行的资金来源、扩大社会货币供应量。,2023/10/10,8,（三）商业银行的类型,职能分工型（分业经营）：银行业务与证券业务、信托业务相分 离，主要以短期存贷款业务为主。（英国、美国、日本）全能型（混业）：银行可经营全部金融业务，德国、瑞士、荷兰,保持银行的安全性和清偿力但限制银行业务的发展,有利于银行开展全面的业务但加大银行的经营风险,2023/10/10,9,（四）商业银行的组织结构1、单一银行制 银行业务由各自独立的商业银行经营，不设立任何分支机构（美国）。,遏制金融资本垄断易于管理费用低银行与地方关系密切，为发展地方经济服务,优 点,与经济的外向发展存在矛盾，
5、削弱了竞争力经营成本较高业务相对集中，风险较大,缺 点,2023/10/10,10,2、分支行制 分支银行制又称总分行制，法律允许在总行之下，普遍设立分支机构，分支银行的各项业务统一遵照总行的指示办理。,总行制：总行除了领导和管理分支行处，本身也对外营业总管理处制：总行只负责管理和控制分支行除，本身不对外营 业，在总行所在地另设分支行或营业部开展业务活动。,2023/10/10,11,3、银行持股公司制 由一个企业集团成立控股公司，再由该公司控制或者收购若干银行的组织形式。扩大银行资本总量，增强抵御风险和竞争的能力，弥补单一制的不足。4、连锁银行制 由个人或某一集体通过购买若干家独立银行的多数
6、股票，或以其他法律允许的方式取得对这些银行的控制权力的一种组织形式。,非银行性持股公司：非银行的其他企业控制 银行性持股公司：大银行控制小银行,2023/10/10,12,第二节 商业银行的业务,负债业务Liability Business：最基本资产业务Asset Business 中间业务和表外业务Mid-Business/Off-balance Sheet Business,2023/10/10,13,一、商业银行的负债业务,银行资本：银行存在和发展的先决条件，保障客户存款存款业务：主要的资金来源 7080借款业务,2023/10/10,14,（一）银行资本1、注册资本：10亿人民币（普
7、通股、优先股）2、资本公积金：资本溢价、股票溢价、法定资产重估增值、接受资产捐赠的资产价值（1）资本溢价：商业银行设立时实际收到投资者投入的资金总 额（实收资本）超过其注册资本的部分。（2）股票溢价：股票发行价格超过其面值的部分3、盈余公积：从税后利润中提取的公积金，可以弥补亏损或转 增银行资本。4、未分配利润,2023/10/10,15,（二）存款业务,活期存款（可签发支票）定期存款：商业银行稳定的资金来源储蓄存款,（三）借款业务,1、向中央银行借款 缓解流动性不足,再贴现：把贴现买进的尚未到期的商业票据出售给中央银行再贷款：开出本票或借据，以信用方式，通过抵押直接从央 行取得贷款。,202
8、3/10/10,16,2、银行同业拆入 商业银行之间或与其他金融机构相互进行的资金融通 弥补商业银行在中央银行存款账户上的准备金不足3、向国际金融市场借款 欧洲货币(Eurocurrency)：指存放在货币发行国境外其他国家银行中的各国货币。（欧洲美元、欧洲日元、欧洲英镑）欧洲货币市场：在货币发行国境外存储和贷放该国货币的市场,交易地A 日交易货币 美元,交易者B 美,交易者c 英,2023/10/10,17,4、回购协议交易 商业银行在通过出售证券等金融资产取得资金的同时，约定在一定期限后按约定价格赎回所卖证券，以获取即时可用资金的交易方式。5、发行金融债券,资本性金融债券：弥补银行资本不足
9、一般性金融债券：筹集长期贷款、投资等业务所需资金,2023/10/10,18,二、商业银行的资产业务 商业银行的资产业务：资金运用业务，是指商业银行将通过负债业务所积聚的货币资金加以运用获取收益的业务。,现金资产贷款业务贴现业务证券投资业务,资产业务构成,2023/10/10,19,（一）现金资产1、库存现金：应付存款户提取现金和日常开支所需2、准备金存款,法定存款准备金：商业银行从其吸收的存款中按法定存款准备 金率提取 的，并存放在中央银行的资金。超额准备金：商业银行在中央银行的存款中超过法定准备金的 存款。,2023/10/10,20,3、银行同业存款 商业银行存放在其他商业银行的资金。方
10、便清算业务4、托收未达款：商业银行应收的清算款项,现金资产是非盈利资产（或低息），是商业银行的第一准备，用来满足商业银行的流动性（支付）需要的。,2023/10/10,21,（二）贷款业务 贷款是商业银行最主要的资产业务，是指商业银行将其吸收的资金，按照一定的条件贷放给需要补充资金的企业，从而获得受益的业务。（5070）,1、贷款期限,短期贷款：1年以内中期贷款：15年长期贷款：5年以上,2023/10/10,22,2、贷款方式,信用贷款：以借款人的信誉发放的贷款（不需 抵押品或第三方担保）AA级以上,保证贷款：第三方担保抵押贷款：借款人或第三方财产质押贷款：借款人或第三方的动产或 权利,担保
11、贷款,6c原则：品德Character、能力Capacity 资本Capital、担保品Collateral 经营环境Conditions、经营的持续性Continuity,2023/10/10,23,4、贷款对象,工商业贷款农业贷款消费贷款,3、风险程度,正常贷款：借款人能按期归还本金关注贷款：存在一些不利因素次级贷款：借款人还款能力出现问题可疑贷款：无法足额偿还本金，抵押或担 保资不抵债损失贷款：本息无法收回（呆帐/坏帐）,不 良 资 产,2023/10/10,24,（三）贴现业务Discount贴现利息票面金额贴现率（未到期天数/360）贴现金额票面金额贴现利息（四）证券投资业务Secu
12、rity Investments 证券投资：商业银行在金融市场上运用其资金购买有价证券的活动。谋取收益（利息收入和证券增值的收益）资产多样化，以分散风险 提高资产的流动性（商业银行的第二准备）,目 的,2023/10/10,25,股票（禁止或限制）企业债券（主要是大企业）政府债券（鼓励）,投资对象,2023/10/10,26,三、中间业务和表外业务（一）中间业务Mid-Business 中间业务：不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。银行以中间人的身份为客户办理各类金融服务，从中赚取手续费或佣金。,2023/10/10,27,1、结算业务（1）结算工具：本票、支票、汇票、
13、信用证（2）结算方式,同城结算：支票结算、转帐、票据交换所自动转帐系统 汇款结算 Remittance 托收业务 Collection 信用证业务 Letter of Credit 电子资金划拨系统（环球银行金融电讯协会 SWIFT）,异地结算,2023/10/10,28,2、信托业务Trust 商业银行作为受托人接受客户委托，代为经营、管理或处置有关资产或其他事项，为信托人谋取利益的业务。委托人 受托人（商业银行）3、代理业务 Agent 商业银行接受客户委托，代办客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。委托人 代理人（商业银行）,以受托人名义,以委托人名义,代理融通（Fact
14、oring）：由商业银行代顾客收取应收账款并向顾客提供资金融通的一种业务,所有权,2023/10/10,29,贷记卡：先消费后还款借记卡：先存款后使用,信用卡,4、银行卡业务,5、租赁业务 Leasing6、信息咨询业务,金融租赁（融资性租赁）：出租人出资购买承租人选定的设 备，按协议出租经营性租赁：出租人将自己的设备反复出租的租赁业务。,2023/10/10,30,（二）表外业务(Off-Balance Sheet Activities，OBS)商业银行按照通行的会计准则，不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益的经营活动。,1、担保类业务：商业银行为客户债务清偿能力提
15、供担保，承担客户违约风险的业务。,银行保函（banks Letter of Guarantee，L/G）备用信用证（Standby Letter of Credit）,履约保函投标保函贷款保函,2023/10/10,31,2、承诺类业务是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。3、金融衍生交易类业务是指商业银行为满足客户保值或自身头寸管理等需要而进行的货币和利率的远期、掉期、期权等衍生交易业务。,2023/10/10,32,表外业务与中间业务比较一、联系 两者都是独立于资产负债业务之外、以收取手续费为目的的业务，而且都是以接受委托的方式开展业务活动。
16、二、区别1、中间人的身份不同中间业务：银行以第三者身份接受委托，扮演中间人的角色表外业务：可能成为交易的直接当事人（银行保函）,2023/10/10,33,2、业务风险不同中间业务：其较少动用或不动用自己的资金。风险较小表外业务：可能以某种形式垫付资金，从而形成银行与客户之 间的债权债务关系，其风险度较大。（贷款承诺）3、发展的时间长短不同 表外业务是近20多年才发展起来的，与国际业务的发展、国际金融市场及现代通讯技术的发展紧密相关,2023/10/10,34,第三节 商业银行的经营管理,（一）安全性（最根本）安全性：银行在运营过程中资产免遭损失的可靠程度。引起银行经营的风险,市场风险违约风险
17、,安全性对贷款来说是按期收回，证券资产则是随时足值收回。,2023/10/10,35,（二）流动性 流动性是指商业银行能够随时应付客户提现和满足客户借贷的能力。（适度原则）,资产的流动性：银行资产在不受损失的前提下随时变现的能力负债的流动性：银行能够经产以合理的成本吸引各项存款和其 他所需资金,保持资产具有较高的流动性负债业务合理，有较强的融资能力。,2023/10/10,36,（三）赢利性 盈利性原则是指商业银行稳健经营的前提下，尽可能提高银行的盈利能力，力求获取最大利润，以实现银行的价值最大化。（四）安全性、流动性、赢利性三原则的关系 1、安全性与流动性：统一 2、安全性与赢利性：既统一，
18、又对立。3、流动性与赢利性：对立,总方针：保证安全性的前提下，通过灵活调整流动性，致力于提高赢利性,2023/10/10,37,二、商业银行经营管理理论（一）资产管理理论（注重资产结构调整，保持资产流动性）偏重于安全性、流动性，不利于鼓励进取1、商业贷款理论（真实票据论）（The Commercial Loan Theory）活期存款 强调发放短期自偿性贷款,流动性和赢利性,商业票据作抵押,2023/10/10,38,2、可转让性理论（The Shift ability Theory）商业银行能否保持资产的流动性，关键在于它持有的资产能否随时在不发生损失的前提下变现 公债和国库券（商业银行的第
19、二准备）符合这样的要求 不仅可发放短期贷款，还可以投资有价证券 3、预期收入理论（The Anticipated Income Theory）只要投资可取得预期收入，则可以发放长期贷款,2023/10/10,39,（二）负债管理理论（The Liability Management Theory）1、银行应主动管理负债，从被动负债到主动负债，主张借入资金以保持流动性。（20世纪5060年代）2、主动负债的渠道：中央银行借款、同业拆解、欧洲货币市场、回购协议 银行自有资本下降，负债成本增加，风险增大,商业银行在资金管理上更富有进取性，更为主动和灵活,2023/10/10,40,（三）资产负债管理理论 Asset-Liability Management Theory,商业银行在经营管理过程中，将资产管理与负债管理结合，在适当安排资产结构的同时，寻找新的资金来源，使资产和负债统一协调。,根据利率的变化积极调整银行的资产负债结构 运用金融市场上各种工具（期货、期权和利率互 换），规避利率风险,2023/10/10,41,（四）资产负债外管理理论 Off Balance-Sheet Management Theory 主张从正统的银行负债和资产业务以外的范围，去寻找新的经营领域，去开辟新的盈利源泉。大力发展银行表外业务,
