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1、商业银行业务与管理,第9章,9.1 什么是商业银行,第9章 商业银行业务与管理,商业银行是现代金融体系中的主体，是最重要的金融中介机构。与我们的生活息息相关，在市场经济中发挥着重要且不可替代的作用。现代商业银行是从早期的货币经营业演变而来的。要理解现代商业银行的产生，有必要了解早期货币经营业及其业务特点。,2,9.1.1 商业银行的产生与发展,第9章 商业银行业务与管理,3,第9章 商业银行业务与管理,9.1.1 商业银行的产生与发展,早期的货币经营业,1.业务范围：业务范围有限，多是货币保管、兑换、鉴别、汇兑、收取服务费等与货币流通技术性处理有关的服务工作。,4,第9章 商业银行业务与管理,
2、9.1.1 商业银行的产生与发展,2.业务特点：保有100%的现金准备，客户交予保管的货币不用于贷款生息；在代客保管货币的活动中，要向客户收取保管费，而不是相反。,早期的货币经营业,5,第9章 商业银行业务与管理,9.1.1 商业银行的产生与发展,.原始银行演进为现代商业银行的三个转折点全额准备金制度演变为部分准备金制度，使商业银行的信贷业务得以扩大；保管凭条演化为银行券，使现代货币得以产生；保管业务演化为存款业务，并使支票制度、结算制度得以建立，使商业银行具有了创造货币、创造信用的功能。,6,现代银行业产生的两条途径,组建新的股份制银行,旧有的高利贷性质的银行逐渐适应新的经济条件，转变为资本
3、主义性质的商业银行,现代商业银行,9.1.1 商业银行的产生与发展,第9章 商业银行业务与管理,7,第9章 商业银行业务与管理,有了货币，自然就有了多余货币的储蓄问题。古人存钱不外两种方式：存入储蓄机构；藏在自己家里。,中国最早的存款机构：寺院 中国最早的储蓄机构不是银行，而是寺院。寺院数目多，分散广，很有资财；又是佛住的地方，人们不敢偷寺院的东西。所以，存款在寺院，既稳妥又方便。早在魏晋南北朝时期，寺院就兼营存放款业务。,9.1.1 商业银行的产生与发展,8,二、商业银行的概念,传统的概念：商业银行是吸收存款、发放贷款、办理结算业务的、以获取利润为目的的、具有独立法人资格的金融企业。,现代发
4、展的概念：运用公众资金、以获取利润为目标、以多种金融资产和金融负债为经营对象、具有综合服务功能的、并在经济生活中起着多方面作用的金融服务企业。,9.1.1 商业银行的产生与发展,第9章 商业银行业务与管理,9,9.1.2 商业银行的功能,第9章 商业银行业务与管理,信用中介功能支付功能信用创造功能政策功能服务性功能,10,商业银行制度包括内外两个方面：从外部看，商业银行的组织制度也称为商业银行外部组织形式（主要有：单元制、分支行制、银行持股公司制、连锁银行制、代理银行制等）。商业银行的内部组织形式一般采用股份有限公司的形式（通常由决策机构、执行机构和监督机构三大块组成）。,第9章 商业银行业务
5、与管理,9.1.3 商业银行的制度,11,（1）单元制，又称独家银行制，是指那种仅设立总行，业务活动完全由总行经营，下面不设立任何分支机构的商业银行的组织形式。（2）分支行制,又称总分支行制，就是在设立总行的同时，又在总行之下设立众多分支机构的商业银行制度。（3）银行持股公司制，是指以一家或多家商业银行的股票作为其资产的公司。,第9章 商业银行业务与管理,9.1.3 商业银行的制度,商业银行的组织制度,12,（4）连锁银行制，也称“联合制商业银行”，是一种变相的分支行制，与银行持股公司的区别在于：它不设置银行持股公司，而是通过若干个商业银行之间相互持有对方的股票、相互成为对方的股东的方式结为连
6、锁银行。（5）代理银行制，即商业银行之间根据合同的规定相互代理各种业务。,第9章 商业银行业务与管理,9.1.3 商业银行的制度,13,商业银行的组织结构,9.1.3 商业银行的制度,第9章 商业银行业务与管理,14,第9章 商业银行业务与管理,9.2 商业银行经营理念,1.安全性（前提和基础）2.流动性（条件和手段）3.盈利性（最终目的）,“三性原则”,9.2.1 商业银行的经营原则,15,第9章 商业银行业务与管理,9.2.2 商业银行的资本管理,资本金是银行的股东投入的货币或者保留在银行的收益。是银行最基本的资金来源。是商业银行建立并开展经营活动的前提和基础。,16,第9章 商业银行业务
7、与管理,9.2.2 商业银行的资本管理,商业银行资本金的职能,保护职能：商业银行安全经营维护信誉的最后屏障。,营业职能：保障商业银行正常开业和经营的前提和基础。,管理职能：通过对最低限额和构成的规定，控制商业银行的扩张能力和提高抗风险能力。,17,第9章 商业银行业务与管理,9.2.2 商业银行的资本管理,商业银行资本金的构成,根据巴塞尔协议的规定，商业银行资本金必须包括以下两个部分并且应该达到风险资产的8%，其中核心资本应达到其50%。附属资本不能超过核心资本的100%。,核心资本：由实收资本、资本公积、盈余积累和未分配利润等四个方面构成。是资本金中最重要的组成部分。,附属资本：由非公开储备
8、、重估资本、各种准备金、债务股本和次级长期债券等五个部分组成。,18,9.2.2 商业银行的资本管理,第9章 商业银行业务与管理,商业银行对资本金的管理,商业银行对资本金的管理应该遵循以下原则：,集中原则,保全原则,增值原则,流动原则,充足原则,配比原则,19,9.2.3 商业银行的资产负债管理,第9章 商业银行业务与管理,商业银行的资产负债管理理论的发展历史：,资产管理理论阶段负债管理理论阶段资产负债管理理论阶段,20,9.2.3 商业银行的资产负债管理,第9章 商业银行业务与管理,（1）资产管理理论,这种理论以银行资产的流动性和安全性作为经营管理的重点。即银行的负债决定了银行的资产运用。银
9、行的流动性和安全性都是通过合理安排资产的配置获得的。,21,9.2.3 商业银行的资产负债管理,第9章 商业银行业务与管理,（1）资产管理理论,22,9.2.3 商业银行的资产负债管理,（2）负债管理理论,第9章 商业银行业务与管理,该理论认为：商业银行在保证流动性方面，没有必要完全依赖建立分层次的流动性的储备资产的方式。一旦商业银行需要周转资金，完全可以向外举债。,负债管理理论基本内容,23,9.2.3 商业银行的资产负债管理,（2）负债管理理论,第9章 商业银行业务与管理,1.以负债作为保证商业银行流动性的经营重点。2.主动负债是该理论的重要方法。3.负债经营是实现商业银行流动性和盈利性均
10、衡的工具。,负债管理理论的主要特征,24,第9章 商业银行业务与管理,9.2.3 商业银行的资产负债管理,（3）资产负债管理理论,20世纪70年代，金融市场利率大幅上升，负债成本大增，银行盈利减少；同时利率管制放松，主动负债的必要性降低了。在这种环境下，单纯通过资产或负债管理都无法对商业银行的经营活动进行全面有效的管理。资产负债管理理论也就应运而生了。,25,9.2.3 商业银行的资产负债管理,第9章 商业银行业务与管理,2、资产负债管理理论的概念及必要性,这种理论的核心在于：通过运用科学的管理手段，调整资产与负债的总量、结构等方面的差异达到相互搭配，以实现盈利性、安全性、流动性三者的协调，达
11、到商业银行自我控制、约束与发展的理想境界。资产负债管理是经济金融发展的客观要求。,26,9.2.3 商业银行的资产负债管理,3、资产负债管理理论的原则,第9章 商业银行业务与管理,对称原则：银行资产和负债的规模、结构和期限方面都需要保持一定的对称性。,目标互补原则：银行经营的“三性原则”可以相互比较、替代和叠加。目的是使这三者的综合效用最大化。,资产分散原则：通过对资产和负债的适当分散，避免风险过于集中。,27,9.2.3 商业银行的资产负债管理,4、资产负债管理理论的方法,资产负债管理的方法很多：主要有差额管理法、比例管理法、资金汇集法、资金分配法、线性规划法等。,第9章 商业银行业务与管理
12、,差额管理方法：银行通过对资产负债的利率的合理搭配，根据利率变化趋势，扩大或缩小利差来达到避免利率风险、提高资金效益的一种管理方法。前提条件是利率市场化。,资产负债比例管理：银行通过建立一系列指标体系来约束资金营运的管理方法。主要指标体系也包括三大类：安全性比例指标、流动性比例指标和盈利性比例指标。,28,商业银行风险的概念风险：由于事物的不确定性而存在的损失的可能性。商业银行风险：指商业银行经营过程中由于各种不确定因素的存在，而使商业银行遭受经济损失的可能性。,9.2.4 商业银行的风险管理,第9章 商业银行业务与管理,29,9.2.4 商业银行的风险管理,第9章 商业银行业务与管理,商业银
13、行风险的特征,普遍性扩散性隐蔽性客观性,30,商业银行风险的种类,政策风险信用风险利率风险法律风险国家风险,资本风险流动性风险决策风险结构性风险经营性风险,外部风险：内部风险：,第9章 商业银行业务与管理,9.2.4 商业银行的风险管理,31,商业银行风险的处置,风险的预防：对可能发生的风险设置防“火”屏障风险的回避：对风险明显的经营活动避重就轻风险的分散：“不要把鸡蛋放在一个篮子里”风险的转移：用合法手段转移风险风险的补偿：用资本、利润、抵押品等补偿遭受的损失,9.2.4 商业银行的风险管理,第9章 商业银行业务与管理,32,商业银行贷款风险的五级分类管理,9.2.4 商业银行的风险管理,第9章 商业银行业务与管理,以贷款内在风险的大小为依据：正常、关注、次级、可疑、损失；按贷款的保障程度：信用贷款、担保贷款、票据贴现贷款；按贷款期限划分：短期贷款、中期贷款、长期贷款。,33,第9章 商业银行业务与管理,9.2.4 商业银行的风险管理,正常：贷款损失可能性0%关注：贷款损失可能性小于5%次级：贷款损失可能性30%-50%可疑：贷款损失可能性50%-75%损失：贷款损失可能性95%-100%,商业银行贷款风险的五级分类管理,34,1998年4月起，我国开始执行五级分类方法。即以贷款内在风险的大小为依据，划分为：,
